ОДОБРЕНА

цикловой комиссией социально-экономических  дисциплин

Председатель                

 ___________________ Е.Ю.Костоусова

Протокол №___ от «___»________2016г.

Составлена на основе Федерального государственного образовательного стандарта по специальности среднего профессионального образования  38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) и результатов опроса работодателей.

Заместитель директора по учебной работе

___________________ И.А.Крицына

Вид учебной работы

Объем часов

Максимальная учебная нагрузка (всего)

48

Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего)

32

в том числе:

     практические занятия      

20

Самостоятельная работа обучающегося (всего)

16

в том числе:

    Домашняя работа (выполнение тестовых заданий, решение задач, составление план-конспекта по вопросам темы), подготовка докладов

Итоговая аттестация дифференцированный зачет

Наименование разделов и тем

Содержание учебного материала, лабораторные  работы и практические занятия, самостоятельная работа обучающихся

Объем часов

Уровень освоения

1

2

3

4

Раздел 1. Теоретические основы налогообложения

Тема 1.1. Введение

Тема 1.2. Понятия и положения  первой части Налогового кодекса РФ

Содержание учебного материала

2

Возникновение и развитие налогообложения. Принципы налогообложения. Налоговый механизм и его элементы. Основы законодательства о налогах и сборах в Российской Федерации. Нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения

*2

Общие положения НК РФ. Определение перечня налогов. Права и обязанности участников налоговых отношений. Уплата налога. Взыскание налога. Отсрочка платежа. Налоговая отчетность.

2

КТ1

Практическое занятие №1 Работа по изучению Налогового кодекса РФ.

Налоговая система Российской федерации.  Налоговый контроль

Работа с вопросами: Состав, структура, права и обязанности налоговых органов. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов. Налоговое обязательство и его исполнение. Изменение сроков уплаты налогов и сборов.

Формы и методы налогового контроля. Камеральные и выездные налоговые проверки. Налоговые нарушения и ответственность за их совершение

2

Самостоятельная работа№1 выполнение домашних заданий по разделу 1.

Примерная тематика внеаудиторной самостоятельной работы  Сущность цели и задачи налоговой политики Российской Федерации

2

3

Раздел 2. Экономическая сущность налогов

Тема 2.1.

Налоги и их сущность. Классификация налогов

Содержание учебного материала

2

Элементы налога и способы взимания налогов. Классификация налогов. Функции налогов и их взаимосвязь.         

2

Самостоятельная работа обучающихся №2   Налоговое бремя. Показатели, характеризующие налоговое бремя.

4

 Раздел 3.  Виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов

 Тема 3.1. Основные виды федеральных налогов

КТ1

Содержание учебного материала

2

Налог на добавленную стоимость; акцизы на отдельные виды товаров (услуг) и отдельные виды минерального сырья; налог на прибыль (доход) организаций; налог на доходы от капитала; подоходный налог с физических лиц; взносы в государственные социальные внебюджетные фонды; государственная пошлина; таможенная пошлина и таможенные сборы; налог на пользование недрами; налог на воспроизводство минерально-сырьевой базы; налог на дополнительный доход от добычи углеводородов; сбор за право пользования объектами животного мира и водными биологическими ресурсами; лесной налог; водный налог; экологический налог; федеральные лицензионные сборы.

Практическое занятие №2 Тема  НДС, общая характеристика, методика расчета

 Экономическая сущность налога. Налогоплательщики и объект налогообложения. Налоговая ставка. Налоговая база. Налоговый вычет. Порядок возмещения налога из бюджета. Налоговый период порядок и сроки расчета и уплаты НДС

 Расчет общей суммы налога на добавленную стоимость. Составление счета-фактуры, книги продаж и книги покупок. Расчет налогового вычета и сумм налога подлежащего уплате в бюджет.

2

Практическое занятие №3 Тема Сущность акцизов, как вида косвенного обложения.

Экономическая сущность налога. Налогоплательщики акциза. Объект налогообложения. Ставка и налоговая база. Налоговый период порядок и сроки расчета и уплаты акциза.

2

Практическое занятие№4 Тема  Налог на прибыль, понятие и порядок расчета

Экономическая сущность налога. Налогоплательщики налога. Объект налогообложения. Порядок признание доходов и расходов для целей налогообложения. Ставка и налоговая база. Налоговый период порядок и сроки расчета и уплаты на прибыль организаций.

Формирования доходов и расходов для целей налогообложения по налогу на прибыль организаций. Расчет сумм налога подлежащего уплате в бюджет.  

2

Практическое занятие№5 Тема  НДФЛ, характеристика элементов и методология расчета

Сущность налога. Плательщики. Объекты и налоговая ставка. Налоговые вычеты и порядок определения налоговой базы. Налоговый период, порядок и сроки расчета и уплаты НДФЛ.  

Расчет налога налоговым агентом, заполнение сведений по форме 2-НДФЛ.

Расчет имущественного и социального вычета.

2

Практическое занятие№6 Опрос по теме «Федеральные налоги»

2

Самостоятельная работа обучающихся №3 План-конспект ответов на вопросы по теме «Федеральные налоги». Прочие федеральные налоги (Водный налог. Налог на добычу полезных ископаемых.)

6

Тема 3.2. Налоги субъектов РФ

КТ2

Содержание учебного материала

2

Налог на имущество организаций. Транспортный налог. Налог на игорный бизнес. Упрощенная система налогообложения

Практическое занятие №7 Тема Транспортный налог, его сущность и значение в общей системе налогообложения

Сущность налога, налогоплательщики и объекты налога. Налоговые ставки, налоговая база. Порядок и сроки уплаты транспортного налога.

2

Практическое занятие №8 Тема  Налог на имущество предприятий, общая характеристика его элементов

Экономическая сущность налога. Налогоплательщики, объект, ставка, налоговая, порядок расчета и сроки уплаты.

2

Практическое занятие №9 Опрос по теме «Региональные налоги»

2

Тема 3.3. Местные налоги

КТ3

Содержание учебного материала

2

Земельный налог. Налог на имущество физических лиц ( Экономическая сущность налога. Налогоплательщики, объект, льготы, ставки налога, порядок расчета и сроки уплаты.)

Практическое занятие № 10 Опрос по теме «Местные налоги»

2

2

Самостоятельная работа обучающихся № 4 Тема:  Страховые взносы уплачиваемые во внебюджетные фонды

Федеральный закон от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ"О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования". Права и обязанности плательщиков страховых взносов и органов контроля за уплатой страховых взносов

4

Итоговое занятие    КТ4

Виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов (контрольная)

2

Всего

48

№

Наименование

Количество

Тип носителя

1

Тесты, ситуационные задачи

5

бумага

2

Комплект для промежуточной аттестации

1

бумага

3

Учебная программа

1

бумага, электронный вариант

4

Список литературы (основной, дополнительной, факультативной)

1

бумага

5

Методические указания по изучению курса

1

бумага

6

Рекомендации по организации самостоятельной работы

1

бумага, электронный вариант

…

Результаты обучения

(освоенные умения, усвоенные знания)

Формы и методы контроля и оценки результатов обучения

Умения:

ориентироваться в действующем налоговом законодательстве

практические работы, самостоятельные работы

понимать сущность и порядок расчета налогов

практические занятия, самостоятельные работы

Знания:

о нормативных актах, регулирующих отношения организации и государства в области налогообложения, Налогового кодекса Российской федерации

практические занятия, тестирование, самостоятельные работы

об экономической сущности налогов

практические занятия, тестирование, самостоятельные работы

о принципах построения и элементах налоговых систем

практические занятия, тестирование, домашняя работа

Виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов

Письменная  работа, практические занятия, выполнение индивидуальных проектных заданий, тестирование, самостоятельные работы

Результаты (освоенные общие компетенции)

Основные показатели оценки результата

Формы и методы контроля оценки

Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес.

Демонстрация интереса к будущей профессии в процессе освоения образовательной программы, участие в НОУ, олимпиадах профессионального мастерства, фестивалях, конференциях.

Наблюдение и оценка достижений обучающихся на практических занятиях, внеурочной деятельности.

Организовывать собственную деятельность исходя из целей и способов ее достижения.

Выбор и применение методов и способов решения поставленных задач.

Оценка эффективности и качества выполнения.

Наблюдение и оценка достижений обучающихся на практических занятиях, внеурочной деятельности.

Анализировать рабочую ситуацию, осуществлять текущий итоговый контроль, оценку и коррекцию собственной деятельности, ответственность за результаты своей работы.

Организация самостоятельных занятий пи изучении данной дисциплины.

Наблюдение и оценка достижений обучающихся на практических занятиях, внеурочной деятельности.

Осуществлять поиск информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач.

Эффективный поиск необходимой информации по данной дисциплине.

Использование различных источников, включая электронные.

Наблюдение и оценка достижений обучающихся на внеаудиторной самостоятельной работе.

Использовать информационно-коммуникационные технологии в профессиональной деятельности.

Применение информационно-коммуникационных технологий при организации самостоятельной работы по данной дисциплине.

Наблюдение и оценка достижений обучающихся на внеаудиторной самостоятельной работе.

Работать в коллективе и команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, клиентами.

Взаимодействие обучающихся с  преподавателями в ходе обучения. Взаимодействие с однокурсниками при выполнении работ малыми группами

Наблюдение и оценка достижений обучающихся на практических занятиях, внеурочной деятельности.

Исполнять воинскую обязанность, в т.ч. с применением полученных профессиональных знаний (для юношей).

Демонстрация профессиональных знаний и умений необходимых для исполнения воинской обязанности.

Наблюдение и оценка достижений обучающихся на практических занятиях, внеурочной деятельности.