ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ПРОЕКТ «НАЛОГИ В НАШЕЙ ЖИЗНИ»

МКОУ «Солнечная средняя общеобразовательная школа»

Алейский район Алтайский край

ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ПРОЕКТ

«НАЛОГИ В НАШЕЙ ЖИЗНИ»

НОМИНАЦИЯ

«ХОЧУ ОТКРЫТЬ СВОЙ БИЗНЕС»

                                                                       Выполнила ученица 10 класса

                                                    Тюнина Элеонора

                                                                                 Учитель: Ключникова   Валентина

                                                                                  Викторовна

п.Солнечный

2014

                                      НАЛОГИ ДЛЯ ТОГО, КТО ИХ ВЫПЛАЧИВАЕТ,                                                                                                                               ПРИЗНАК НЕ РАБСТВА, А СВОБОДЫ    (А. СМИТ)

        Мне 16 лет и хотелось бы уже задуматься о будущем. Бизнесом занимаются  многие. Почему  и мне не  начать бы это дело.  Но, что мне нужно знать и  какие могут возникнуть при этом проблемы.

        Я  решила стать предпринимателем. Достаточно ли только решения?

Любой более или менее опытный человек  ответит что нет - этого мало. И большинство скажет: нужен изначальный капитал, материальная база, помещение и оборудование. Вместе с тем все это является не только недостаточным, но и не самым главным. Нужно найти в себе задатки предприимчивости, ростки предпринимательства и целенаправленно, не жалея времени и сил, развивать их.

С чего начать?

        Себе я ставлю  ряд вопросов принципиального характера:

- Какой цели я хочу добиться в бизнесе?
- В чём заключаются преимущества моего дела перед другими?
- Какие задачи мне по силам?
- Какого размера предприятие я хочу создать?
- Какие потребности рынка я хочу удовлетворить?
- Кто будет моими клиентами?
- Кто мои конкуренты, и чем моё дело (продукция, услуги) будет отличаться от их дела?

      Меня  не пугают эти сложности, и я  должна сделать следующие шаги по осуществлению своей идеи:

    Наш поселок находится  рядом с городом! В поселке много детей дошкольного возраста. Сельских детей в городские детские сады не принимают. Из-за этого возникла идея, можно ли открыть частный детский сад в поселке? Что потребуется для этого, как это реализовать?

    Большинство людей, планирующих начать свое дело, часто задумываются о том, что нужно знать начинающему предпринимателю прежде, чем начать свой бизнес. Постараюсь разобраться в некоторых тонкостях, знание которых сможет помочь начинающему предпринимателю избежать ошибок. Однако не стоит обнадеживаться, что эти знания смогут оградить от ошибок в будущем, когда бизнес начнет работать. Гарантий никто не сможет дать, промахи, скорее всего будут, ведь каждый бизнес — это уникальное событие, со своими тонкостями и нюансами. Не стоит бояться ошибок, ведь не ошибается лишь тот, кто ничего не делает. А вот основные знания, которые помогут избежать самых распространенных ошибок, стоит получить, прежде, чем отправиться в предпринимательство.

       Много читала о налогах в интернете, книгах, учащиеся нашей школы ежегодно встречаются с представителями Налоговой Службы, где можно задать интересующие вопросы о налогах и налогообложению и получить квалифицированный ответ. Мне понравилось  высказывание С. Джонсона : «Налоги - это деньги, взимаемые властью с части общества в интересах целого».

     Я согласна с высказыванием автора, так как налоги регулируют экономику страны, расходуются в  интересах всего общества. Налоги – это необходимая плата общества для обеспечения их благами.

Налоги - обязательные платежи, взимаемые государством с юридических и физических лиц на основе специального налогового законодательства.

      Налоги - одна из основных статей поступления средств в государственный бюджет.

Они распределяются на выплаты населению и финансирование образования, культуры и других заведений.

     Налоги - это действительно важная составляющая экономики в интересах общества. Все  общество выигрывает вследствие поступающих налогов, они идут  на улучшение качества жизни людей. Главное, чтобы общество это осознало!

Что необходимо для открытия бизнеса?

  - Выбрать организационно-правовую форму будущего предприятия.

Под организационно-правовой формой (ОПФ) понимается способ закрепления и использования имущества хозяйствующим субъектом и вытекающие из этого его правовое положение и цели предпринимательской деятельности. Наиболее распространенными формами для осуществления предпринимательской деятельности субъектами малого бизнеса являются следующие организационно – правовые формы: Общество с ограниченной ответственностью; регистрация физического лица в качестве Индивидуального предпринимателя и крестьянские (фермерские) хозяйства

  - Встать на учет в Пенсионный фонд РФ (в течение 30 дней с момента регистрации).

  - Встать на учет в Фонд социального страхования РФ (в течение 10 дней с момента регистрации).

  -Получить коды по общероссийским классификаторам видов экономической деятельности в Федеральной службе государственной статистики.

  - Узнать о своей ответственности и правах,  а также органах, осуществляющих контроль за соблюдением соответствующих законов, предпринимателями.

 -  Следующий этап для подготовки к открытию – это поиск помещения.

     После того, как подготовили помещение, время подходит к получению лицензии. Чтобы её получить, следует руководствоваться законам «Об образовании» и положением о выдаче лицензии работникам образовательной структуры.

  Получение лицензии длительный процесс. За это время нужно найти хороших специалистов,  для родителей очень важно, кто будет работать с их детьми.              Родители всегда хотят доверять своих деток грамотным и квалифицированным педагогам. Будут надеяться на то, что ребенок находится в безопасности.

Я – предприниматель! Мои первые шаги!

Я уже  выбрала вид деятельности в классификаторе ОКВЭД, раздел «Образование» код 80.10.1 Дошкольное образование (предшествующее начальному общему образованию).

  I.  Чтобы начать предпринимательскую деятельность на законных основаниях, нужно пройти процедуру государственной регистрации

1. Заполняю заявление.

     Форму заявления о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя № Р21001 можно заполнить на бумаге или в электронном виде, воспользовавшись специальной программой.

2. Формирую пакет документов.

     Так как я буду открывать свое дело уже совершеннолетней девушкой, мне нужно предъявить  заявление о государственной регистрации, копию российского паспорта, квитанцию об уплате госпошлины.

3. Нужно сдать в налоговую инспекцию по месту жительства документы. Я их могу отнести лично или передать с кем-то, отправить по почте или отправить в электронном виде. ( что мне больше всего нравится)

4.   После регистрации открою счет в банке ,но если банк разрешит  использовать для проведения электронных расчетов корпоративное электронное средство платежа (КЭСП), то воспользуюсь этим, сообщу в налоговую инспекцию в течении 7 дней  и займусь изготовлением печати.

II Как платить налоги? Выбор режима налогооблажения

    После регистрации в качестве индивидуального предпринимателя я продолжаю платить налоги, которые до этого уплачивала как физическое лицо.

             -Налоги на доходы (НДФЛ)

             - Транспортный налог(у меня есть машина)

              -Земельный налог ( владелец участка земли)

              -Налог на имущество (квартира, гараж)        

  И у меня  появляется обязанность уплатить налог с доходов от предпринимательской деятельности. Вид и размер налогов, а также порядок их уплаты и представления отчетности определяются тем налоговым режимом (системой налогообложения), который я выберу.

    Существует 5 вариантов уплаты налогов:

- Общий налоговый режим

- Специальные налоговые режимы:

Упрощенная  система налогообложения (УСН)

Упрощенная система налогообложения на основе патента

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)

    Какой выбрать?  Для определения оптимальной  системы необходимо знать тонкости каждого налогового режима. Я выбрала упрощенную систему налогообложения.

  Упрощенная система налогообложения УСН – один из самых распространенных режимов налогообложения малого бизнеса. Но применять его можно только при соблюдении определенных критериев.

1.Уровень дохода. Переход без ограничений. Применение – не более

 60 млн. руб. за год

2.Средняя численность работников. Не более 100 человек.

    3.Остаточная стоимость основных средств. Не более 100 млн. руб.
  Если  при применении УСН я выйду  за рамки критериев, то  в течение 15 календарных дней по окончании отчетного (налогового) периода должна сообщить в свою налоговую инспекцию о переходе на общую систему налогообложения.

   При работе по УСН все предприниматели так же освобождаются от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ), от НДС, от уплаты налога на имущество, используемого в работе. Но налог все-таки существует, и предприниматель может выбрать его форму. Название «упрощенная система налогообложения» уже говорит о том, что работать по этому налогу проще, учет и отчетность так же намного проще. Поэтому многие «упрощенцы» сами ведут учет, нанимают бухгалтера для составления отчетности 1 раз в квартал.

Налог с дохода

     После того, как открывший ИП предприниматель решил работать по упрощенной системе налогообложения, он должен выбрать – по какой именно. Их всего две и на самом деле выбор делать очень просто. Первый вид выплат налогов – с доходов. В налоговую придется предоставлять все сведения о полученных предпринимателем доходах, и с этого общего вала платится 6%. Ваши расходы в этом случае инспекцию никак не заинтересуют.

     Второй вариант работы по УСН подойдет тем, у кого большие расходы и они приближаются к доходам. Эта система называется «доходы минус расходы». Так что выбирать надо  тщательно свой вариант, и сообщить о нем  должны в момент открытия ИП, заявление на упрощенку  подаете вместе с документами на открытие вашего предприятия.  

     Каждому предпринимателю надо знать не только, какие налоги платит индивидуальный предприниматель, но и когда он должен это делать, потому что просрочка платежей вызывает такие же неприятности, как и уклонение от уплаты налогов. По упрощенной системе налогообложения порядок выплат такой.

     1 раз в месяц после начисления заработной платы сотрудникам ИП уплачиваются все налоги, связанные с зарплатой. Налоги по УСН оплачиваются 1 раз в квартал. В это время перечисляются авансовые платежи, а в конце года делается итоговый расчет и переводится последний платеж, закрывающий оплату налогов в уходящем году. До 31 декабря надо оплатить фиксированный взнос, если таковой у вас имеется.

  Так же у тех предпринимателей, которые работают по УСН, есть возможность уменьшить налогооблагаемую базу на ту сумму, которую они уплатили в виде взносов в пенсионный фонд, в фонд обязательного медицинского страхования. Единственное ограничение в этом процессе – уменьшаемая сумма не должна превышать 50% от общей суммы налога.

      Налоговую нагрузку можно рассчитать еще до начала ведения бизнеса, вся информация находится в открытых источниках и доступна для изучения. Поэтому, нельзя говорить, что непомерно высокие налоги неожиданно подкашивают бизнес. Именно расходы на уплату налогов являются самыми стабильными и предсказуемыми в бизнесе, что позволяет включать их в свой бизнес-план еще на стадии подготовки.

Для действующего же бизнеса требуется, прежде всего, регулярно отслеживать изменения в законодательстве, а также своевременно производить все необходимые платежи в бюджет, сдавать установленные формы отчетности. И тогда никаких проблем по уплате налогов у предпринимателя возникнуть не должно.

Права и обязанности

     У индивидуального предпринимателя как налогоплательщика есть права и обязанности.

Права:

1. Получать в налоговой инспекции бесплатную информацию о налогах и сборах.

2. Получать формы налоговых деклараций и разъяснения о порядке их заполнения.

3. Использовать налоговые льготы, если они предусмотрены законодательством о налогах и сборах.

4.Проводить зачет или возврат сумм излишне уплаченных либо излишне взысканных налогов, пеней, штрафов.

5. Представлять пояснения по исчислению и уплате налогов, а также по актам проведенных налоговых проверок.

6. Требовать от должностных лиц налоговых органов соблюдения законодательства о налогах и сборах.

7. Не выполнять неправомерные акты и требования налоговых органов.

8. Обжаловать в установленном порядке акты налоговых органов и действия (бездействие) их должностных лиц.

9. На соблюдение и сохранение налоговой тайны.

10. При получении доходов, не связанных с предпринимательской деятельностью и облагаемых по ставке 13%, получать налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные.

Обязанности:

1. Уплачивать законно установленные налоги и сборы.

2. Встать на учет в соответствующей налоговой инспекции.

3. Вести в установленном порядке учет доходов и расходов.

4. Представлять налоговые декларации.

5. Применять контрольно-кассовую технику (или бланки строгой отчетности).

6. Представлять по запросу своей налоговой инспекции Книгу учета доходов и расходов и хозяйственных операций.

7. Сообщать в налоговую инспекцию об открытии и закрытии банковских счетов в течение 7 рабочих дней.

8. Сообщать в налоговую инспекцию о возникновении или прекращении права использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств в срок до 7 рабочих дней.

9. Сообщать по утвержденной форме в налоговую инспекцию обо всех случаях участия в российских и иностранных организациях в течение 1 календарного месяца.

10. Не менее 4 лет обеспечивать сохранность бухгалтерской и налоговой отчетности.

Выводы

Для действующего же бизнеса требуется, прежде всего, регулярно отслеживать изменения в законодательстве, а также своевременно производить все необходимые платежи в бюджет, сдавать установленные формы отчетности. И тогда никаких проблем по уплате налогов у предпринимателя возникнуть не должно.

Выбор налогового режима во многом зависит от вида деятельности, наличия наёмных работников, оборотов, запросов клиентов (могут не согласиться работать с предприятием на УСН).

Для меня самой оптимальной оказалась упрощенная схема налогообложения с уплатой 6% с доходов. Мне еще много предстоит разобрать вопросов, связанных с моей темой исследования. Но я хочу разобраться во многом для меня еще не совсем понятном вопросе НАЛОГИ.

      В любом деле побеждает тот, кто не теряет упорства, кто с твердой уверенностью, настойчиво, продвигается к цели. Не сдавайтесь при первом же промахе, стремитесь стать лучшим в своей сфере, верьте в свои способности и у вас все непременно получится.

Литература:

1. Федеральным законом  от 27.06.2011 N 161-ФЗ «О национальной платежной системе».
2. Налоговый кодекс – ст. 21, ст.23
3. Савицкая Е.В. Уроки экономики в школе: Пособие для учителя. – 3-е изд.- М.: Вита-Пресс, 2000.
4. http://www.nalog.ru/rn22/
5. http://service.nalog.ru:8080/