Рабочая программа по дисциплине Налоги и налогообложение
рабочая программа на тему

стр.

1. ПАСПОРТ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

5

2. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

6

3. УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

12

4. КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

13

Вид учебной работы

Количест во часов

Максимальная учебная нагрузка (всего)

144

Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего)

96

в том числе:

практические занятия

48

Самостоятельная работа обучающегося (всего)

48

в том числе:

внеаудиторная самостоятельная работа

48

Итоговая аттестация в форме зачета

Наименование разделов и тем

Содержание учебного материала, лабораторные и практические работы, самостоятельная работа обучающихся

Объем часов

Уровень освоения

1

2

3

4

Раздел 1. Основы налогообложения

35

Тема 1.1 Теоретические основы налогообложения

1. Возникновение и развитие налогообложения. Принципы налогообложения.

2. Налоговый механизм и его элементы.  Основы законодательства о налогах и сборах в Российской Федерации.

2

1

Самостоятельная работа:

Подготовка докладов на темы: Эволюция  теории  налогообложения.  Сущность  цели  и  задачи  налоговой политики Российской Федерации

4

Тема 1.2. Экономическая сущность налогов

1.Функции налогов и их взаимосвязь.

2. Элементы  налога  и  способы  взимания  налогов.  

3. Классификация  налогов.

2

2-3

Практическая работа № 1 «Классификация налогов применительно к организационно-правовым формам организаций»

5

Самостоятельная работа:

Работа с конспектами лекций

2

Тема 1.3. Принципы построения и элементы налоговых систем.

1.Формы и методы налогового контроля.

2.Камеральные налоговые проверки.

3. Выездные налоговые проверки.

4. Налоговые нарушения и ответственность за их совершение

6

2-3

Практическая работа № 2 «Проведение камеральной налоговой проверки»

Практическая работа № 3 «Проведение выездной налоговой проверки»

10

Самостоятельная работа:

Работа с конспектами лекций. Подготовка материалов для проведения практических работ.

4

Раздел 2.        Виды        налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов.

109

Тема 2.1. НДС, общая

характеристика, методика расчета

1. Экономическая        сущность        налога.        Налогоплательщики        и        объект

налогообложения.  

2. Налоговая  ставка.  Налоговая  база.  Налоговый  вычет. Порядок возмещения налога из бюджета. Налоговый период порядок и сроки расчета и уплаты НДС

6

2-3

Практическая работа № 4 «Расчет общей суммы налога на добавленную стоимость»

Практическая работа № 5 «Расчет налогового вычета и сумм налога подлежащего уплате в бюджет»

8

Самостоятельная работа:

Составление счета-фактуры, книги продаж и книги покупок.

Порядок возмещения налога на добавленную стоимость

4

Тема 2.2. Сущность акцизов, как

вида косвенного обложения

1.Экономическая        сущность        акциза.        Налогоплательщики        акциза.        

2.Объект,  порядок  и сроки расчета и уплаты акциза.

3

2-3

Самостоятельная работа:

Подготовка докладов на тему: «История акцизов в России»

2

Тема 2.3. Налог на прибыль,

Понятие и порядок расчета

1.Экономическая        сущность        налога.        Налогоплательщики        налога.        Объект

налогообложения.  

2. Порядок   признания   доходов   и   расходов   для   целей налогообложения.  Формирования доходов и расходов для целей налогообложения по налогу на

прибыль организаций.  Налоговый  период  порядок  и сроки расчета и уплаты на прибыль организаций.

4

2-3

Практическая работа № 6  «Расчет сумм налога на прибыль, подлежащего уплате в бюджет»

3

Самостоятельная работа:

 Подготовка докладов на тему: «Ставки  и  налоговая  база налога на прибыль организаций». Работа с конспектами лекций.

5

Тема 2.4. Налог на доходы физических лиц, характеристика

элементов и методология расчета

1.Сущность  налога.  Плательщики.  Объекты  и  налоговая  ставка.  

2. Налоговые вычеты и порядок определения налоговой базы. Налоговый период, порядок и сроки расчета и уплаты НДФЛ.

4

2-3

Практическая работа № 7 «Расчет имущественного и социального вычета»

4

Самостоятельная работа:

Расчет налога  налоговым агентом, заполнение сведений по форме 2-НДФЛ.

2

Тема 2.5. Прочие федеральные налоги

1.Водный налог. Налог на добычу полезных ископаемых.

2.Налог на игорный бизнес

2

2-3

Самостоятельная работа:

Расчет водного  налога  по  забору  воды  из  подземных  источников.

  Расчет НДПИ по газу горючему, заполнение декларации.

4

Тема 2.6. Транспортный налог, его

сущность и значение в общей системе налогообложения

Сущность налога, налогоплательщики и объекты налога. Налоговые ставки, налоговая база. Порядок и сроки уплаты транспортного налога.

3

2-3

Практическая работа № 8 «Расчет транспортного налога организацией по различным  видам транспорта»

Практическая работа № 9 «Расчет транспортного налога на физических лиц»

5

Самостоятельная работа:

Работа с конспектами лекций.

2

Тема 2.7. Налог на имущество

предприятий

Экономическая        сущность        налога.        Налогоплательщики,        объект,        ставка,

налоговая, порядок расчета и сроки уплаты.        

2

2-3

Практическая работа № 10 «Расчет налога на имущество организаций»

2

Самостоятельная работа:

Расчет налога на имущество организацией с использованием льготы.

2

Тема 2.8. Земельный налог

Экономическая        сущность        налога.        Налогоплательщики,        объект,        ставки,

порядок расчета и сроки уплаты.        

2

2-3

Практическая работа № 11 «Расчет земельного налога на юридических и физических лиц»

3

Самостоятельная работа:

Расчет земельного  налога по различным категориям земли.

3

Тема 2.9. Налог на имущество

физических лиц

Экономическая        сущность        налога.        Налогоплательщики,        объект,        льготы,

ставки, порядок расчета и сроки уплаты.

3

2-3

Практическая работа № 12 «Расчет налога на имущество физических лиц разных социальных категорий»

4

Самостоятельная работа:

Заполнение налогового уведомления  и квитанции по расчету налога.

2

Тема 2.10. Упрощенная система

налогообложения

Суть применения УСН. Налогоплательщики, объект, ставки, порядок расчета и сроки уплаты.        

4

2-3

Практическая работа № 13 «Оформление декларации по УСН»

4

Самостоятельная работа:

Подготовка докладов на темы «Расчет налога  при системе «доходы  минус  расходы»; «Расчет минимального налога по УСН»

4

Тема 2.11. Система

налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (ЕСХН)

Экономическая        сущность.        Налогоплательщики, объект, льготы, ставки,  порядок расчета и сроки уплаты.

2

2-3

Самостоятельная работа:

Расчет  единого  сельскохозяйственного   налога  с  учетом        особенностей

исчисления налогооблагаемой базы.

2

Тема 2.12. Система

налогообложения в виде  единого налога на вмененный доход (ЕНВД)

Налог        на вмененный доход и        его        место        в налоговой        системе        Российской        Федерации. Налогоплательщики, объект, льготы, ставки, порядок расчета и сроки уплаты

3

2-3

Самостоятельная работа:

  Расчет  единого   налога   на   вмененный   доход   по   различным   объектам

налогообложения.  Расчет  суммы  налога  с  учетом  уплаты  взносов        во внебюджетные фонд. Подготовка докладов по указанным темам.

6

Всего

144

Результаты обучения

(освоенные умения, усвоенные знания)

Формы и методы контроля и оценки результатов обучения

1

2

Умения:

ориентироваться в действующем налоговом

законодательстве

Экспертная оценка результатов деятельности студентов  при выполнении и защите практических работ, тестировании, внеаудиторной самостоятельной работы и других видов текущего контроля.

понимать сущность и порядок расчета налогов

Знания:

о нормативных актах, регулирующих

отношения организации и государства в области налогообложения, Налогового кодекса Российской федерации

Об экономической сущности налогов

об принципах построения и элементах

налоговых систем

Виды налогов в Российской Федерации и

порядок их расчетов