Методические указания по выполнению курсового проекта по дисциплине "Экономика и управление предприятием" для специальности 150402 "Металлургия цветных металлов"
методическая разработка по теме
Данные рекомендации преднозначены для студентов и являются не только основой выполнения курсового проекта по данной дисциплине, но и методикой расчета экономической части дипломного проекта по данной специальности.
Скачать:
Вложение | Размер |
---|---|
kursovaya_rabota_po_ekonomike_otrasli.doc | 467 КБ |
kursovaya_rabota_po_ekonomike_otrasli.doc | 467 КБ |
Предварительный просмотр:
Министерство профессионального образования администрации
красноярского края
КГПБОУ СПО «Красноярский индустриально-металлургический техникум»
ЭКОНОМИКА ОТРАСЛИ
Методические указания по выполнению курсового проекта
по дисциплине: «Экономика и управление производством»
для студентов очного и заочного отделения
специальности 150402 «Металлургия цветных металлов»
Разработал преподаватель И.Ю. Цурган
Красноярск
2013
ТРЕБОВАНИЯ, ПРЕДЪЯВЛЯЕМЫЕ К КУРСОВОМУ ПРОЕКТУ
Подготовка специалистов в условиях развития рыночных отношений в различных сферах деятельности требует серьезного подхода к планированию, который создает основу для устойчивой и эффективной работы предприятия.
Планирование является важнейшей частью предпринимательской практики. Фирма, которая на имеет или не считает нужным планировать свою деятельность, сама оказывается объектом планирования, средством для достижения чужих целей.
Основной целью выполнения курсового проекта является углубление и закрепление знаний, полученных в процессе изучения данной дисциплины и усвоение методических приемов расчета основных показателей работы предприятия, понимание их взаимосвязи и взаимозависимости.
Студенту предлагается выполнить расчет плановых показателей деятельности предприятия на основе данных по выданному преподавателем заданию.
Курсовой проект включает в себя:
Титульный лист
Бланк задания
Содержание (описательная и расчетная часть)
Заключение
Список используемых источников
Введение, в котором студент отражает важность планирования на предприятии и показывает особенности процесса планирования в рыночной экономике. Кроме этого, необходимо объяснить роль и место промышленного предприятия на современном этапе развития рыночной экономики, его функции, цели и задачи, а так же сформулировать сущность и цель данного курсового проекта.
- Описательная часть ( выполняется в соответствии с выданным заданием)
- Практическая часть, включающая в себя:
- Расчет производственной программы.
- Расчет численности ППП.
- Расчет фонда оплаты труда рабочих.
- Расчет цеховых расходов.
- Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.
- Расчет себестоимости 1 тонны алюминия-сырца и всего объема выпуска (составление калькуляции продукции).
- Расчет основных технико-экономических показателей проекта.
Заключение, в котором студент должен обосновать экономическую целесообразность данного проекта.
Список используемых источников
2. ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
2.1. РАСЧЕТ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ
План производства алюминия-сырца в электролизном цехе алюминиевого завода представлен в табл. 2.1.
Таблица 2.1 - План производства алюминия-сырца в электролизном цехе алюминиевого завода
2. 2. РАСЧЕТ ЧИСЛЕННОСТИ РАБОЧИХ
Явочная численность рабочих в одну смену определяется:
,
где Нч – норматив численности, чел/ед.обор.;
А – количество установленных ванн, шт.
Явочная численность в одни сутки определяется как произведение явочной численности в одну смену на количество смен в сутки (С).
Штатная численность определяется с учетом выходных смен:
,
где С/ - количество смен на выходном.
Примечание: если работник работает в одну смену, то явочная численность (в смену и в сутки) равняется штатной численности
Списочная численность определяется с учетом коэффициента перехода от штатной к списочной численности, т.е. для ее расчета необходимо рассчитать коэффициент списочного состава на основе планового баланса рабочего времени рабочего.
Расчет коэффициента списочного состава приведен в табл. 2.2.
Таблица 2.2 - Баланс рабочего времени
ПОКАЗАТЕЛИ | Ед. изм. | Непрерывное производство | Прерывное производство | |
основное | вспомогательное | |||
Календарный фонд рабочего времени, Ткал | дни | 365 | 365 | 365 |
Число выходных и праздничных дней | дни | 134 | 134 | 106 |
Номинальный фонд рабочего времени, Тн | дни | |||
Невыходы по причинам: | дни | |||
основные и допол- нительные отпуска | 48 | 36 | 31 | |
болезни | 5 | 4 | 3 | |
гос. обязанности | 2 | 1 | 1 | |
отпуск учащимся | 1 | 1 | 1 | |
отпуск с родами | - | - | 1 | |
Эффективный фонд рабочего времени, Тэф | дни/ часы | / | / | / |
Коэффициент списочного состава (Ксс) | Тн/Тэф |
Чсп=Чшт*КСС ,
где КСС – коэффициент списочного состава.
Исходными данными для расчета численности являются:
- производственная программа;
- программные нормы выработки и нормы времени;
- нормативы численности;
- плановые задания по росту производительности труда;
- график сменности.
Для расчета численности рабочих необходимо соблюдать следующие условия:
- количество оборудования должно соответствовать количеству установленных ванн согласно производственной программе;
- так как процесс производства алюминия непрерывный, то на предприятии для основного и вспомогательного производства установлен пяти сменный график, в сутки работают три смены две остальные выходные, принимается восьмичасовая смена работы;
- дежурные вспомогательные рабочие также работают в смены по восемь часов. Остальные работники работают в одну смену;
- коэффициент списочного состава берется из табл. 2.2;
- заданные нормативы численности показывают количество работников, необходимых для обслуживания одной единицы оборудования (0,138 работника на 1 электролизер);
- численность водителей тракторов зависит от количества получаемого металла в смену и определяется следующим образом:
,
где М – количество алюминия-сырца (табл. 2.1);
Т – длительность планового периода (табл. 2.2);
С- количество смен в сутках;
- численность вспомогательных рабочих ППР, ПТО определяется в зависимости от количества получаемого алюминия в сутки по формуле:
,
Расчет численности рабочих представлен в табл. 2.3.
Таблица 2.3 - Расчет численности рабочих
ПРОФЕССИЯ | А | НЧ | С+С/ | ЧЯВ | Чшт | КСС | Чсп | ||
в смене | в сутки | ||||||||
ОСНОВНЫЕ РАБОЧИЕ | |||||||||
1. Электролизник | 0,138 | 5 | |||||||
В том числе: | |||||||||
А) Бригадир * (1 на корпус) | 1 | ||||||||
Б) помощник бригадира* (3 на корпус) | 1 | ||||||||
В) технолог-электролизник* (2 на корпус) | 1 | ||||||||
Г) старший звеньевой (1 на корпус) | 5 | ||||||||
Д) выливщик-заливщик* (10 на цех) | 1 | ||||||||
Итого электролизников (1-А,Б,В,Г,Д), из них: | |||||||||
4 разряда 9% | 5 | ||||||||
5 разряда 17% | 5 | ||||||||
6 разряда 69% | 5 | ||||||||
Выливщик-заливщик 5% | 5 | ||||||||
2. Анодчик | 0,05 | 5 | |||||||
В том числе: | |||||||||
А) бригадир анодчиков* (1 на корпус) | 1 | ||||||||
Б) технолог-анодчик* (1 на корпус) | 1 | ||||||||
В) анодчик-рамщик (2 на корпус) | 1 | ||||||||
Итого анодчиков (2-А,Б,В) | |||||||||
4 разряда 19% | |||||||||
5 разряда 32% | |||||||||
6 разряда 49% | |||||||||
ИТОГО основных рабочих | |||||||||
ВСПОМОГАТЕЛЬНЫЕ РАБОЧИЕ | |||||||||
Машинист крана | 0,011 | 5 | |||||||
Водитель трактора | * | 0,021 | 5 | ||||||
Дежурный электрик | 0,005 | 5 | |||||||
Машинист МНР-2 | 0,01 | 5 | |||||||
ИТОГО вспомогат. рабочих | |||||||||
МЕХАНИЗАТОРЫ | |||||||||
Водитель МЗАМ | 0,02 | 5 | |||||||
Водитель МППА | 0,017 | 5 | |||||||
Водитель МПТ | 0,02 | 1 | |||||||
Водитель ПУМ | 0,018 | 5 | |||||||
Водитель МПК-5 | 0,022 | 1 | |||||||
Водитель МЗФ | 0,022 | 1 | |||||||
Водитель МУНО | 0,022 | 1 | |||||||
Водитель погрузчика | 0,031 | 1 | |||||||
ИТОГО механизаторов | |||||||||
ОБСЛУЖИВАЮЩИЙ И РЕМОНТНЫЙ ПЕРСОНАЛ | |||||||||
Ремонт основного оборудования | 0,042 | 1 | |||||||
Слесарь электрик | 0,03 | 1 | |||||||
ППР, ПТО: | ** | 0,019 | 1 | ||||||
слесарь | |||||||||
сварщик | |||||||||
ТВС | 0,02 | 1 | |||||||
Контактная служба: | 0,016 | 1 | |||||||
электрослесарь | |||||||||
электросварщик | |||||||||
Аккумуляторщик | 0,0021 | 1 | |||||||
Изготовители тех. инвентаря: | 0,037 | 1 | |||||||
кузнец | |||||||||
слесарь-инструментальщик | |||||||||
слесарь-ремонтник | |||||||||
токарь | |||||||||
электрогазосварщик | |||||||||
фрезеровщик | |||||||||
ИТОГО обслуживающего и ремонтного персонала: | |||||||||
ИТОГО РАБОЧИХ В ЦЕХЕ: |
[ПРИМЕЧАНИЕ: * - ЧВТ; ** - ЧППР ПТО ; А – из табл.2.1]
Значок звездочка в разделе «Основные рабочие» означает что данная категория работников работает только в дневную смену.
2.3 РАСЧЕТ ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ РАБОЧИХ
Для расчета заработной платы рабочих необходимо:
- Рассчитать заработную плату по тарифу:
ЗПоклад = ЧСП* Токлад * 11
где ЧСП – списочная численность работников соответствующей категории (табл. 2.3);
Токлад – тарифный оклад соответствующей категории работников, тыс. руб.
11 – одиннадцать рабочих месяцев в году
- Расчет доплаты за работу в ночное время:
Дн.в.= %
где Чн.в. – часы ночного времени (8ч);
Чсут – часы в сутках.
- Расчет доплаты за работу в вечернее время:
Дв.в.=%
где Чв.в. – часы вечернего времени (6ч).
- Расчет доплаты за работу в праздничные дни:
Дп.д..=%
где Дп.д. - количество праздничных дней в году,
Т – количество дней в плановом периоде (табл.2.2).
- Расчет доплаты за бригадирство:
Неосвобожденным бригадирам дневной смены устанавливается доплата в размере 15% от оклада, старшим звеньевым корпуса – 10% от оклада, технологам дневной смены доплата составляет 10% от оклада
- Премия составляет 28% от оклада
- Рассчитать районный коэффициент:
КР= тыс. руб.
Основной фонд заработной платы рассчитывается по следующей формуле:
ФЗПОСН.= тыс. руб.
Расчет дополнительного фонда заработной платы, который рассчитывается от основного с учетом районного коэффициента и включает в себя оплату отпусков и государственных обязанностей.
- Расчет процента доплаты за отпуск:
ДОТП.= %
где ДОТ – дни отпуска соответствующей категории работников (табл. 2.2)
ТНОМ – номинальный фонд рабочего времени соответствующей категории работников (основные рабочие, вспомогательные рабочие, механизаторы, обслуживающий и ремонтный персонал), дни (табл. 2.2).
- Расчет процента доплаты за выполнение государственных обязанностей:
ДГ.О.=%
где Дгос – количество дней выполнения гос. обязанностей для каждой категории работника (из таблицы 2.2)
Дополнительный фонд заработной платы рассчитывается по формуле:
ФЗПДОП=ДОТП + ДГ.О., тыс. руб.
Общий фонд заработной платы рассчитывается:
ФЗПОБЩ=ФЗПОСН + ФЗПДОП
- Рассчитать плановый фонд оплаты труда работников:
ФЗППЛ = ФЗПОБЩ + Прочие,
где «Прочие» - составляют 5% от ФЗПОБЩ.
Таблица 2.4 - Расчет фонда заработной платы рабочих (тыс. руб.)
ПРОФЕССИЯ | Разряд | Оклад, тысруб. | ЧСП чел | ЗПоклад тыс. руб. | ДН.В. ___% | ДВ.В. ___% | ДП.Д. ___% | Премия, 28% | Дбр, 15% 10% | КР, 60% | ФЗПОСН | ДОТП _/_/_ % | ДГО _/_/_ % | ФЗПДОП | ФЗПОБЩ | Прочие 5% | ФЗППЛ |
Бригадир электролизников | VI | 8,865 | |||||||||||||||
Помощник бригадира | VI | 8,114 | |||||||||||||||
Технолог-электролизник | VI | 8,114 | |||||||||||||||
Старший звеньевой | VI | 8,114 | |||||||||||||||
Выливщик-заливщик | V | 7,500 | |||||||||||||||
Электролизник | IV | 8,114 | |||||||||||||||
Электролизник | V | 7,500 | |||||||||||||||
электролизник | VI | 6,438 | |||||||||||||||
Выливщик-заливщик | V | 7,500 | |||||||||||||||
Бригадир анодчиков | VI | 8,230 | |||||||||||||||
Технолог-анодчик | VI | 8,230 | |||||||||||||||
Анодчик-рамщик | V | 7,160 | |||||||||||||||
Анодчик | IV | 6,082 | |||||||||||||||
Анрдчик | V | 7,160 | |||||||||||||||
Анодчик | VI | 8,230 | |||||||||||||||
Итого з/пл основных рабочих | |||||||||||||||||
Машинист крана | V | 5,823 | |||||||||||||||
Водитель трактора | IV | 5,12 | |||||||||||||||
Дежурный электрик | IV | 4,86 | |||||||||||||||
Машинист МНР-2 | V | 5,396 | |||||||||||||||
Итого з/пл вспомогательных рабочих | |||||||||||||||||
Водитель МЗАМ | IV | 5,03 | |||||||||||||||
Водитель МППА | V | 5,74 | |||||||||||||||
Водитель МПТ | V | 5,7 | |||||||||||||||
Водитель ПУМ | V | 5,42 | |||||||||||||||
Водитель МПК-5 | V | 5,58 | |||||||||||||||
Водитель МЗФ | V | 5,27 | |||||||||||||||
Водитель МУНО | V | 5,31 | |||||||||||||||
Водитель погрузчика | V | 5,11 | |||||||||||||||
Итого з/пл механизаторов | |||||||||||||||||
Ремонт основного оборудования | IV | 4,09 | |||||||||||||||
Слесарь электрик | IV | 4,41 | |||||||||||||||
ППР, ПТО: | |||||||||||||||||
слесарь | IV | 4,12 | |||||||||||||||
сварщик | IV | 4,36 | |||||||||||||||
ТВС | V | 5,48 | |||||||||||||||
Контактная служба: | |||||||||||||||||
электрослесарь | V | 5,17 | |||||||||||||||
электросварщик | V | 5,21 | |||||||||||||||
Аккумуляторщик | IV | 3,95 | |||||||||||||||
Изготовители тех. инвентаря: | |||||||||||||||||
кузнец | IV | 3,74 | |||||||||||||||
слесарь-инструментальщик | IV | 3,86 | |||||||||||||||
слесарь-ремонтник | IV | 3,93 | |||||||||||||||
токарь | VI | 5,98 | |||||||||||||||
электрогазосварщик | IV | 3,69 | |||||||||||||||
фрезеровщик | V | 4,61 | |||||||||||||||
Итого з/пл обслуживающего и ремонтного персонала | |||||||||||||||||
ИТОГО: |
2.4 РАСЧЕТ ЦЕХОВЫХ РАСХОДОВ
Расчет фонда заработной платы основного персонала проводится согласно штатному расписанию и установленных окладов.
Основной фонд заработной платы определяется умножением суммы окладов с учетом районного и северного коэффициента и премии на 11 месяцев. Оплата отпусков составляет сумму окладов с районным коэффициентом. Общий расчет приводится в таблице 2.5
Отчисления на социальное страхование составляют 26,2% от общего планового фонда заработной платы.
Таблица 2.5 -Расчет фонда заработной платы основного персонала цеха (тыс.руб.)
Должность | Количество | Оклад | Сумма окладов | Премия | Кр, 60% | ФЗП основной | Оплата отпусков | ФЗП планов |
Начальник цеха | по 1 на цех | 102 | ||||||
Зам.начальника цеха по 1 и 2 производствам | по 2 на один цех | 91,3 | ||||||
Зам.начальника по оборудованию | по 1 на цех | 91,3 | ||||||
Производственный мастер | по 1 на цех | 80,6 | ||||||
Старший инженер | то же | 72,13 | ||||||
Старший менеджер цеха | то же | 74,1 | ||||||
Старший энергетик | то же | 54,23 | ||||||
Старший машинист | то же | 46,28 | ||||||
Уборщица | 1+по 1на корп | 4,8 | ||||||
ИТОГО: | ||||||||
Менеджер технолог | по 1 на цех | 56,12 | ||||||
Инженер-технолог | то же | 54,12 | ||||||
Старший инженер | то же | 48,3 | ||||||
ИТОГО: | ||||||||
Старший механик | по 1 на цех | 41,03 | ||||||
Механик | то же | 35,2 | ||||||
ИТОГО: | ||||||||
Начальник планового экономического бюро | по 1 на цех | 22,56 | ||||||
Экономист | то же | 17,02 | ||||||
ИТОГО: | ||||||||
Начальник табельного бюро | по 1 на цех | 12,3 | ||||||
Старший нормировщик | то же | 10,3 | ||||||
Табельщик | то же | 8,25 | ||||||
ИТОГО: | ||||||||
Продолжение табл. 2.5 | ||||||||
Должность | Количество | Оклад | Сумма окладов | Премия | Кр, 40% | ФЗП основной | Оплата отпусков | ФЗППЛ |
Старший мастер | По 1 на корпус | 25,41 | ||||||
Технолог | то же | 22,6 | ||||||
Мастер корпуса | по 6 на корпус | 15,47 | ||||||
ИТОГО: | ||||||||
Старший электрик | по 1 на цех | 14,3 | ||||||
ППР: старший электромеханик | то же | 11,5 | ||||||
электромеханик | то же | 10,8 | ||||||
ИТОГО: | ||||||||
ПТО: старший мастер | то же | 14,86 | ||||||
старший электромеханик | то же | 12,2 | ||||||
электромеханик | то же | 10,78 | ||||||
Старший энергетик | то же | 12,78 | ||||||
Энергетик | то же | 10,35 | ||||||
ИТОГО: | ||||||||
ВСЕГО: |
[ПРИМЕЧАНИЕ: В таблицах 2.5, 2.6, 2.8 – в графах «количество» записывается только цифровое значение].
- Отчисления на социальное страхование составят 26,2% от всего планового фонда заработной платы персонала цеха:
ОтчисленияСОЦ. = = _____________тыс. руб.
- Расчет амортизации зданий и сооружений цехового назначения осуществляется с учетом нормы амортизации, выраженной в процентах. Сумма амортизационных отчислений находится путем умножения стоимости зданий и сооружений на норму их амортизации. Для определения стоимости всего оборудования необходимо количество умножить на стоимость единицы зданий и сооружений.
- Расчет амортизации зданий и сооружений цехового назначения приведен в табл. 2.6.
Таблица 2.6- Расчет амортизации зданий и сооружений цехового назначения (тыс.руб.)
Наименование | Количество | Стоимость ед. | Сумма | Норма амортизации % | Сумма амортизац. отчислений | |
ЗДАНИЯ: | ||||||
Корпус электролиза | По кол-ву корпусов | 89222 | 2,8 | |||
Склад глинозема | то же | 12907 | 2,8 | |||
Административно-бытовой корпус | по 1 на цех | 16046 | 2,8 | |||
Блок вспомогательных отделов | по кол-ву серий | 2405 | 2,8 | |||
ИТОГО по зданиям: | ||||||
СООРУЖЕНИЯ: | ||||||
Силосная башня | по 1 на корпус | 2811 | 4,6 | |||
Водопровод и канализация | то же | 1946 | 4,6 | |||
Компрессоры | по 1 на цех | 1964 | 4,6 | |||
Пневмотрасса | по 1 на корпус | 12954 | 4,6 | |||
Диспетчерский пункт | по 1 на серию | 2461 | 4,6 | |||
ИТОГО сооружений: | ||||||
ВСЕГО: |
- Амортизация производственного инвентаря определяется исходя из его стоимости и норм амортизации, стоимость производственного инвентаря принимаем равной 10000 рублей на одного рабочего, при этом норма амортизации инвентаря – 12,5%.
АП.И. = ЧРАБ.*СИ, тыс. руб.
где ЧРАБ – списочная численность рабочих (табл. 2.3);
СИ – стоимость инвентаря, тыс. руб.
- Расчет амортизации хозяйственного инвентаря определяют исходя из его стоимости (60000 рублей), его нормы амортизации (12,5%), а также численности ИТР и служащих (табл. 2.6):
АХ.И. = ЧИТР*СХ.И.*, тыс. руб.
- Расчет затрат на содержание зданий и сооружений определяется в размере 1,5% от их стоимости:
Сод = СЗ/С*, тыс. руб.
где СЗ/С – стоимость зданий и сооружений (табл. 2.7), тыс. руб.
- Текущий ремонт зданий и сооружений определяется в размере 0,5% от их стоимости:
Тр = СЗ/С*, тыс. руб.
- Расходы на испытание, опыты и исследования принимаем в размере 50 рублей (0,050 тыс.руб.)на одного работающего:
РИСП = (ЧРАБ + ЧИТР)*0,050 , тыс. руб.
- Расходы на охрану труда составляют 45 рублей (0,045 тыс.руб.) на одного рабочего в год:
РОХР = ЧРАБ *0,045
- Износ МБП принимаем в размере 10 тыс. руб. на одного рабочего:
ИМБП = (ЧРАБ + ЧИТР)*10
- Прочие расходы принимаем в размере 1% от всех вышеперечисленных статей сметы цеховых расходов.
Результаты расчетов всех цеховых расходов заносим в смету в табл. 2.8.
Таблица 2.7. Смета цеховых расходов (тыс. руб.)
Элемент затрат по смете | Сумма |
Фонд заработной платы основного персонала цеха | |
Отчисления на социальное страхование | |
Амортизация зданий, сооружений | |
Амортизация производственного инвентаря | |
Амортизация хозяйственного инвентаря | |
Содержание зданий и сооружений | |
Текущий ремонт зданий и сооружений | |
Расходы на испытание, опыты и исследования | |
Расходы на охрану труда | |
Износ МБП | |
Прочие расходы | |
ИТОГО по смете: |
2.5 РАСЧЕТ РАСХОДОВ НА СОДЕРЖАНИЕ И ЭКСПЛУАТАЦИЮ ОБОРУДОВАНИЯ (РСЭО)
Рассчитываем величину расходов на содержание и эксплуатацию оборудования. Эта комплексная статья затрат состоит из нескольких элементов.
Прежде всего, рассчитывается амортизация основного оборудования и транспортных средств. Расходы на их текущий ремонт будут составлять 3% от стоимости оборудования и транспортных средств. Прочие расходы принимаем в размере 4% от величины всех статей сметы РСЭО.
Расчет амортизации основного оборудования и транспортных средств представлен в табл. 2.8.
Таблица 2.8 - Расчет амортизации основного оборудования и транспортных средств (тыс. руб.)
Наименование | Количество | Стоимость ед. | Сумма | Норма амортизации % | Сумма амортизац. отчислений |
Основное оборудование: | |||||
Электролизеры | А | 1817,831 | 10 | ||
Кран мостовой 12т | по 4 на корпус | 12400,47 | 5 | ||
Кран монтажный | по 1 на корпус | 10400,23 | 5 | ||
Вакуум-ковш ВК-5 АСК | по 2 на серию | 90,000 | 10 | ||
ИТОГО основного оборудования | - | - | |||
Транспортные средства: | |||||
Электропогрузчик | по 4 на серию | 250 | 14,3 | ||
Электрокара | по 1 на корпус | 47,841 | 12,5 | ||
Трактор Т-40 | по на смену | 170,471 | 12,5 | ||
МРГ (машина разгрузки глинозема) | по 1 на серию | 54,476 | 12,5 | ||
МПК (пробивки корки) | по числу корпусов | 88,400 | 12,5 | ||
МЗАМ(загрузки анодной массы) | 2 на корпус | 1530,30 | 12,5 | ||
МЗФ (загрузки фтористых солей) | По 1 на корпус | 1385,416 | 12,5 | ||
МПТ (пробивки торцов) | по 1 на серию | 250,816 | 12,5 | ||
ПУМ (пылеуборочная машина) | по 1 на серию | 87,000 | 12,5 | ||
МНР (напольно-рельсовая) | по 4 на корпус | 8600 | 10,5 | ||
МППА (машина прорезки периферии анода) | 1 на серию | 1530,000 | 10,5 | ||
МУНО (машина уборки нулевой отметки) | 1 на серию | 64,000 | 10,5 | ||
ИТОГО транспортных средств: | - | - | |||
КИПиА (0,5% от вышеперечисл. статей) | - | 10 | |||
Неучтенное оборудование (1,5%) | - | 10 | |||
ИТОГО: | - | - | |||
ВСЕГО: | - | - |
Составляем смету РСЭО и заполняем табл. 2.9.
Таблица 2.9 - Смета РСЭО (тыс.руб.)
Элемент затраты по смете РСЭО | Сумма |
Амортизация оборудования и транспортных средств | |
Текущий ремонт (3% от стоимости оборудования и транспортных средств) | |
Прочие расходы (4% от вышеперечисленных) | |
ИТОГО по смете РСЭО: |
2.6 РАСЧЕТ СЕБЕСТОИМОСТИ 1 ТОННЫ АЛЮМИНИЯ И ВСЕГО ОБЪЕМА
Расчет себестоимости одной тонны алюминия и всего объема определяется калькуляцией себестоимости. Расчет сырья, материалов, топлива и энергии определяется по нормам расхода (расходные коэффициенты берутся по данным материального баланса).
Заработную плату основных и вспомогательных рабочих берем из табл. 2.4 для определения величины заработной платы, приходящейся на одну тонну алюминия общий фонд заработной платы делим на весь объем выпускаемой продукции.
Отчисления на социальное страхование составляют 26,2% от общей величины заработной платы.
Для определения цеховых расходов была составлена смета цеховых расходов на весь объем производства. Долю цеховых расходов, приходящуюся на одну тонну алюминия рассчитываем, разделив итоговую сумму цеховых расходов (табл. 2.7) на количество выпускаемого алюминия в год.
Аналогично определяется статья расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.
Сумма всех предыдущих статей калькуляции представляет собой цеховую себестоимость одной тонны алюминия и всего объема.
Общепроизводственные расходы составляют 5% от цеховой себестоимости.
Сумма цеховой себестоимости и общезаводских расходов представляет собой производственную себестоимость.
Помимо затрат на производство продукции, у предприятия имеются расходы, связанные с реализацией, которые включаются в себестоимость продукции в составе статьи «коммерческие расходы» и принимаются в размере 3% от производственной себестоимости.
Сумма коммерческих расходов и производственной себестоимости представляет собой полную себестоимость одной тонны алюминия и всего объема производства.
Зная цену тонны алюминия, определяем прибыль от реализации одной тонны продукта и прибыль от реализации всего выпуска продукции.
Результат составления калькуляции себестоимости приводим в табл. 2.10.
Таблица 2.10 Калькуляция себестоимости (тыс. руб.)
Статьи затрат | Норма расхода на 1 т алюминия, т | Цена за 1 т алюминия, тыс. руб. | Сумма | |
на 1 т алюминия | на весь объем | |||
глинозем | 18,675 | |||
фтористый алюминий | 30,976 | |||
фтористый кальций | 26,867 | |||
анодная масса | 20,606 | |||
Итого сырья и материалов: | ||||
энергозатраты | 0,672 | |||
гасильный шест | 1,5 | 0,27 | ||
сжатый воздух | 1,5 | 0,37 | ||
Итого энергозатрат: | ||||
заработная плата основных и вспомогательных рабочих | ||||
отчисления на социальное страхование | ||||
цеховые расходы | ||||
расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | ||||
Итого цеховая себестоимость: | ||||
общепроизводственные расходы | ||||
Итого производственная себестоимость: | ||||
коммерческие расходы | ||||
Полная себестоимость алюминия | ||||
Цена | ||||
Прибыль |
2.7 РАСЧЕТ ОСНОВНЫХ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПРОЕКТА
Для определения целесообразности проекта необходимо рассчитать его экономическую эффективность по следующей формуле:
,
где П – прибыль со всего объема производства;
СОС – стоимость зданий, сооружений, оборудования и транспортных средств;
ОбС – стоимость сырья и энергозатрат на весь объем производства (табл. 2.11).
Если рассчитанный показатель экономической эффективности больше нормативного, равного 0,16, то проект признается экономически целесообразным и может быть рекомендован к внедрению.
Таблица 2.11 Основные технико-экономические показатели проекта
ПОКАЗАТЕЛЬ | ед. изм. | Формула/ обозначение | Цифровое значение | Примечание |
Выпуск продукции | т | М | производственная программа | |
Количество установленного оборудования | шт. | А | производственная программа | |
Сила тока | А | I | по заданию | |
Выход по току | % | η | по заданию | |
Численность работников | чел. | Ч | табл. 2.3 и табл. 2.5 | |
Производительность труда | по расчету | |||
Трудоемкость | по расчету | |||
Стоимость основных фондов | тыс.руб | СОС | табл.2.6 и табл. 2.8 | |
Фондоотдача | по расчету | |||
Фондоемкость | по расчету | |||
Фондовооруженность | по расчету | |||
Цена единицы продукции | тыс.руб./ед | Ц | по заданию | |
Себестоимость единицы продукции | тыс.руб./ед | S | калькуляция | |
Прибыль с единицы продукции | тыс.руб/ед | П=Ц-S | по расчету | |
Затраты на рубль товарной продукции | по расчету | |||
Рентабельность продукции | % | по расчету | ||
Прибыль со всего объема | тыс.руб | ПОБЩ | калькуляция | |
Капитальные вложения | тыс.руб | Квл=СОС+ОбС | по расчету | |
Эффективность капитальных вложений | по расчету | |||
Срок окупаемости | лет | Ток=Квл/Побщ | По расчету |
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
На основе данных таблицы 2.11 необходимо составить структуру себестоимости постатейно и оформить таблицу 2.13
Таблица 2.13 Структура себестоимости
Статья калькуляции (тыс. руб) | Стоимостные данные | % |
Сырье и материалы | ||
Энергозатраты | ||
заработная плата основных и вспомогательных рабочих | ||
отчисления на социальное страхование | ||
цеховые расходы | ||
расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | ||
Общепроизводственные расходы | ||
Коммерческие расходы | ||
ПОЛНАЯ СЕБЕСТОИМОСТЬ |
На основании полученных данных необходимо построить диаграмму структуры себестоимости и сделать выводы по какой статье затрат нужно проводить мероприятия по снижению себестоимости с целью максимизировать прибыль проектируемого цеха.
На основе полученных выводов необходимо привести технологические и экономические мероприятия по снижению себестоимости из выбранных статей.
Предварительный просмотр:
Министерство профессионального образования администрации
красноярского края
КГПБОУ СПО «Красноярский индустриально-металлургический техникум»
ЭКОНОМИКА И УПРАВЛЕНИЕ ПРЕДПРИЯТИЕМ
Методические указания по выполнению курсового проекта
по дисциплине: «Экономика и управление производством»
для студентов очного и заочного отделения
специальности 150402 «Металлургия цветных металлов»
Разработал преподаватель И.Ю. Цурган
Красноярск
2013
ТРЕБОВАНИЯ, ПРЕДЪЯВЛЯЕМЫЕ К КУРСОВОМУ ПРОЕКТУ
Подготовка специалистов в условиях развития рыночных отношений в различных сферах деятельности требует серьезного подхода к планированию, который создает основу для устойчивой и эффективной работы предприятия.
Планирование является важнейшей частью предпринимательской практики. Фирма, которая на имеет или не считает нужным планировать свою деятельность, сама оказывается объектом планирования, средством для достижения чужих целей.
Основной целью выполнения курсового проекта является углубление и закрепление знаний, полученных в процессе изучения данной дисциплины и усвоение методических приемов расчета основных показателей работы предприятия, понимание их взаимосвязи и взаимозависимости.
Студенту предлагается выполнить расчет плановых показателей деятельности предприятия на основе данных по выданному преподавателем заданию.
Курсовой проект включает в себя:
Титульный лист
Бланк задания
Содержание (описательная и расчетная часть)
Заключение
Список используемых источников
Введение, в котором студент отражает важность планирования на предприятии и показывает особенности процесса планирования в рыночной экономике. Кроме этого, необходимо объяснить роль и место промышленного предприятия на современном этапе развития рыночной экономики, его функции, цели и задачи, а так же сформулировать сущность и цель данного курсового проекта.
- Описательная часть ( выполняется в соответствии с выданным заданием)
- Практическая часть, включающая в себя:
- Расчет производственной программы.
- Расчет численности ППП.
- Расчет фонда оплаты труда рабочих.
- Расчет цеховых расходов.
- Расчет расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.
- Расчет себестоимости 1 тонны алюминия-сырца и всего объема выпуска (составление калькуляции продукции).
- Расчет основных технико-экономических показателей проекта.
Заключение, в котором студент должен обосновать экономическую целесообразность данного проекта.
Список используемых источников
2. ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
2.1. РАСЧЕТ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ПРОГРАММЫ
План производства алюминия-сырца в электролизном цехе алюминиевого завода представлен в табл. 2.1.
Таблица 2.1 - План производства алюминия-сырца в электролизном цехе алюминиевого завода
ПОКАЗАТЕЛИ | Ед. изм | Формула / обозначение | Цифровые значения | |
Число установленных ванн | шт. | А | ||
Число ванн, подлежащих кап. ремонту | шт. | а= | ||
Длительность простоя одной ванны на кап. ремонте | дни | δ | ||
Длительность планового периода | дни | Т | ||
Среднее число ванн в ремонте | шт. | |||
Среднее число действующих ванн | шт. | N=A – NP | ||
Сила тока | А | I | ||
Выход по току | % | η | ||
Выход на ванну в сутки | т/сутки | |||
Количество алюминия сырца | тонн | М=N*m*T |
2. 2. РАСЧЕТ ЧИСЛЕННОСТИ РАБОЧИХ
Явочная численность рабочих в одну смену определяется:
,
где Нч – норматив численности, чел/ед.обор.;
А – количество установленных ванн, шт.
Явочная численность в одни сутки определяется как произведение явочной численности в одну смену на количество смен в сутки (С).
Штатная численность определяется с учетом выходных смен:
,
где С/ - количество смен на выходном.
Примечание: если работник работает в одну смену, то явочная численность (в смену и в сутки) равняется штатной численности
Списочная численность определяется с учетом коэффициента перехода от штатной к списочной численности, т.е. для ее расчета необходимо рассчитать коэффициент списочного состава на основе планового баланса рабочего времени рабочего.
Расчет коэффициента списочного состава приведен в табл. 2.2.
Таблица 2.2 - Баланс рабочего времени
ПОКАЗАТЕЛИ | Ед. изм. | Непрерывное производство | Прерывное производство | |
основное | вспомогательное | |||
Календарный фонд рабочего времени, Ткал | дни | 365 | 365 | 365 |
Число выходных и праздничных дней | дни | 134 | 134 | 106 |
Номинальный фонд рабочего времени, Тн | дни | |||
Невыходы по причинам: | дни | |||
основные и допол- нительные отпуска | 48 | 36 | 31 | |
болезни | 5 | 4 | 3 | |
гос. обязанности | 2 | 1 | 1 | |
отпуск учащимся | 1 | 1 | 1 | |
отпуск с родами | - | - | 1 | |
Эффективный фонд рабочего времени, Тэф | дни/ часы | / | / | / |
Коэффициент списочного состава (Ксс) | Тн/Тэф |
Чсп=Чшт*КСС ,
где КСС – коэффициент списочного состава.
Исходными данными для расчета численности являются:
- производственная программа;
- программные нормы выработки и нормы времени;
- нормативы численности;
- плановые задания по росту производительности труда;
- график сменности.
Для расчета численности рабочих необходимо соблюдать следующие условия:
- количество оборудования должно соответствовать количеству установленных ванн согласно производственной программе;
- так как процесс производства алюминия непрерывный, то на предприятии для основного и вспомогательного производства установлен пяти сменный график, в сутки работают три смены две остальные выходные, принимается восьмичасовая смена работы;
- дежурные вспомогательные рабочие также работают в смены по восемь часов. Остальные работники работают в одну смену;
- коэффициент списочного состава берется из табл. 2.2;
- заданные нормативы численности показывают количество работников, необходимых для обслуживания одной единицы оборудования (0,138 работника на 1 электролизер);
- численность водителей тракторов зависит от количества получаемого металла в смену и определяется следующим образом:
,
где М – количество алюминия-сырца (табл. 2.1);
Т – длительность планового периода (табл. 2.2);
С- количество смен в сутках;
- численность вспомогательных рабочих ППР, ПТО определяется в зависимости от количества получаемого алюминия в сутки по формуле:
,
Расчет численности рабочих представлен в табл. 2.3.
Таблица 2.3 - Расчет численности рабочих
ПРОФЕССИЯ | А | НЧ | С+С/ | ЧЯВ | Чшт | КСС | Чсп | ||
в смене | в сутки | ||||||||
ОСНОВНЫЕ РАБОЧИЕ | |||||||||
1. Электролизник | 0,138 | 5 | |||||||
В том числе: | |||||||||
А) Бригадир * (1 на корпус) | 1 | ||||||||
Б) помощник бригадира* (3 на корпус) | 1 | ||||||||
В) технолог-электролизник* (2 на корпус) | 1 | ||||||||
Г) старший звеньевой (1 на корпус) | 5 | ||||||||
Д) выливщик-заливщик* (10 на цех) | 1 | ||||||||
Итого электролизников (1-А,Б,В,Г,Д), из них: | |||||||||
4 разряда 9% | 5 | ||||||||
5 разряда 17% | 5 | ||||||||
6 разряда 69% | 5 | ||||||||
Выливщик-заливщик 5% | 5 | ||||||||
2. Анодчик | 0,05 | 5 | |||||||
В том числе: | |||||||||
А) бригадир анодчиков* (1 на корпус) | 1 | ||||||||
Б) технолог-анодчик* (1 на корпус) | 1 | ||||||||
В) анодчик-рамщик (2 на корпус) | 1 | ||||||||
Итого анодчиков (2-А,Б,В) | |||||||||
4 разряда 19% | |||||||||
5 разряда 32% | |||||||||
6 разряда 49% | |||||||||
ИТОГО основных рабочих | |||||||||
ВСПОМОГАТЕЛЬНЫЕ РАБОЧИЕ | |||||||||
Машинист крана | 0,011 | 5 | |||||||
Водитель трактора | * | 0,021 | 5 | ||||||
Дежурный электрик | 0,005 | 5 | |||||||
Машинист МНР-2 | 0,01 | 5 | |||||||
ИТОГО вспомогат. рабочих | |||||||||
МЕХАНИЗАТОРЫ | |||||||||
Водитель МЗАМ | 0,02 | 5 | |||||||
Водитель МППА | 0,017 | 5 | |||||||
Водитель МПТ | 0,02 | 1 | |||||||
Водитель ПУМ | 0,018 | 5 | |||||||
Водитель МПК-5 | 0,022 | 1 | |||||||
Водитель МЗФ | 0,022 | 1 | |||||||
Водитель МУНО | 0,022 | 1 | |||||||
Водитель погрузчика | 0,031 | 1 | |||||||
ИТОГО механизаторов | |||||||||
ОБСЛУЖИВАЮЩИЙ И РЕМОНТНЫЙ ПЕРСОНАЛ | |||||||||
Ремонт основного оборудования | 0,042 | 1 | |||||||
Слесарь электрик | 0,03 | 1 | |||||||
ППР, ПТО: | ** | 0,019 | 1 | ||||||
слесарь | |||||||||
сварщик | |||||||||
ТВС | 0,02 | 1 | |||||||
Контактная служба: | 0,016 | 1 | |||||||
электрослесарь | |||||||||
электросварщик | |||||||||
Аккумуляторщик | 0,0021 | 1 | |||||||
Изготовители тех. инвентаря: | 0,037 | 1 | |||||||
кузнец | |||||||||
слесарь-инструментальщик | |||||||||
слесарь-ремонтник | |||||||||
токарь | |||||||||
электрогазосварщик | |||||||||
фрезеровщик | |||||||||
ИТОГО обслуживающего и ремонтного персонала: | |||||||||
ИТОГО РАБОЧИХ В ЦЕХЕ: |
[ПРИМЕЧАНИЕ: * - ЧВТ; ** - ЧППР ПТО ; А – из табл.2.1]
Значок звездочка в разделе «Основные рабочие» означает что данная категория работников работает только в дневную смену.
2.3 РАСЧЕТ ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ РАБОЧИХ
Для расчета заработной платы рабочих необходимо:
- Рассчитать заработную плату по тарифу:
ЗПоклад = ЧСП* Токлад * 11
где ЧСП – списочная численность работников соответствующей категории (табл. 2.3);
Токлад – тарифный оклад соответствующей категории работников, тыс. руб.
11 – одиннадцать рабочих месяцев в году
- Расчет доплаты за работу в ночное время:
Дн.в.= %
где Чн.в. – часы ночного времени (8ч);
Чсут – часы в сутках.
- Расчет доплаты за работу в вечернее время:
Дв.в.=%
где Чв.в. – часы вечернего времени (6ч).
- Расчет доплаты за работу в праздничные дни:
Дп.д..=%
где Дп.д. - количество праздничных дней в году,
Т – количество дней в плановом периоде (табл.2.2).
- Расчет доплаты за бригадирство:
Неосвобожденным бригадирам дневной смены устанавливается доплата в размере 15% от оклада, старшим звеньевым корпуса – 10% от оклада, технологам дневной смены доплата составляет 10% от оклада
- Премия составляет 28% от оклада
- Рассчитать районный коэффициент:
КР= тыс. руб.
Основной фонд заработной платы рассчитывается по следующей формуле:
ФЗПОСН.= тыс. руб.
Расчет дополнительного фонда заработной платы, который рассчитывается от основного с учетом районного коэффициента и включает в себя оплату отпусков и государственных обязанностей.
- Расчет процента доплаты за отпуск:
ДОТП.= %
где ДОТ – дни отпуска соответствующей категории работников (табл. 2.2)
ТНОМ – номинальный фонд рабочего времени соответствующей категории работников (основные рабочие, вспомогательные рабочие, механизаторы, обслуживающий и ремонтный персонал), дни (табл. 2.2).
- Расчет процента доплаты за выполнение государственных обязанностей:
ДГ.О.=%
где Дгос – количество дней выполнения гос. обязанностей для каждой категории работника (из таблицы 2.2)
Дополнительный фонд заработной платы рассчитывается по формуле:
ФЗПДОП=ДОТП + ДГ.О., тыс. руб.
Общий фонд заработной платы рассчитывается:
ФЗПОБЩ=ФЗПОСН + ФЗПДОП
- Рассчитать плановый фонд оплаты труда работников:
ФЗППЛ = ФЗПОБЩ + Прочие,
где «Прочие» - составляют 5% от ФЗПОБЩ.
Таблица 2.4 - Расчет фонда заработной платы рабочих (тыс. руб.)
ПРОФЕССИЯ | Разряд | Оклад, тысруб. | ЧСП чел | ЗПоклад тыс. руб. | ДН.В. ___% | ДВ.В. ___% | ДП.Д. ___% | Премия, 28% | Дбр, 15% 10% | КР, 60% | ФЗПОСН | ДОТП _/_/_ % | ДГО _/_/_ % | ФЗПДОП | ФЗПОБЩ | Прочие 5% | ФЗППЛ |
Бригадир электролизников | VI | 8,865 | |||||||||||||||
Помощник бригадира | VI | 8,114 | |||||||||||||||
Технолог-электролизник | VI | 8,114 | |||||||||||||||
Старший звеньевой | VI | 8,114 | |||||||||||||||
Выливщик-заливщик | V | 7,500 | |||||||||||||||
Электролизник | IV | 8,114 | |||||||||||||||
Электролизник | V | 7,500 | |||||||||||||||
электролизник | VI | 6,438 | |||||||||||||||
Выливщик-заливщик | V | 7,500 | |||||||||||||||
Бригадир анодчиков | VI | 8,230 | |||||||||||||||
Технолог-анодчик | VI | 8,230 | |||||||||||||||
Анодчик-рамщик | V | 7,160 | |||||||||||||||
Анодчик | IV | 6,082 | |||||||||||||||
Анрдчик | V | 7,160 | |||||||||||||||
Анодчик | VI | 8,230 | |||||||||||||||
Итого з/пл основных рабочих | |||||||||||||||||
Машинист крана | V | 5,823 | |||||||||||||||
Водитель трактора | IV | 5,12 | |||||||||||||||
Дежурный электрик | IV | 4,86 | |||||||||||||||
Машинист МНР-2 | V | 5,396 | |||||||||||||||
Итого з/пл вспомогательных рабочих | |||||||||||||||||
Водитель МЗАМ | IV | 5,03 | |||||||||||||||
Водитель МППА | V | 5,74 | |||||||||||||||
Водитель МПТ | V | 5,7 | |||||||||||||||
Водитель ПУМ | V | 5,42 | |||||||||||||||
Водитель МПК-5 | V | 5,58 | |||||||||||||||
Водитель МЗФ | V | 5,27 | |||||||||||||||
Водитель МУНО | V | 5,31 | |||||||||||||||
Водитель погрузчика | V | 5,11 | |||||||||||||||
Итого з/пл механизаторов | |||||||||||||||||
Ремонт основного оборудования | IV | 4,09 | |||||||||||||||
Слесарь электрик | IV | 4,41 | |||||||||||||||
ППР, ПТО: | |||||||||||||||||
слесарь | IV | 4,12 | |||||||||||||||
сварщик | IV | 4,36 | |||||||||||||||
ТВС | V | 5,48 | |||||||||||||||
Контактная служба: | |||||||||||||||||
электрослесарь | V | 5,17 | |||||||||||||||
электросварщик | V | 5,21 | |||||||||||||||
Аккумуляторщик | IV | 3,95 | |||||||||||||||
Изготовители тех. инвентаря: | |||||||||||||||||
кузнец | IV | 3,74 | |||||||||||||||
слесарь-инструментальщик | IV | 3,86 | |||||||||||||||
слесарь-ремонтник | IV | 3,93 | |||||||||||||||
токарь | VI | 5,98 | |||||||||||||||
электрогазосварщик | IV | 3,69 | |||||||||||||||
фрезеровщик | V | 4,61 | |||||||||||||||
Итого з/пл обслуживающего и ремонтного персонала | |||||||||||||||||
ИТОГО: |
2.4 РАСЧЕТ ЦЕХОВЫХ РАСХОДОВ
Расчет фонда заработной платы основного персонала проводится согласно штатному расписанию и установленных окладов.
Основной фонд заработной платы определяется умножением суммы окладов с учетом районного и северного коэффициента и премии на 11 месяцев. Оплата отпусков составляет сумму окладов с районным коэффициентом. Общий расчет приводится в таблице 2.5
Отчисления на социальное страхование составляют 26,2% от общего планового фонда заработной платы.
Таблица 2.5 -Расчет фонда заработной платы основного персонала цеха (тыс.руб.)
Должность | Количество | Оклад | Сумма окладов | Премия | Кр, 60% | ФЗП основной | Оплата отпусков | ФЗП планов |
Начальник цеха | по 1 на цех | 102 | ||||||
Зам.начальника цеха по 1 и 2 производствам | по 2 на один цех | 91,3 | ||||||
Зам.начальника по оборудованию | по 1 на цех | 91,3 | ||||||
Производственный мастер | по 1 на цех | 80,6 | ||||||
Старший инженер | то же | 72,13 | ||||||
Старший менеджер цеха | то же | 74,1 | ||||||
Старший энергетик | то же | 54,23 | ||||||
Старший машинист | то же | 46,28 | ||||||
Уборщица | 1+по 1на корп | 4,8 | ||||||
ИТОГО: | ||||||||
Менеджер технолог | по 1 на цех | 56,12 | ||||||
Инженер-технолог | то же | 54,12 | ||||||
Старший инженер | то же | 48,3 | ||||||
ИТОГО: | ||||||||
Старший механик | по 1 на цех | 41,03 | ||||||
Механик | то же | 35,2 | ||||||
ИТОГО: | ||||||||
Начальник планового экономического бюро | по 1 на цех | 22,56 | ||||||
Экономист | то же | 17,02 | ||||||
ИТОГО: | ||||||||
Начальник табельного бюро | по 1 на цех | 12,3 | ||||||
Старший нормировщик | то же | 10,3 | ||||||
Табельщик | то же | 8,25 | ||||||
ИТОГО: | ||||||||
Продолжение табл. 2.5 | ||||||||
Должность | Количество | Оклад | Сумма окладов | Премия | Кр, 40% | ФЗП основной | Оплата отпусков | ФЗППЛ |
Старший мастер | По 1 на корпус | 25,41 | ||||||
Технолог | то же | 22,6 | ||||||
Мастер корпуса | по 6 на корпус | 15,47 | ||||||
ИТОГО: | ||||||||
Старший электрик | по 1 на цех | 14,3 | ||||||
ППР: старший электромеханик | то же | 11,5 | ||||||
электромеханик | то же | 10,8 | ||||||
ИТОГО: | ||||||||
ПТО: старший мастер | то же | 14,86 | ||||||
старший электромеханик | то же | 12,2 | ||||||
электромеханик | то же | 10,78 | ||||||
Старший энергетик | то же | 12,78 | ||||||
Энергетик | то же | 10,35 | ||||||
ИТОГО: | ||||||||
ВСЕГО: |
[ПРИМЕЧАНИЕ: В таблицах 2.5, 2.6, 2.8 – в графах «количество» записывается только цифровое значение].
- Отчисления на социальное страхование составят 26,2% от всего планового фонда заработной платы персонала цеха:
ОтчисленияСОЦ. = = _____________тыс. руб.
- Расчет амортизации зданий и сооружений цехового назначения осуществляется с учетом нормы амортизации, выраженной в процентах. Сумма амортизационных отчислений находится путем умножения стоимости зданий и сооружений на норму их амортизации. Для определения стоимости всего оборудования необходимо количество умножить на стоимость единицы зданий и сооружений.
- Расчет амортизации зданий и сооружений цехового назначения приведен в табл. 2.6.
Таблица 2.6- Расчет амортизации зданий и сооружений цехового назначения (тыс.руб.)
Наименование | Количество | Стоимость ед. | Сумма | Норма амортизации % | Сумма амортизац. отчислений | |
ЗДАНИЯ: | ||||||
Корпус электролиза | По кол-ву корпусов | 89222 | 2,8 | |||
Склад глинозема | то же | 12907 | 2,8 | |||
Административно-бытовой корпус | по 1 на цех | 16046 | 2,8 | |||
Блок вспомогательных отделов | по кол-ву серий | 2405 | 2,8 | |||
ИТОГО по зданиям: | ||||||
СООРУЖЕНИЯ: | ||||||
Силосная башня | по 1 на корпус | 2811 | 4,6 | |||
Водопровод и канализация | то же | 1946 | 4,6 | |||
Компрессоры | по 1 на цех | 1964 | 4,6 | |||
Пневмотрасса | по 1 на корпус | 12954 | 4,6 | |||
Диспетчерский пункт | по 1 на серию | 2461 | 4,6 | |||
ИТОГО сооружений: | ||||||
ВСЕГО: |
- Амортизация производственного инвентаря определяется исходя из его стоимости и норм амортизации, стоимость производственного инвентаря принимаем равной 10000 рублей на одного рабочего, при этом норма амортизации инвентаря – 12,5%.
АП.И. = ЧРАБ.*СИ, тыс. руб.
где ЧРАБ – списочная численность рабочих (табл. 2.3);
СИ – стоимость инвентаря, тыс. руб.
- Расчет амортизации хозяйственного инвентаря определяют исходя из его стоимости (60000 рублей), его нормы амортизации (12,5%), а также численности ИТР и служащих (табл. 2.6):
АХ.И. = ЧИТР*СХ.И.*, тыс. руб.
- Расчет затрат на содержание зданий и сооружений определяется в размере 1,5% от их стоимости:
Сод = СЗ/С*, тыс. руб.
где СЗ/С – стоимость зданий и сооружений (табл. 2.7), тыс. руб.
- Текущий ремонт зданий и сооружений определяется в размере 0,5% от их стоимости:
Тр = СЗ/С*, тыс. руб.
- Расходы на испытание, опыты и исследования принимаем в размере 50 рублей (0,050 тыс.руб.)на одного работающего:
РИСП = (ЧРАБ + ЧИТР)*0,050 , тыс. руб.
- Расходы на охрану труда составляют 45 рублей (0,045 тыс.руб.) на одного рабочего в год:
РОХР = ЧРАБ *0,045
- Износ МБП принимаем в размере 10 тыс. руб. на одного рабочего:
ИМБП = (ЧРАБ + ЧИТР)*10
- Прочие расходы принимаем в размере 1% от всех вышеперечисленных статей сметы цеховых расходов.
Результаты расчетов всех цеховых расходов заносим в смету в табл. 2.8.
Таблица 2.7. Смета цеховых расходов (тыс. руб.)
Элемент затрат по смете | Сумма |
Фонд заработной платы основного персонала цеха | |
Отчисления на социальное страхование | |
Амортизация зданий, сооружений | |
Амортизация производственного инвентаря | |
Амортизация хозяйственного инвентаря | |
Содержание зданий и сооружений | |
Текущий ремонт зданий и сооружений | |
Расходы на испытание, опыты и исследования | |
Расходы на охрану труда | |
Износ МБП | |
Прочие расходы | |
ИТОГО по смете: |
2.5 РАСЧЕТ РАСХОДОВ НА СОДЕРЖАНИЕ И ЭКСПЛУАТАЦИЮ ОБОРУДОВАНИЯ (РСЭО)
Рассчитываем величину расходов на содержание и эксплуатацию оборудования. Эта комплексная статья затрат состоит из нескольких элементов.
Прежде всего, рассчитывается амортизация основного оборудования и транспортных средств. Расходы на их текущий ремонт будут составлять 3% от стоимости оборудования и транспортных средств. Прочие расходы принимаем в размере 4% от величины всех статей сметы РСЭО.
Расчет амортизации основного оборудования и транспортных средств представлен в табл. 2.8.
Таблица 2.8 - Расчет амортизации основного оборудования и транспортных средств (тыс. руб.)
Наименование | Количество | Стоимость ед. | Сумма | Норма амортизации % | Сумма амортизац. отчислений |
Основное оборудование: | |||||
Электролизеры | А | 1817,831 | 10 | ||
Кран мостовой 12т | по 4 на корпус | 12400,47 | 5 | ||
Кран монтажный | по 1 на корпус | 10400,23 | 5 | ||
Вакуум-ковш ВК-5 АСК | по 2 на серию | 90,000 | 10 | ||
ИТОГО основного оборудования | - | - | |||
Транспортные средства: | |||||
Электропогрузчик | по 4 на серию | 250 | 14,3 | ||
Электрокара | по 1 на корпус | 47,841 | 12,5 | ||
Трактор Т-40 | по на смену | 170,471 | 12,5 | ||
МРГ (машина разгрузки глинозема) | по 1 на серию | 54,476 | 12,5 | ||
МПК (пробивки корки) | по числу корпусов | 88,400 | 12,5 | ||
МЗАМ(загрузки анодной массы) | 2 на корпус | 1530,30 | 12,5 | ||
МЗФ (загрузки фтористых солей) | По 1 на корпус | 1385,416 | 12,5 | ||
МПТ (пробивки торцов) | по 1 на серию | 250,816 | 12,5 | ||
ПУМ (пылеуборочная машина) | по 1 на серию | 87,000 | 12,5 | ||
МНР (напольно-рельсовая) | по 4 на корпус | 8600 | 10,5 | ||
МППА (машина прорезки периферии анода) | 1 на серию | 1530,000 | 10,5 | ||
МУНО (машина уборки нулевой отметки) | 1 на серию | 64,000 | 10,5 | ||
ИТОГО транспортных средств: | - | - | |||
КИПиА (0,5% от вышеперечисл. статей) | - | 10 | |||
Неучтенное оборудование (1,5%) | - | 10 | |||
ИТОГО: | - | - | |||
ВСЕГО: | - | - |
Составляем смету РСЭО и заполняем табл. 2.9.
Таблица 2.9 - Смета РСЭО (тыс.руб.)
Элемент затраты по смете РСЭО | Сумма |
Амортизация оборудования и транспортных средств | |
Текущий ремонт (3% от стоимости оборудования и транспортных средств) | |
Прочие расходы (4% от вышеперечисленных) | |
ИТОГО по смете РСЭО: |
2.6 РАСЧЕТ СЕБЕСТОИМОСТИ 1 ТОННЫ АЛЮМИНИЯ И ВСЕГО ОБЪЕМА
Расчет себестоимости одной тонны алюминия и всего объема определяется калькуляцией себестоимости. Расчет сырья, материалов, топлива и энергии определяется по нормам расхода (расходные коэффициенты берутся по данным материального баланса).
Заработную плату основных и вспомогательных рабочих берем из табл. 2.4 для определения величины заработной платы, приходящейся на одну тонну алюминия общий фонд заработной платы делим на весь объем выпускаемой продукции.
Отчисления на социальное страхование составляют 26,2% от общей величины заработной платы.
Для определения цеховых расходов была составлена смета цеховых расходов на весь объем производства. Долю цеховых расходов, приходящуюся на одну тонну алюминия рассчитываем, разделив итоговую сумму цеховых расходов (табл. 2.7) на количество выпускаемого алюминия в год.
Аналогично определяется статья расходов на содержание и эксплуатацию оборудования.
Сумма всех предыдущих статей калькуляции представляет собой цеховую себестоимость одной тонны алюминия и всего объема.
Общепроизводственные расходы составляют 5% от цеховой себестоимости.
Сумма цеховой себестоимости и общезаводских расходов представляет собой производственную себестоимость.
Помимо затрат на производство продукции, у предприятия имеются расходы, связанные с реализацией, которые включаются в себестоимость продукции в составе статьи «коммерческие расходы» и принимаются в размере 3% от производственной себестоимости.
Сумма коммерческих расходов и производственной себестоимости представляет собой полную себестоимость одной тонны алюминия и всего объема производства.
Зная цену тонны алюминия, определяем прибыль от реализации одной тонны продукта и прибыль от реализации всего выпуска продукции.
Результат составления калькуляции себестоимости приводим в табл. 2.10.
Таблица 2.10 Калькуляция себестоимости (тыс. руб.)
Статьи затрат | Норма расхода на 1 т алюминия, т | Цена за 1 т алюминия, тыс. руб. | Сумма | |
на 1 т алюминия | на весь объем | |||
глинозем | 18,675 | |||
фтористый алюминий | 30,976 | |||
фтористый кальций | 26,867 | |||
анодная масса | 20,606 | |||
Итого сырья и материалов: | ||||
энергозатраты | 0,672 | |||
гасильный шест | 1,5 | 0,27 | ||
сжатый воздух | 1,5 | 0,37 | ||
Итого энергозатрат: | ||||
заработная плата основных и вспомогательных рабочих | ||||
отчисления на социальное страхование | ||||
цеховые расходы | ||||
расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | ||||
Итого цеховая себестоимость: | ||||
общепроизводственные расходы | ||||
Итого производственная себестоимость: | ||||
коммерческие расходы | ||||
Полная себестоимость алюминия | ||||
Цена | ||||
Прибыль |
2.7 РАСЧЕТ ОСНОВНЫХ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПРОЕКТА
Для определения целесообразности проекта необходимо рассчитать его экономическую эффективность по следующей формуле:
,
где П – прибыль со всего объема производства;
СОС – стоимость зданий, сооружений, оборудования и транспортных средств;
ОбС – стоимость сырья и энергозатрат на весь объем производства (табл. 2.11).
Если рассчитанный показатель экономической эффективности больше нормативного, равного 0,16, то проект признается экономически целесообразным и может быть рекомендован к внедрению.
Таблица 2.11 Основные технико-экономические показатели проекта
ПОКАЗАТЕЛЬ | ед. изм. | Формула/ обозначение | Цифровое значение | Примечание |
Выпуск продукции | т | М | производственная программа | |
Количество установленного оборудования | шт. | А | производственная программа | |
Сила тока | А | I | по заданию | |
Выход по току | % | η | по заданию | |
Численность работников | чел. | Ч | табл. 2.3 и табл. 2.5 | |
Производительность труда | по расчету | |||
Трудоемкость | по расчету | |||
Стоимость основных фондов | тыс.руб | СОС | табл.2.6 и табл. 2.8 | |
Фондоотдача | по расчету | |||
Фондоемкость | по расчету | |||
Фондовооруженность | по расчету | |||
Цена единицы продукции | тыс.руб./ед | Ц | по заданию | |
Себестоимость единицы продукции | тыс.руб./ед | S | калькуляция | |
Прибыль с единицы продукции | тыс.руб/ед | П=Ц-S | по расчету | |
Затраты на рубль товарной продукции | по расчету | |||
Рентабельность продукции | % | по расчету | ||
Прибыль со всего объема | тыс.руб | ПОБЩ | калькуляция | |
Капитальные вложения | тыс.руб | Квл=СОС+ОбС | по расчету | |
Эффективность капитальных вложений | по расчету | |||
Срок окупаемости | лет | Ток=Квл/Побщ | По расчету |
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
На основе данных таблицы 2.11 необходимо составить структуру себестоимости постатейно и оформить таблицу 2.13
Таблица 2.13 Структура себестоимости
Статья калькуляции (тыс. руб) | Стоимостные данные | % |
Сырье и материалы | ||
Энергозатраты | ||
заработная плата основных и вспомогательных рабочих | ||
отчисления на социальное страхование | ||
цеховые расходы | ||
расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | ||
Общепроизводственные расходы | ||
Коммерческие расходы | ||
ПОЛНАЯ СЕБЕСТОИМОСТЬ |
На основании полученных данных необходимо построить диаграмму структуры себестоимости и сделать выводы по какой статье затрат нужно проводить мероприятия по снижению себестоимости с целью максимизировать прибыль проектируемого цеха.
На основе полученных выводов необходимо привести технологические и экономические мероприятия по снижению себестоимости из выбранных статей.
По теме: методические разработки, презентации и конспекты
Методические указания к выполнению курсового проекта по предмету "Экономика транспорта и управление производством"
Методические указания по предмету «Экономика транспорта и управление производством», разработаны преподавателем "Актюбинского колледжа транспорта, коммуникаций и новых технологий" Бондарен...
Методические указания по выполнению курсового проекта МДК 01.01 "Разработка технологических процессов" специальность 15.02.08 "Технология машиностроения"
Данный материал содержит пошаговую инструкцию по выполнению и оформлению курсового проекта. Также в нем представлены необходимые для проведения расчетов справочные материалы. Данные "Методические указ...
Методические указания к выполнению курсового проекта по МДК 03.01 для спец. 27.02.02 "Техническое регулирование и управление качеством"
Методические указания по курсовому проектированию предназначены для студентов ГОБПОУ «Липецкий машиностроительный колледж» специальности 27.02.02 «Техничес...
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ КУРСОВОГО ПРОЕКТА ПО МДК 01.02. Реализация проектирования систем газораспределения и газопотребления с использованием компьютерных технологий Для специальности 08.02.08 Монтаж и эксплуатация оборудования и систем газ
Методические указания составлены на основе требований ЕСКД и в соответствии с требованиями программного материала по МДК 01.02. Реализация проектирования систем газораспределения и газопотреблен...
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ВЫПОЛНЕНИЮ КУРСОВОГО ПРОЕКТА ПО МДК 02.01 Реализация технологических процессов монтажа систем газораспределения и газопотребления Для специальности 08.02.08 Монтаж и эксплуатация оборудования и систем газоснабжения
Методические указания составлены на основе требований ЕСКД и в соответствии с требованиями программного материала по МДК 02.01 Реализация технологических процессов монтажа систем газ...
Методические указания по выполнению курсового проекта по теме "Проектирование основного корпуса СТОА" специальности 23.02.03 ТОРАТ
В работе описаны требования к оформлению пояснительной записки и чертежей, приведен рекомендуемый состав содержания пояснительной записки, помещен алгоритм технологического расчетаСТО, приведены приме...
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ для выполнения курсового проекта ПМ 01 «Производство неметаллических строительных изделий и конструкций» МДК 01.02. «Технология производства неметаллических строительных изделий и конструкций» специальность 080203 «Производство
Методические указания предназначены для выполнения курсового проекта по профессиональному модулю ПМ 01 «Производство неметаллических строительных изделий и конструкций» МДК 01.0...