РАБОЧАЯ ПРОГРАММА МДК «Ведение кассовых операций» код, профессия/специальность 080110 Банковское дело
рабочая программа на тему

Устюжина Лариса Ивановна

Рабочая программа МДК "Ведение кассовых операций"

Скачать:

ВложениеРазмер
Microsoft Office document icon rab.progr_._pm_kassovye.doc575.5 КБ

Предварительный просмотр:

Департамент образования города Москвы

Государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение

Образовательный комплекс сферы услуг

(ГБПОУ ОКСУ)

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА

  МДК «Ведение кассовых операций»

код, профессия/специальность 080110 Банковское дело

Москва

2015 год


Одобрена

Методическим советом

ГБПОУ ОКСУ

Разработана на основе Федерального государственного образовательного стандарта среднего профессионального образования по профессии/специальности

      080110 Банковское дело

     код, наименование профессии/специальности

Протокол №__________

от «____»_________20___г.

Председатель

Методического совета

__________/_________________

         подпись                      ФИО

Заместитель директора по учебной работе

___________________/Н.В. Ширинян/

         подпись                                           ФИО

Программа разработана: Устюжиной Л.И преподавателем 1-й категории.

                                                       ФИО, должность, ученая степень, звание

Рецензент (внешний): ____________________________________________

                                         ФИО, ученая степень, звание, должность, наименование ПОО


СОДЕРЖАНИЕ

стр.

1.

Паспорт рабочей программы учебной дисциплины

4

2.

Структура и содержание учебной дисциплины

10

3.

Условия реализации рабочей программы  учебной дисциплины

29

4.

Контроль и оценка результатов освоения учебной дисциплины (указать название дисциплины)

36

5.

                                 

  1. Область применения рабочей программы

       Рабочая  программа профессионального модуля (далее - рабочая программа) – является частью примерной основной профессиональной образовательной программы в соответствии с ФГОС по специальности СПО 080110 Банковское дело в части освоения основного вида профессиональной деятельности (ВПД): выполнение работ по одной или нескольким специальностям и соответствующих профессиональных компетенций (ПК):

  • Выполнять и оформлять приходные и расходные кассовые операции.
  • Выполнять операции с наличными деньгами при использовании программно-технических средств.
  • Выполнять и оформлять операции с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России и иностранных государств.
  • Выполнять и оформлять операции с памятными монетами и драгоценными металлами.

       Рабочая программа профессионального модуля может быть использована в дополнительном профессиональном образовании и профессиональной подготовке работников в области банковского дела при наличии среднего (полного) общего образования, при освоении профессии Контролер сберегательного дела специальности СПО 080110 Банковское дело. Опыт работы не требуется.

  1. Место дисциплины в структуре основной профессиональной образовательной программы:

        Освоение программы модуля базируется на изучении общепрофессиональных дисциплин «Финансы, денежное обращение и кредит», «Бухгалтерский учёт», «Организация бухгалтерского учёта в банках», «Анализ финансово-хозяйственной деятельности», «Информационные технологии в профессиональной деятельности».

       В результате освоения данного модуля студенты приобретают, прежде всего, общие компетенции, такие как: понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес; организовывать собственную деятельность, исходя из цели и способов ее достижения; работать в команде; вырабатывать мотивацию для личностного и профессионального роста.

       Реализация программы модуля предполагает рассредоточенную учебную практику после изучения каждого раздела. Занятия по учебной практике проводятся на ресурсной базе учебного заведения «Учебный банк» с использованием специализированных банковских программных продуктов.

       Все это дает возможность нарабатывать и усваивать профессиональные компетенции, такие как: выполнять операции с наличными денежными средствами, обеспечивать их сохранность, осуществлять контроль за кассовыми операциями, правильно оформлять отчетность.

1.3. Цели и задачи профессионального модуля – требования к результатам освоения профессионального модуля:

С целью овладения указанным видом профессиональной деятельности и соответствующими профессиональными компетенциями обучающейся в ходе освоения профессионального модуля должен:

иметь практический опыт:

  • проведения кассовых операций;

и должен уметь:

  • проверять правильность оформления документов по приёму и выдаче наличных денег, ценностей, бланков;
  • принимать наличные деньги полистным и поштучным пересчётом с использованием технических средств;
  • принимать сумки с наличными деньгами от инкассаторских работников и представителей организаций;
  • осуществлять проверку денежных знаков, выявлять сомнительные, неплатёжеспособные и имеющие признаки подделки денежные знаки;
  • заполнять необходимые документы при выявлении сомнительных, неплатёжеспособных и имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России;
  • оформлять документы по результатам экспертизы;
  • осуществлять выдачу наличных денег, ценностей, бланков;
  • заполнять кассовые документы при приёме и выдаче наличных денег, ценностей, бланков (в том числе средствами автоматизированных банковских систем);
  • осуществлять обработку, формирование и упаковку наличных денег;
  • получать и оформлять подкрепление операционной кассы;
  • подготавливать излишки денежной наличности для сдачи в учреждение Банка России и оформлять соответствующие документы;
  • осуществлять вложение наличных денег в сумку или индивидуальное устройство для хранения, вскрывать сумки и обрабатывать изъятые из них наличные деньги;
  • передавать заведующему кассой и принимать у заведующего кассой наличные деньги и сумки с денежной наличностью;
  • загружать в кассовые терминалы и банкоматы и изымать из них наличные деньги;
  • изымать из автоматического сейфа сумки с наличными деньгами;
  • оформлять документы на излишки и недостачи при пересчёте наличных денег, изъятых из сумок;
  • осуществлять покупку и продажу памятных монет;
  • заполнять документы по операциям с памятными монетами;
  • осуществлять визуальный контроль, пересчёт и взвешивание слитков драгоценных металлов;
  • сличать данные контрольного пересчёта и взвешивания с данными сопроводительных документов;
  • принимать и выдавать драгоценные металлы в физической форме;
  • заполнять документы по операциям с драгоценными металлами;
  • вести книгу учёта принятых и выданных ценностей;
  • оформлять и сдавать заведующему кассой кассовые документы по завершении операционного дня;
  • формировать дела (сшивы) с кассовыми документами;
  • проводить ревизию наличных денег;
  • осуществлять внутрибанковский последующий контроль кассовых операций;
  • обеспечивать работу операционной кассы в начале операционного дня;
  • определять эквивалентные суммы в национальной и иностранной валюте в соответствии с установленными курсами покупки-продажи иностранной валюты;
  • идентифицировать клиента;
  • осуществлять и оформлять операции по покупке и продаже наличной иностранной валюты;
  • осуществлять и оформлять операции по размену денежных знаков иностранных государств, замене и покупке повреждённых денежных знаков иностранных государств;
  • осуществлять и оформлять операции с чеками, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте;
  • принимать наличную иностранную валюту и чеки для направления на инкассо;
  • осуществлять заключение операционного дня по операциям с наличной валютой и чеками;
  • отражать в бухгалтерском учёте (в том числе средствами автоматизированных банковских систем) приходные и расходные кассовые операции, операции с сомнительными неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками, операции с наличными деньгами при использовании программно-технических средств, операции с памятными монетами и с драгоценными металлами;
  • устанавливать контакт с клиентами;
  • использовать автоматизированные банковские системы при осуществлении операций по вкладам (депозитных операций);

должен знать:

  • правовые основы ведения кассовых операций, операций с наличной иностранной валютой и чеками;
  • порядок приёма и выдачи наличных денег клиентам;
  • порядок кассового обслуживания кредитных организаций в учреждениях Банка России;
  • порядок отражения в бухгалтерском учёте приходных и расходных кассовых операций, операций с наличной иностранной валютой и чеками;
  • технологию проведения платежей физических лиц без открытия банковского счёта;
  • порядок обработки, формирования и упаковки наличных денег;
  • правила эксплуатации банкоматов, кассовых терминалов и автоматических сейфов;
  • признаки платёжеспособности и подлинности банкнот и монеты Банка России и иностранных государств;
  • порядок оформления и ведения учёта операций с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками;
  • порядок получения памятных и инвестиционных монет в Банке России;
  • порядок приёма, хранения и выдачи драгоценных металлов банками;
  • порядок определения массы драгоценных металлов и исчисления их стоимости;
  • функции и задачи отдела кассовых операций;
  • требования к технической укреплённости помещений для совершения операций с наличными денежными средствами и другими ценностями;
  • общие требования к организации работы по ведению кассовых операций;
  • порядок завершения рабочего дня, формирования и хранения кассовых документов;
  • правила хранения наличных денег;
  • порядок получения подкрепления операционной кассы и сдачи излишков денежной наличности;
  • порядок открытия и закрытия хранилища ВСП;
  • порядок установления банком валютных курсов, кросс-курсов обмена валюты, комиссии за проведение операций с наличной иностранной валютой;
  • порядок подкрепления внутренних структурных подразделений уполномоченных банков денежной наличностью и другими ценностями;
  • порядок доставки денежной наличности и других ценностей из внутреннего структурного подразделения в уполномоченный банк;
  • порядок проведения операций с наличной иностранной валютой;
  • операции с денежными средствами или иным имуществом, подлежащие обязательному контролю;
  • типичные нарушения при совершении кассовых операций; в том числе с наличной иностранной валютой и чеками.

  1. Использование часов вариативной части ОПОП*

№п\п

Дополнительные знания, умения

№, наименование темы

Количество

часов

Обоснование включения в рабочую программу

  • *- пункт оформляется, если часы вариативной части использовались при разработке программы.

1.5. Рекомендуемое количество часов на освоение рабочей программы по междисциплинарному курсу   МДК «ВЕДЕНИЕ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ» максимальной учебной нагрузки обучающегося – 290 часов, включая:

  • обязательной аудиторной учебной нагрузки обучающегося – 160 часов;
  • самостоятельной работы обучающегося – 80 часов;
  • учебной  практики – 50 часов.

 РЕЗУЛЬТАТЫ ОСВОЕНИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ

          Результатом освоения профессионального модуля является овладение обучающимися видом профессиональной деятельности (ВПД) МДК   Ведение кассовых операций, в том числе профессиональными (ПК) и общими (ОК) компетенциями:

Код

Наименование результата обучения

ПК 1.1

Выполнять и оформлять приходные и расходные кассовые операции

ПК 1.2

Выполнять операции с наличными деньгами при использовании программно-технических средств

ПК 1.3

Выполнять и оформлять операции с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России и иностранных государств

ПК 1.4

Выполнять и оформлять операции с памятными монетами и драгоценными металлами

ПК 1.5

Осуществлять контроль кассовых операций

ПК 1.6

Выполнять и оформлять операции с наличной иностранной валютой и чеками

ОК 1

Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес

ОК 2

Организовывать собственную деятельность, исходя из цели и способов ее достижения, определенных руководителем

ОК 3

Анализировать рабочую ситуацию, осуществлять текущий и итоговый контроль, оценку и коррекцию собственной деятельности, нести ответственность за результаты своей работы

ОК 4

Осуществлять поиск информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач

ОК 5

Использовать информационно-коммуникационные технологии в профессиональной деятельности

ОК 6

Работать в команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, клиентами

ОК 7

Работать с клиентами, используя базовые знания делового русского и иностранного языков и учитывая межэтнические и этнические различия

ОК 8

Эффективно использовать оргтехнику и соответствующие средства защиты от опасных и вредных факторов, соблюдать правила техники безопасности

ОК 9

Исполнять воинскую обязанность, в том числе с применением полученных профессиональных знаний (для юношей)


                                    2.  СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ

3.1. Тематический план профессионального модуля

Коды

профессиональных

компетенций

Наименования разделов

профессионального модуля

Всего,

часов

Объём времени, отведённый на освоение

междисциплинарного курса (курсов)

Практика

Обязательная аудиторная учебная нагрузка

обучающегося

Самостоятельная работа обучающегося,

часов

Учебная,

часов

Производственная

(по профилю специальности),

часов

Всего,

часов

в т.ч. лабораторные работы и практические занятия,

часов

1

2

3

4

5

6

7

8

Введение

2

2

ПК 1–2

Раздел 1. Выполнение и оформление кассовых операций

79

48

14

31

8

ПК 3

Раздел 2. Организация работы с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России

40

26

10

14

10

ПК 4

Раздел 3. Выполнение и оформление операций с драгоценными металлами и памятными монетами

20

16

8

4

8

ПК 5

Раздел 4. Осуществление контроля кассовых операций

24

18

10

6

6

ПК 6

Раздел 5. Организация работы с наличной иностранной валютой и чеками, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте

65

43

18

22

18

Производственная практика
(по профилю специальности), часов

Всего

240

143

60

77

50

3.2. Содержание обучения по профессиональному модулю (ПМ)

Наименование разделов профессионального модуля (ПМ), междисциплинарных курсов (МДК) и тем

Содержание учебного материала, лабораторные работы и практические занятия,

самостоятельная работа обучающихся

Объём

часов

Уровень освоения

1

2

3

4

Введение (МДК 03.01)

Цель и задачи модуля «Ведение кассовых операций». Роль курса в формировании у студентов профессиональных компетенций.

Краткая характеристика основных разделов модуля. Порядок и форма проведения занятий, использование основной и дополнительной литературы.

Рекомендации по организации самостоятельной работы студентов при изучении модуля

2

Раздел 1 ПМ. Ведение кассовых операций

87

МДК 03.01. Организация кассовой работы в банке

48

Тема 1.1. Общие вопросы организации кассовой работы в кредитных организациях

Содержание

3

1

Нормативно-правовое регулирование кассовых операций в кредитных организациях

1

2

Кассовое подразделение кредитной организации: структура, функции и задачи, организация работы. Минимальный остаток наличных денег в операционной кассе. Требования к помещениям для совершения операций с ценностями

1

3

Порядок обеспечения сохранности денег и других ценностей. Хранилище ценностей, порядок его открытия и закрытия. Ведение книги хранилища ценностей. Страхование денежной наличности операционной кассы

1

4

Ответственность должностных лиц за сохранность ценностей. Виды договоров о материальной ответственности: содержание, порядок заключения. Должностные обязанности кассовых работников

2

5

Взаимодействие кассовых работников с бухгалтерскими работниками. Оформление полномочий работников банка на подписание документов

2

6

Подготовка кассовых работников к совершению операций с ценностями. Порядок выдачи ключей, штампов, пломбиров, порядок назначения ответственных за их сохранность. Лимиты денежной наличности и валюты на рабочих местах кассовых работников

2

Практические занятия

2

1

Оформление договора о материальной ответственности

2

Оформление образцов подписей кассовых работников

Тема 1.2. Порядок приёма и выдачи наличных денег

Содержание

8

1

Виды кассовых документов: содержание, порядок оформления.

Документальное оформление и бухгалтерский учёт выдачи денежных чековых книжек клиентам банка. Порядок возврата денежных чековых книжек с неиспользованными бланками чеков

2

2

Порядок получения кассовым работником наличных денежных средств для совершения операций с ценностями. Порядок ведения книги хранилища ценностей и книги учёта принятых и выданных ценностей

2

3

Порядок приёма наличных денег от физических лиц для зачисления (перечисления) на их счета.

Правила обслуживания физических лиц при приёме коммунальных, налоговых и других платежей. Порядок приёма денежной наличности от физических лиц с применением контрольно-кассового аппарата. Формирование документов в разрезе получателей средств

2

4

Порядок приёма наличных денег от юридических лиц.

Порядок приёма наличных денег от коммерческих организаций, не являющихся кредитными организациями, и внутренних структурных подразделений, оказывающих услуги физическим лицам по переводу принятых наличных денежных средств без открытия банковских счетов для осуществления коммунальных, налоговых и других платежей

2

5

Порядок выдачи наличных денег юридическим лицам. Порядок выдачи наличных денег внутренним структурным подразделениям.

Порядок выдачи наличных денег физическим лицам

2

6

Порядок осуществления операций по размену наличных денег

2

7

Порядок завершения рабочего дня кассовым работником: оформление кассовых документов, сдача наличных денежных средств и кассовых документов заведующему кассой.

Порядок завершения рабочего дня заведующим кассой. Составление отчётных форм. Формирование и хранение кассовых документов дня

2

8

Порядок приёма и выдачи денежной наличности в послеоперационное время

2

9

Характеристика счетов по учёту операций с наличными денежными средствами. Бухгалтерский учёт операций по приёму и выдаче наличных денег клиентам. Ведение кассовых журналов

2

Практические занятия

12

1

Подготовка кассовых работников к началу операционного дня. Получение и оформление подкрепления операционной кассы

2

Оформление и бухгалтерский учёт приходных кассовых операций

3

Оформление и бухгалтерский учёт расходных кассовых операций

4

Проверка правильности оформления документов на приём и выдачу наличных денег, ценностей, бланков

5

Завершение операционного дня кассовым работником. Формирование кассовых документов для хранения

6

Завершение операционного дня заведующим кассой, составление отчётных справок, сводной справки о кассовых оборотах

7

Формирование дела (сшива) с кассовыми документами

8

Составление отчётных форм в ходе осуществления кассовых операций

Тема 1.3. Порядок инкассации, обработки, формирования и упаковки наличных денег

Содержание

6

1

Способы и порядок инкассации наличных денег

2

2

Порядок приёма пачек банкнот, мешков с монетой, сумок с денежной наличностью и другими ценностями от инкассаторов и клиентов

2

3

Виды счётно-сортировальных машин, применяемые в кредитных организациях, их технические характеристики, принципы работы

2

4

Порядок пересчёта вложений в сумку и оформление документов по результатам пересчёта. Особенности обработки денежной наличности, связанные с производственным браком бумаги и печати

2

5

Порядок предварительной подготовки наличных денег для выдачи клиентам, перевозки

2

6

Бухгалтерский учёт сумок с наличными деньгами, подлежащих обработке, и результатов пересчёта наличных денег

2

7

Порядок упаковки банкнот Банка России. Признаки ветхих банкнот Банка России. Формирование и упаковка пачек, корешков. Порядок обвязки и обандеролирования пачек и корешков

2

8

Порядок упаковки монеты Банка России

2

Практические занятия

10

1

Приём сумок с наличными деньгами от клиентов, инкассаторских работников. Учёт сумок с наличными деньгами, подлежащих обработке

2

Обработка наличных денег. Учёт результатов пересчёта наличных денег. Документальное оформление и учёт излишков/недостач, выявленных при пересчёте наличных денег, изъятых из сумок

3

Осуществление пересчёта денежной наличности с использованием различных видов счётно-сортировальных машин

4

Формирование и упаковка банкнот и монеты

5

Оформление контрольной ведомости и контрольного листа по результатам пересчёта денежной наличности

Тема 1.4. Организация работы с наличными деньгами при использовании программно-технических средств

Содержание

4

1

Регламентация в нормативных и внутрибанковских документах порядка работы с денежной наличностью при использовании программно-технических средств (банкоматов, электронных кассиров, автоматических сейфов и других)

1

2

Порядок хранения и выдачи ключей, дубликатов ключей от банкоматов

2

3

Порядок подготовки и загрузки денежной наличности в кассеты банкомата. Доставка кассет, загрузка (выгрузка) банкомата

2

4

Порядок приёма кассет, изъятых из программно-технических средств. Порядок пересчёта денежной наличности, изъятой из кассет, выгруженных из банкомата

2

5

Порядок работы с картами, задержанными банкоматом. Нештатные ситуации

2

6

Документальное оформление и бухгалтерский учёт операций с наличными деньгами при использовании программно-технических средств.

Порядок составления отчётности

2

Практические занятия

6

1

Загрузка и разгрузка банкоматов/терминалов наличными деньгами, документальное оформление и отражение операций в бухгалтерском учёте

2

Приём наличных денег, изъятых из банкомата

3

Документальное оформление операций по обслуживанию клиентов с применением банкоматов/кассовых терминалов

4

Бухгалтерский учёт операций по приёму/выдаче наличных денег через банкоматы

5

Изъятие сумок из автоматических сейфов, документальное оформление и отражение операций в бухгалтерском учёте

Тема 1.5. Порядок кассового обслуживания кредитных организаций в учреждениях Банка России

Содержание

4

1

Нормативно-правовое регулирование кассового обслуживания кредитных организаций в учреждениях Банка России. Условия кассового обслуживания, включаемые в договора корреспондентского счёта

1

2

Порядок сдачи денежной наличности в учреждения Банка России. Порядок зачисления сданной суммы денежной наличности на корреспондентский счёт кредитной организации (корреспондентский субсчёт филиала)

2

3

Порядок получения денежной наличности в учреждениях Банка России. Порядок резервирования в учреждениях Банка России суммы денежных средств, необходимой для подкрепления операционной кассы

2

4

Бухгалтерский учёт операций по подкреплению операционной кассы и сдаче денежной наличности в расчётно-кассовый центр

2

5

Порядок получения подкрепления операционными кассами филиалов, не имеющих корреспондентских субсчетов в учреждениях Банка России, и дополнительными офисами кредитных организаций

2

6

Порядок сдачи денежной наличности филиалами, не имеющими корреспондентских субсчетов в учреждениях Банка России, и дополнительными офисами кредитных организаций

2

7

Бухгалтерский учёт филиалом кредитной организации, не имеющим корреспондентского субсчёта в расчётно-кассовом центре, операций, связанных с получением/сдачей денежной наличности

2

Практические занятия

4

1

Документальное оформление операций при получении денежной наличности с корреспондентского счёта (субсчёта)

2

Формирование денежной наличности и документальное оформление операций по сдаче денежной наличности на корреспондентский счёт (субсчёт) кредитной организации (филиала)

Самостоятельная работа при изучении раздела 1 ПМ.

Работа с конспектами, учебной и специальной экономической литературой, инструкциями, Интернет-ресурсами. 

Подготовка к практическим занятиям с использованием методических рекомендаций преподавателя, выполнение и оформление практических работ.

Самостоятельное изучение нормативно-правовой базы по вопросам осуществления банками кассовых операций, их оформления и бухгалтерского учёта

31

Примерная тематика заданий для самостоятельной работы

К теме 1.1:

1. Изучение теоретического материала и подготовка ответов на контрольные вопросы, выданные преподавателем.

2. Изучение содержания договора о материальной ответственности.

3. Изучение требований к помещениям для совершения операций с ценностями.

К теме 1.2:

1. Изучение теоретического материала и подготовка ответов на контрольные вопросы, выданные преподавателем.

2. Изучение порядка оформления приходных и расходных кассовых документов в соответствии с требованиями Банка России.

3. Решение задач на составление бухгалтерских проводок по учёту приходных и расходных кассовых операций при обслуживании юридических и физических лиц.

К теме 1.3:

1. Изучение теоретического материала и подготовка ответов на контрольные вопросы, выданные преподавателем.

2. Решение задач на составление бухгалтерских проводок по учёту излишка/недостачи, выявленного по результатам пересчёта денежной наличности.

К теме 1.4:

1. Изучение теоретического материала и подготовка ответов на контрольные вопросы, выданные преподавателем.

2. Решение задач на составление бухгалтерских проводок по учёту операций по выдаче наличных денег через банкоматы.

К теме 1.5:

1. Изучение теоретического материала и подготовка ответов на контрольные вопросы, выданные преподавателем.

2. Решение задач на составление бухгалтерских проводок по учёту операций, связанных с получением и сдачей денежной наличности в РКЦ

Учебная практика

Виды работ

1. Изучение интерфейса и порядка использования специализированного программного обеспечения для совершения и оформления кассовых операций.

2. Оформление документов на приём и выдачу наличных денежных средств, ценностей, бланков.

3. Проверка правильности оформления документов на приём и выдачу наличных денег, ценностей, бланков.

4. Оформление операций по приёму/выдаче денежной наличности, отражение их в бухгалтерском учёте.

5. Приём платежей от физических лиц без открытия счетов.

6. Формирование документов по принятым платежам от физических лиц и отражение операций в бухгалтерском учёте.

7. Формирование дела (сшива) с кассовыми документами.

8. Упаковка банкнот Банка России, в том числе для загрузки в программно-технические средства.

9. Приём сумок от работников инкассации и пересчёт денежной наличности.

10. Подготовка денежной наличности для сдачи в учреждение Банка России.

11. Документальное оформление получения денежной наличности в учреждении Банка России.

12. Документальное оформление сдачи денежной наличности для зачисления на корреспондентский счёт (субсчёт).

13. Ведение книги хранилища ценностей.

14. Открытие и закрытие хранилища ценностей

8

Раздел 2 ПМ. Организация работы с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России

50

МДК 03.01. Организация кассовой работы в банке

 

26

Тема 2.1. Подлинность и платежеспособность денежных знаков

Содержание

6

1

Особенности дизайна банкнот и монеты, реквизиты лицевой и оборотной сторон. Защитные признаки банкнот Банка России

2

2

Классификация уровней и видов защиты банкнот Банка России от подделки: технологическая защита, полиграфическая защита, физико-химическая защита. Отличительные признаки видов печати, применяемые при изготовлении банкнот

2

3

Признаки подлинности и платежеспособности денежных знаков

3

4

Различные виды фальсификаций: полная подделка, частичная подделка, переделка. Наиболее часто встречающиеся виды подделок банкнот и монеты, способы их выявления. Особенности выявления поддельных банкнот отдельных достоинств

3

5

Виды производственного брака и возможные изменения средств защиты вследствие воздействия на банкноту различных факторов в процессе обращения

2

Практические занятия

4

1

Определение платёжеспособности денежных знаков Банка России

2

Определение подлинности денежных знаков Банка России

Тема 2.2. Приборы и оборудование для проверки подлинности денежных знаков

Содержание

4

1

Оснащение рабочего места кассового работника средствами контроля подлинности денежных знаков. Классификация приборов и оборудования, их достоинства и недостатки

2

2

Простейшие визуальные средства контроля

2

3

Просмотровые детекторы

2

4

Комбинированные просмотровые приборы

2

5

Полуавтоматические и автоматические детекторы денежных знаков

2

6

Счётно-денежные машины, оснащенные разнообразными детекторами

2

7

Счётчики и сортировщики банкнот и монеты

2

8

Приборы для контроля уровня радиоактивного излучения

2

Практические занятия

6

1

Выявление элементов защиты банкнот Банка России от подделки с использованием технических средств контроля подлинности банкнот

2

Определение подлинности банкнот Банка России с использованием специального оборудования

Тема 2.3. Порядок работы с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России

Содержание

6

1

Порядок переоформления приходных кассовых документов при выявлении сомнительных денежных знаков

2

2

Порядок приёма кредитными организациями сомнительных денежных знаков Банка России на экспертизу. Документальное оформление операций при выявлении сомнительных, неплатёжных и поддельных денежных знаков

2

3

Организация работы с повреждёнными денежными знаками. Порядок приёма и обмена повреждённых денежных знаков

2

4

Порядок работы с неплатежеспособными банкнотами Банка России

2

5

Порядок передачи поддельных денежных знаков органам внутренних дел

2

6

Бухгалтерский учёт сомнительных, неплатёжеспособных и имеющих признаки подделки денежных знаков

2

Практические занятия

4

1

Оформление и бухгалтерский учёт операций с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России

2

Деловая игра «Порядок работы кассира с банкнотами, имеющими признаки подделки»

3

Документальное оформление передачи поддельных денежных знаков в органы внутренних дел. Порядок составления отчётности об имеющих признаки подделки денежных знаках, переданных территориальным органам внутренних дел

Самостоятельная работа при изучении раздела 2 ПМ.

Работа с конспектами, учебной и специальной экономической литературой, инструкциями, Интернет-ресурсами. 

Подготовка к практическим занятиям с использованием методических рекомендаций преподавателя, выполнение и оформление практических работ.

Изучение справочных материалов по определению подлинности и платежности банкнот Банка России

14

Примерная тематика заданий для самостоятельной работы

К теме 2.1:

1. Изучение теоретического материала и подготовка ответов на контрольные вопросы, выданные преподавателем.

2. Изучение данных Банка России по выявленным поддельным денежным знакам Банка России.

К теме 2.2:

1. Изучение теоретического материала и подготовка ответов на контрольные вопросы, выданные преподавателем.

2. Сравнительная характеристика приборов и оборудования для проверки подлинности денежных знаков.

К теме 2.3:

1. Изучение теоретического материала и подготовка ответов на контрольные вопросы, выданные преподавателем

Учебная практика

Виды работ

1. Приобретение навыков работы с приборами, используемыми при определении подлинности денежных знаков.

2. Документальное оформление операций при выявлении неплатёжных и поддельных денежных знаков.

3. Документальное оформление и бухгалтерский учёт операций по передаче на экспертизу сомнительных денежных знаков.

4. Оформление и бухгалтерский учёт операций по передачи поддельных денежных знаков в органы внутренних дел.

5. Заполнение формы отчётности о выявленном и переданном в органы внутренних дел денежном знаке.

6. Составление бухгалтерских проводок по учёту приёма сомнительных, имеющих признаки подделки денежных знаков

10

Раздел 3 ПМ. Выполнение и оформление операций с драгоценными металлами и памятными монетами

28

МДК 03.01. Организация кассовой работы в банке

16

Тема 3.1. Порядок совершения и документального оформления операций с драгоценными металлами

Содержание

6

1

Драгоценные металлы, с которыми кредитная организация совершает банковские операции: виды, коды. Понятия стандартных и мерных слитков, учётной цены драгоценных металлов

1

2

Нормативные и внутрибанковские документы, регламентирующие порядок проведения в операционной кассе операций с драгоценными металлами

1

3

Порядок хранения драгоценных металлов в кредитной организации. Порядок ведения книги учёта драгоценных металлов и книги учёта принятых и выданных драгоценных металлов

2

4

Порядок определения массы драгоценных металлов и исчисления их стоимости при проведении операций с ними. Весоизмерительное оборудование, предназначенное для работы с драгоценными металлами

2

5

Характеристика балансовых и внебалансовых счетов, используемых для учёта драгоценных металлов. Особенности аналитического учёта драгоценных металлов. Переоценка драгоценных металлов и отражение курсовых разниц в бухгалтерском учёте

2

6

Операции купли/продажи драгоценных металлов с физическими лицами: документальное оформление; бухгалтерский учёт. Порядок осуществления операций: взаимодействие кассового работника с заведующим кассой, приём/выдача драгоценного металла (визуальный контроль, пересчёт, контрольное взвешивание)

2

7

Операции купли/продажи драгоценных металлов в наличной форме между уполномоченными банками, документальное оформление операций и отражение в бухгалтерском учёте

2

8

Операции заклада и хранения драгоценных металлов: документальное оформление; бухгалтерский учёт

2

9

Организация проведения экспертизы мерных слитков. Показатели качества драгоценных металлов, способы их оценки и измерения. Анализ, контроль и тестирование драгоценных металлов. Распознавание фальсификации изделий из драгоценных металлов

3

10

Отчётность по операциям с драгоценными металлами

2

Практические занятия

6

1

Определение массы драгоценных металлов и исчисление их стоимости

2

Документальное оформление и отражение в бухгалтерском учёте операций купли/продажи драгоценных металлов

Тема 3.2. Порядок совершения и документального оформления операций с памятными монетами

Содержание

 4

1

Нормативные и внутрибанковские документы, регламентирующие порядок осуществления операций с монетами из драгоценных металлов

1

2

Понятие инвестиционных и памятных монет из драгоценных металлов. Классификация монет. Описание монеты. Лигатурная масса, проба монеты. Качество чеканки

1

3

Порядок получения памятных и инвестиционных монет в Банке России. Порядок хранения монет из драгоценных металлов в кредитных организациях

2

4

Определение платёжности монет. Виды подделок и брака монет

3

5

Операции купли/продажи монет из драгоценных металлов: порядок проведения, документальное оформление, бухгалтерский учёт

2

Практические занятия

4

1

Документальное оформление и отражение в бухгалтерском учёте получения памятных и инвестиционных монет в Банке России

2

Документальное оформление и отражение в бухгалтерском учёте сделок купли/продажи памятных и инвестиционных монет

Самостоятельная работа при изучении раздела 3 ПМ.

Работа с конспектами, учебной и специальной экономической литературой, инструкциями, Интернет-ресурсами. 

Подготовка к практическим занятиям с использованием методических рекомендаций преподавателя, выполнение и оформление практических работ.

Самостоятельное изучение законодательной базы, регулирующей порядок осуществления операций с драгоценными металлами и монетами из драгоценных металлов

4

Примерная тематика заданий для самостоятельной работы

К теме 3.1:

1. Изучение теоретического материала и подготовка ответов на контрольные вопросы, выданные преподавателем.

2. Изучение официальных сообщений Банка России о выпуске в обращение памятных монет.

3. Выполнение упражнений по отражению в бухгалтерском учёте операций с драгоценными металлами.

К теме 3.2:

1. Изучение теоретического материала и подготовка ответов на контрольные вопросы, выданные преподавателем.

2. Поиск информации о монетах из драгоценных металлов, предлагаемых кредитными организациями, с использованием сети Интернет.

3. Выполнение упражнений по отражению в бухгалтерском учёте операций купли/продажи монет из драгоценных металлов

Учебная практика

Виды работ

1. Определение подлинности слитков и монет из драгоценных металлов с использованием системы неразрушающего контроля.

2. Оформление рекламационного акта на драгоценные металлы, не соответствующие стандартам.

3. Определение лигатурной массы драгоценного металла, массы химически чистого драгоценного металла в слитках и стоимости драгоценного металла.

4. Оформление акта приёма-передачи драгоценных металлов. Ведение книги учёта драгоценных металлов, книги учёта принятых и выданных драгоценных металлов.

5. Оформление операций с драгоценными металлами, отражение их в бухгалтерском учёте.

6. Оформление операций с памятными монетами, отражение их в бухгалтерском учёте

8

Раздел 4 ПМ. Контроль кассовых операций

30

МДК 03.01. Организация кассовой работы в банке

18

Тема 4.1. Организация текущего контроля кассовых операций

Содержание

2

1

Работники, осуществляющие контроль ведения кассовых операций, их права и обязанности

1

2

Порядок сверки отчётных справок кассиров с кассовыми журналами по приходу и расходу кассы

2

3

Порядок сверки сводной справки о кассовых оборотах, книги хранилища ценностей с данными бухгалтерского учёта

2

Практические занятия

2

1

Сверка кассовых оборотов с данными бухгалтерского учёта

Тема 4.2. Последующий контроль кассовых операций

Содержание

6

1

Нормативные и внутрибанковские документы, регламентирующие порядок осуществления внутреннего контроля в кредитных организациях. Служба внутреннего контроля в кредитной организации, её права и обязанности в области контроля ведения кассовых операций, операций с валютными ценностями

1

2

Организация проведения проверок кассового узла: операционных касс, кассы пересчёта, операционных касс вне кассового узла. Контроль ограничения доступа к материальным ценностям, разделения ответственности за хранение и использование материальных ценностей, обеспечения охраны помещений для хранения материальных ценностей

2

3

Проверка соблюдения правил совершения операций с наличными деньгами (приём, выдача денег; порядок заключения операционной кассы; работа с денежной наличностью при использовании банкоматов и др.) и порядка бухгалтерского учёта кассовых операций

3

4

Анализ кассовых операций для выявления действий, связанных с уходом от процедур обязательного контроля в рамках законодательства в сфере противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, и финансирования терроризма

3

5

Типичные нарушения, выявляемые при проверке кассовых операций

1

Практические занятия

4

1

Проверка оформления документов по приёму/выдаче наличных денежных средств и правильности отражения операций в бухгалтерском учёте

2

Проверка правильности формирования кассовых документов дня

3

Оформление справок по проверке кассовых операций

Тема 4.3. Ревизия денежных средств и ценностей

Содержание

4

1

Периодичность и порядок проведения ревизии денежной наличности в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, драгоценных металлов, памятных монет и других ценностей. Основания для проведения ревизии, состав комиссии

1

2

Порядок проверки хранения наличных денег и других ценностей в хранилище ценностей. Порядок проверки соблюдения правил формирования и упаковки банкнот и монеты Банка России

2

3

Документальное оформление ревизии: акт ревизии, его содержание

3

4

Оформление кассовых документов на расхождения, выявленные в результате ревизии

2

5

Бухгалтерский учёт выявленных расхождений по результатам ревизии ценностей

2

Практические занятия

 2

1

Документальное оформление операций по выявленным недостачам и излишкам денег и ценностей

2

Составление акта ревизии в соответствии с условиями ситуационного задания

Самостоятельная работа при изучении раздела 4 ПМ.

Работа с конспектами, учебной и специальной экономической литературой, инструкциями, Интернет-ресурсами. 

Подготовка к практическим занятиям с использованием методических рекомендаций преподавателя, выполнение и оформление практических работ.

Самостоятельное изучение нормативно-правовой базы по организации внутреннего контроля в кредитных организациях

6

Примерная тематика заданий для самостоятельной работы

К теме 4.1:

1. Изучение теоретического материала и подготовка ответов на контрольные вопросы, выданные преподавателем.

2. Выполнение ситуационных заданий по сверке отчётных справок кассиров с кассовыми журналами по приходу и расходу кассы.

К теме 4.2:

1. Изучение теоретического материала и подготовка ответов на контрольные вопросы, выданные преподавателем.

2. Выполнение упражнений по отражению в бухгалтерском учёте излишков/недостач, выявленных в результате ревизии

Учебная практика

Виды работ

1. Оформление результатов сверки кассовых оборотов с данными бухгалтерского учёта.

2. Проверка правильности совершения операций с наличными деньгами и порядка бухгалтерского учёта кассовых операций.

3. Проверка соблюдения правил работы с наличной иностранной валютой и документального оформления операций.

4. Проверка порядка хранения наличных денег и других ценностей в хранилище ценностей.

5. Составление акта ревизии

6

Раздел ПМ 5. Организация работы с наличной иностранной валютой и чеками, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте

83

МДК 2. Операции с наличной иностранной валютой и чеками

43

Тема 5.1. Организации работы подразделений кредитных организаций, осуществляющих операции с наличной иностранной валютой и чеками

Содержание

4

1

Основы валютного законодательства, нормативно-правовое регулирование операций с наличной иностранной валютой и чеками

1

2

Виды валют, валютные курсы, виды курсов валют. Классификатор валют. Установление банком валютных курсов. Расчет комиссионного вознаграждения за проведение операций  с наличной иностранной валютой.

1

3

Организация работы внутреннего структурного подразделения (ВСП) уполномоченных банков по проведению  операциям с наличной валютой и чеками. Информационное оснащение, содержание информационного стенда в соответствии с требованиями Банка России, режим работы. Формирование досье с документами по организации  деятельности ВСП, совершающем операции  с наличной иностранной валютой и чеками.. Требования к рабочему месту кассового работника, совершающего операции с наличной иностранной валютой

2

4

Виды операций с наличной иностранной валютой и чеками,  осуществляемые уполномоченными банками.

2

5

Особенности кассовой работы с валютными ценностями Порядок обеспечения ВСП уполномоченных банков наличной иностранной валютой и бланками платёжных документов

2

Практические занятия

2

1

Расчёт банковских  курсов покупки, продажи,  кросс-курсов иностранных валют

2

Документальное оформление получения ВСП уполномоченных банков наличной иностранной валюты и бланков платёжных документов

Тема 5.2. Порядок осуществления операций с наличной иностранной валютой и чеками

Содержание

6

1

Документы , удостоверяющие личность при осуществлении операций с наличной валютой и чеками

1

2

 Порядок идентификация физического лица при совершении операций с наличной иностранной валютой и чеками. Операции с денежными средствами, подлежащие обязательному контролю

2

3

Документальное оформление операций с наличной иностранной валютой. Формирование реестров операций с наличной валютой и чеками. Порядок ведения журналов

2

4

Порядок заключения операционного дня ВСП уполномоченных банков по операциям с наличной валютой и чеками.

Завершение рабочего дня кассовым работником. Порядок взаимодействия кассового работника с заведующим кассой. Сдача кассовым работником наличных денежных средств и других ценностей по окончании операционного дня. Составление отчётных форм. Порядок формирования кассовых документов дня.

Порядок проведения и документальное оформление доставки денежной наличности и других ценностей из внутреннего структурного подразделения в уполномоченный банк

2

Практические занятия 

6

1

Документальное оформление операций по продаже иностранной валюты и чеков за валюту Российской Федерации

2

Документальное оформление операций по покупке иностранной валюты и чеков за валюту Российской Федерации

3

Документальное оформление продажи иностранной валюты за иностранную валюту, приёма иностранной валюты на инкассо

4

Документальное оформление операций по заключению операционного дня ВСП уполномоченного банка

Тема 5.3. Операции с повреждёнными и сомнительными денежными знаками иностранных государств

Содержание

6

1

Нормативные акты по организации работы с сомнительными, имеющими признаки подделки и повреждёнными денежными знаками иностранных государств

1

2

Особенности дизайна банкнот валюты иностранных государств .Основные реквизиты и средства защиты  банкнот  долларов США образцов 1928.,1996. 2004  годов выпуска. Основные реквизиты и  средства защиты  денежной единицы Европейского Союза – евро.

Разменная монета США и стран Евросоюза, иных государств.

Признаки подлинности и платёжности денежных знаков иностранных государств и платёжных документов в иностранной валюте

2

3

Технические средства контроля подлинности денежных знаков иностранных государств

2

4

Обзор видов фальсификации и методы определения способа изготовления фальшивых денежных знаков. Порядок работы с денежными знаками иностранных государств, имеющими признаки подделки. Взаимодействие с территориальными органами внутренних дел при выявлении фальшивых денежных знаков иностранных государств

2

5

Порядок работы с повреждёнными/сомнительными денежными знаками иностранных государств. Приём денежных знаков иностранных государства на экспертизу. Работа с банкнотами, имеющими повреждения, производственный брак, изменившими некоторые свойства в процессе обращения

Практические занятия

8

1

Определение подлинности банкнот  долларов США,  евро, денежных знаков других иностранных государств

2

Оформление операций с повреждёнными/сомнительными денежными знаками иностранных государств

Тема 5.4. Бухгалтерский учёт валютно-обменных операций

Содержание

4

1

Характеристика счетов по учёту операций с наличной иностранной валютой

1

2

Бухгалтерский учёт операций по покупке, продаже иностранной валюты за валюту Российской Федерации

2

3

Бухгалтерский учёт операций по покупке, продаже иностранной валюты за иностранную валюту

2

4

Бухгалтерский учёт операций по приёму иностранной валюты на инкассо, для перевода за границу

2

5

Бухгалтерский учёт операций с дорожными чеками

2

6

Бухгалтерский учёт операций по приёму на экспертизу, замене неплатёжных денежных знаков

2

7

Бухгалтерский учёт операций по заключению операционного дня

2

8

Формы и порядок составления отчётности по операциям с наличной иностранной валютой и чеками, номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте

2

9

Типовые нарушения в кредитных организациях порядка работы с наличной иностранной валютой и чеками

3

Практические занятия

4

1

Отражение в бухгалтерском учёте операций покупки/продажи иностранной валюты и чеков за валюту Российской Федерации

2

Отражение в бухгалтерском учёте операций по продаже иностранной валюты и чеков за иностранную валюту, операций по приёму иностранной валюты на инкассо, для перевода за границу

3

Оформление мемориальных ордеров. Составление отчётных форм по результатам работы ВСП уполномоченного банка

4

Проверка правильности оформления Реестра операций с наличной валютой и чеками и отражения операций в бухгалтерском учёте

Самостоятельная работа при изучении раздела ПМ 5.

Работа с конспектами, учебной и специальной экономической литературой (по параграфам, главам учебных пособий, указанным преподавателем).

Подготовка к практическим занятиям с использованием методических рекомендаций преподавателя, выполнение и оформление практических работ.

Самостоятельное изучение нормативно-правовой базы, регулирующей порядок осуществления операций с иностранной валютой.

Изучение справочных материалов по определению подлинности и платёжности денежных знаков иностранных государств

22

Примерная тематика домашних заданий

К теме 5.1:

1. Изучение теоретического материала и подготовка ответов на контрольные вопросы, выданные преподавателем.

2. Решение ситуационных задач по расчёту курсов покупки/продажи иностранных валют, кросс-курсов.

3. Решение практических заданий по оформлению выдачи авансов ВСП уполномоченного банка.

К теме 5.3:

1. Изучение теоретического материала и подготовка ответов на контрольные вопросы, выданные преподавателем.

2. Изучение данных Банка России по выявленным поддельным денежным знакам иностранных государств.

К теме 5.2:

1. Изучение теоретического материала и подготовка ответов на контрольные вопросы, выданные преподавателем.

2. Изучение общероссийского классификатора валют, выполнение заданий преподавателя.

3. Решение задач по оформлению валютно-обменных операций.

К теме 5.4:

1. Изучение теоретического материала и подготовка ответов на контрольные вопросы, выданные преподавателем.

2. Отражение в бухгалтерском учёте валютно-обменных операций в соответствии с условиями практических ситуаций

Учебная практика

Виды работ

1. Изучение интерфейса и порядка использования специализированного программного обеспечения для совершения и оформления операций с наличной иностранной валютой и чеками.

2. Приобретение навыков работы с приборами, используемыми при определении подлинности и экспертизы денежных знаков.

3. Определение признаков подлинности денежных знаков иностранных государств, чеков, номинированных в иностранной валюте.

4. Получение кассиром ВСП уполномоченного банка наличной иностранной валюты и бланков платёжных документов в начале операционного дня.

5. Оформление операций с наличной иностранной валютой и чеками, отражение их в бухгалтерском учёте.

6. Формирование реестров проведённых операций с наличной валютой и чеками, заполнение журнала.

7. Отработка действий кассовых работников при получении поддельной иностранной банкноты.

8. Подготовка ВСП уполномоченного банка к закрытию в конце операционного дня

18

Для характеристики уровня освоения учебного материала используются следующие обозначения:

1 – ознакомительный (узнавание ранее изученных объектов, свойств);

2 – репродуктивный (выполнение деятельности по образцу, инструкции или под руководством);

3 – продуктивный (планирование и самостоятельное выполнение деятельности, решение проблемных задач).


3. УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ

ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ

по междисциплинарному курсу

МДК  «ВЕДЕНИЕ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ»

3.1. Требования к минимальному материально-техническому обеспечению

Реализация программы модуля предполагает наличие:

  • кабинета для проведения междисциплинарных курсов;
  • ресурсного центра «Учебный банк».

Оборудование кабинета и рабочих мест кабинета междисциплинарных курсов:

  • посадочные места по количеству обучающихся;
  • рабочее место преподавателя.

Технические средства обучения:

  • компьютеры для оснащения рабочего места преподавателя и обучающихся;
  • технические устройства для аудиовизуального отображения информации;
  • аудиовизуальные средства обучения.

Оборудование ресурсного центра «Учебный банк»:

  • автоматизированное рабочее место преподавателя;
  • автоматизированные рабочие места обучающихся;
  • банковские принтеры;
  • контрольно-кассовый аппарат;
  • приборы для определения подлинности денежных знаков;
  • весоизмерительные приборы и разновесы;
  • счётно-сортировальные машины;
  • инкассаторские сумки;
  • образцы денежных знаков;
  • бланки;
  • печати, штампы.

Реализация программы модуля предполагает итоговую (концентрированную) производственную практику.

     Оборудование и технологическое оснащение рабочих мест:

  • автоматизированное рабочее место банковского работника, осуществляющего операции по банковским вкладам (депозитам);
  • специализированные банковские программные продукты.

3.2. Информационное обеспечение обучения

Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет-ресурсов, дополнительной литературы

Основные источники

Законодательные и нормативные акты

Гражданский кодекс Российской Федерации с изменениями. Ч. 1, 2.

Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» с изменениями и дополнениями.

 Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» с изменениями.

Федеральный закон от 26.03.1998 № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» с изменениями.

Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Федеральный закон от 22.12.2003 № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».

Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» с изменениями.

Постановление Правительства Российской Федерации от 30.06.94 № 756 «Об утверждении Положения о совершении сделок с драгоценными металлами на территории Российской Федерации» с изменениями.

Инструкция Банка России от 04.10.1993 № 18 «Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации» с изменениями.

Инструкция Банка России от 01.11.1996 № 50 «Положение о совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами» с изменениями.

Инструкция Министерства финансов Российской Федерации от 29.08.2001 № 68н «О порядке учёта и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчётности при их производстве, использовании и обращении».

Инструкция  Банка России от 14.09. 2006 г. №  28-И  «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)».

Инструкция Банка России от 06.12.1996 № 52 «О порядке ведения бухгалтерского учёта операций с драгоценными металлами в кредитных организациях» с изменениями.

Инструкция Банка России от 30.11.2000 № 94-И «О порядке определения массы драгоценных металлов и драгоценных камней и исчисления их стоимости в Банке России и кредитных организациях».

 Инструкция Банка России от 26.08.2003 № 106-И «О порядке работы с банкнотами иностранных государств, сданными кредитными организациями для проведения проверки подлинности в головные расчётно-кассовые центры территориальных учреждений Банка России».

 Инструкция Банка России от 09.11.2005 № 125-И «О порядке выпуска в обращение Банком России памятных и инвестиционных монет и их реализация кредитными организациями».

Положение Банка России от 04.11.2000 № 128-П «Об организации выпуска и порядке передачи памятных и инвестиционных монет» с изменениями.

Инструкция Банка России от 04.12.2007 № 131-И «О порядке выявления, временного хранения, гашения и уничтожения денежных знаков с радиоактивным загрязнением»      

     Инструкция Банка России от 16.09.2010 № 136-И «О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками),  номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц)».

Положение Банка России от 18.12.2001 № 168-П «О порядке совершения уполномоченными банками (филиалами уполномоченных банков) с денежными знаками стран – участниц Экономического и валютного союза и банкнотами и монетой, номинированными в евро» с изменениями.

Положение Банка России от 05.01.1998 № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» с изменениями.

Положение Банка России от 26.06.1998 № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учёта» с изменениями. Методические рекомендации по его применению от 14.10.98 № 285-Т.

Положение Банка России от 01.11.1996 № 50 «О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами» с изменениями.

Положение Банка России от 01.04.2003 № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчётов физическими лицами в Российской Федерации» с изменениями.

Положение Банка России от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» с изменениями.

Положение Банка России от 19.08.2004  № 262-П « Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»).

Положение Банка России от 18.04.2006 № 286-П «Об установлении и опубликовании Центральным банком Российской Федерации официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю» с изменениями.

Положение Банка России от 26.03.2007 № 302-П «О Правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» с изменениями.

     Положение Банка России от 24.04.2008 № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации».

Положение Банка России от 07.08.2009 № 342-П «Об обязательных резервах кредитных организаций» с изменениями.

Указание Банка России от 28.05.2003 № 1283-У «О порядке установления Банком России учётных цен на аффинированные драгоценные металлы» с изменениями.

Указание Банка России от 11.10.1996 № 340 «Об упаковке банкнот расчётно-кассовыми центрами».

Указание Банка России от 07.10.1998 № 376-У «О порядке совершения Банком России сделок купли-продажи драгоценных металлов с кредитными организациями на территории Российской Федерации» с изменениями.

Указание Банка России от 18.11.1999 № 682-У «О порядке заключения кредитными организациями договора хранения драгоценных металлов и ведения счетов ответственного хранения драгоценных металлов и ведения счетов ответственного хранения драгоценных металлов в Банке России».

Указание Банка России от 30.03.2004 № 1412-У «Об установлении суммы перевода физическим лицом – резидентом из Российской Федерации без открытия банковских счетов».

Указание Банка России от 11.06.2004 № 1446-У «О порядке бухгалтерского учёта уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц» с изменениями.

Указание Банка России от 19.09.2005 № 1614-У «О порядке выдачи Банком России кредитным организациям – резидентам памятных инвестиционных монет» с изменениями.

Указание Банка России от 26.12.2006 № 1778-У «О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России» с изменениями.

Указание Банка России от 20.06.2007 № 1842-У «О порядке осуществления банковских операций по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия им банковских счетов кредитными организациями с участием коммерческих организаций, не являющихся кредитными организациями».

Указание Банка России от 14.08.2008 № 2054-У «О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации».

Указание Банка России от 27.08.2008 № 2060-У «О кассовом обслуживании в учреждениях Банка России кредитных организаций и иных юридических лиц».

Указание Банка России от 06.10.2008 № 2087-У «О перечне машиночитаемых защитных признаков банкнот Банка России, подлежащих проверке кредитными организациями».

Указание Банка России от 05.06.2009 № 2248-У «Об условиях и порядке приёма на экспертизу и обмена банкнот Банка России, окрашенных специальной краской на территории Российской Федерации».

Указание Банка России от 05.06.2009 № 2249-У « О внесении изменений в Указание Банка России от 26.12.2006 № 1778 « О признаках платежеспособности  и правилах обмена банкнот и монеты Банка России»      

Указание Банка России от 01.07.2009 № 2255-У «О правилах учёта и хранения слитков драгоценных металлов в кредитных организациях на территории Российской Федерации».

Письмо Банка России от 23.11.1998 № 327-Т «О переводах денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов».

Письмо Банка России от 18.01.2000 № 18-Т «О приобретении кредитными организациями бланков строгой отчётности».

     Письмо ФНС от 08.08.2006 № ШТ-6-09/777 «Об открытии (закрытии) резидентами счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации».

Учебные и справочные издания

Авдошин, В.В. Определение подлинности и платёжеспособности денежных знаков [Текст]: метод. пособие / В.В. Авдошин. – М. : ИнтерКрим-пресс, 2012.

Банкноты Банка России. Каталог-справочник, М.: Изд.-полиграфический комплекс «Интер Крим-пресс», 2011

Банкноты и монеты Федерального резерва США: Справочное пособие, М.: ИПК «Интер Крим-пресс, 2012

Банковские операции [Текст] : учебное пособие / под ред. О.И. Лаврушина. – М. : ЗАО «КноРус», 2011.

Банковские операции [Текст] : учеб. пособие для сред. проф. образования / под ред. Ю. И. Коробова. – М. : Магистр, 2011.

Банковское дело [Текст]: учебник / О. И. Лаврушин, И. Д. Мамонова, Н. И. Валенцева и др.; под ред. О. И. Лаврушина. – М. : КНОРУС, 2010.

Банковское дело [Текст]: учебник / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Л. П. Кроливецкой. – М. : Финансы и статистика, 2012.

Варламова С. Б. Банковские операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями [Текст] : учеб. пособие / С. Б. Варламова; под ред. О. И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2011.

Каджаева М. Р. Банковские операции [Текст] : учеб. для студ. сред. проф. учеб. заведений / М. Р. Каджаева, С. В. Дубровская. – М.: Академия, 2012.

Каджаева М. Р. Банковские операции : практикум [Текст] : учеб. Пособие для студ. сред. проф. учеб. заведений / М. Р. Каджаева, С. В. Дубровская. – М. : Издательский центр «Академия», 2012.

Валютно-обменные операции :учеб. пособие для проф. образования / Л.К. Решетникова; Департамент образования г. Москвы : МГФПШК, 2010

Евро – денежные знаки Европейского Союза. Обращение, обмен, фальсификация. Справочник. М.: ИПК «Интер Крим-пресс», 2013.

Кукушин В. С. Деловой этикет [Текст] /  В. С. Кукушин. – Ростов н/Д : МарТ, 2008.

Операции с наличной валютой и чеками: учебное пособие /Л.К.Решетникова – Ростов на Дону, Феникс, 2010.

Операции с наличной валютой и чеками (практикум): учебное пособие /Л.К.Решетникова – Ростов на Дону, Феникс, 2010.

Терентьева О. И. Операции банков на рынке драгоценных металлов [Текст]: учебник / О. И. Терентьева. – М.:  Маркет ДС, 2011.

Учет в банках: учебное пособие /Т.Н.Бондарева – М. «Московские учебники», 2012.

Сборник задач и диктантов по учебной дисциплине «Учет в банках»: учебное пособие /Т.Н.Бондарева – М. «Московские учебники», 2012.

Дополнительные источники

Периодические издания

Журналы: «Банковское дело», «Вестник Банка России», «Деньги и кредит», «Налогообложение, учёт и отчётность в коммерческом банке», «NBJ (Национальный Банковский Журнал)», «Банковский ритейл».

Интернет-ресурсы

Информационный банковский портал [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.banki.ru.

Электронные ресурсы кредитных организаций Российской Федерации в Интернет.

Электронный ресурс Банка России. – Режим доступа: http://www.cbr.ru.

Электронный ресурс о банках и финансовом рынке России. – Режим доступа: http://www.bankir.ru.

Электронные справочные системы

Автоматизированный справочник «Бухгалтерские Контировки в Банке» [Электронный ресурс]. – Электрон. док., программа. – Режим доступа: Информационно-справочная система Научно-технического центра «ОРИОН».

Справочно-правовая система «Консультант Плюс».

Справочно-правовая система «Гарант».

3.3. Общие требования к организации образовательного процесса

Освоение программы модуля базируется на изучении общепрофессиональных дисциплин «Финансы, денежное обращение и кредит», «Бухгалтерский учёт», «Организация бухгалтерского учёта в банках», «Анализ финансово-хозяйственной деятельности», «Информационные технологии в профессиональной деятельности».

Реализация программы модуля предполагает рассредоточенную учебную практику после изучения каждого раздела. Занятия по учебной практике проводятся на ресурсной базе учебного заведения «Учебный банк» с использованием специализированных банковских программных продуктов.

Производственная практика (по профилю специальности) проводится концентрированно после освоения всех разделов модуля. Производственная практика должна проводиться в кредитных организациях.

Обязательным условием допуска к производственной практике (по профилю специальности) в рамках профессионального модуля «Выполнение работ по одной или нескольким специальностям» является освоение междисциплинарных курсов «Ведение кассовых операций» , «Организация работы с банковскими вкладами (депозитами)» и учебной практики.

Аттестация по итогам производственной практики (по профилю специальности) проводится на основании результатов, подтверждаемых отчётами и дневниками практики студентов, а также отзывами руководителей практики на студентов.

Учебная и производственная практика (по профилю специальности) завершаются зачётом студентам освоенных общих и профессиональных компетенций.

Результаты прохождения учебной и производственной практики (по профилю специальности) по модулю учитываются при проведении государственной (итоговой) аттестации.

При проведении практических занятий в рамках освоения междисциплинарных  курсов «Ведение кассовых операций» и «Организация работы с банковскими вкладами (депозитами)» в зависимости от сложности изучаемой темы и технических условий возможно деление учебной группы на подгруппы численностью не менее 8 человек.

Изучение программы модуля завершается итоговой государственной аттестацией, результаты которой оцениваются в форме общего зачёта как комплексной оценки выполнения студентами зачётных мероприятий по модулю.


4. КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ

 ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ

(ВИДА ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ)

Результаты

(освоенные

профессиональные компетенции)

Основные показатели

оценки результата

Формы и методы

контроля и оценки

ПК 1.1. Выполнять и оформлять приходные и расходные кассовые операции

Правильность действий при получении подкрепления операционной кассы.

Правильность оформления и отражения в бухгалтерском учёте приходных и расходных кассовых операций.

Правильность завершения операционного дня кассовым работником.

Аккуратность формирования кассовых документов для хранения.

 Безошибочность составления отчётных форм по кассовым операциям.

Правильность действий при приёме сумок с наличными деньгами от клиентов, инкассаторских работников.

Точность пересчёта денежной наличности с использованием различных видов счётно-сортировальных машин.

Оперативность и точность обработки наличных денег. Правильность оформления и отражения в бухгалтерском учёте результатов пересчёта.

Оперативность и безошибочность формирования и упаковки банкнот и монеты

Текущий контроль в форме:

  • оценки работы на практических занятиях;
  • оценки результатов внеаудиторной самостоятельной работы
  • индивидуальных заданий;
  • тестирования;
  • экспертной оценки освоения профессиональных компетенций  в период прохождения учебной практики;
  • зачета по учебной и производственной практике.

ПК 1.2. Выполнять операции с наличными деньгами при использовании программно-технических средств

Правильность действий при загрузке и разгрузке банкоматов.

Правильность оформления и отражения в бухгалтерском учёте операций по приёму/выдаче наличных денег через банкоматы.

Оперативность и безошибочность подготовки и загрузки денежной наличности в кассеты банкомата

Текущий контроль в форме:

  • оценки работы на практических занятиях;
  • оценки результатов внеаудиторной самостоятельной работы
  • индивидуальных заданий;
  • тестирования;
  • экспертной оценки освоения профессиональных компетенций  в период прохождения учебной практики;
  • зачета по учебной и производственной практике.

ПК 1.3. Выполнять и оформлять операции с сомнительными, неплатёжеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России и иностранных государств

Правильность определения платёжеспособности и подлинности денежных знаков Банка России и иностранных государств.

Правильность оформления и отражения в бухгалтерском учёте операций с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России

Текущий контроль в форме:

  • оценки работы на практических занятиях;
  • оценки результатов внеаудиторной самостоятельной работы
  • индивидуальных заданий;
  • тестирования;
  • экспертной оценки освоения профессиональных компетенций  в период прохождения учебной практики;
  • зачета по учебной и производственной практике.

ПК 1.4. Выполнять и оформлять операции с памятными монетами и драгоценными металлами

Точность определения массы драгоценных металлов и правильность исчисления их стоимости.

Правильность оформления и отражения в бухгалтерском учёте операций купли-продажи драгоценных металлов.

Правильность оформления и отражения в бухгалтерском учёте сделок купли-продажи памятных и инвестиционных монет

Текущий контроль в форме:

  • оценки работы на практических занятиях;
  • оценки результатов внеаудиторной самостоятельной работы
  • индивидуальных заданий;
  • тестирования;
  • экспертной оценки освоения профессиональных компетенций  в период прохождения учебной практики;
  • зачета по учебной и производственной практике.

ПК 1.5. Осуществлять контроль кассовых операций

Точность сверки кассовых оборотов с данными бухгалтерского учёта.

 Аргументированность выводов при проведении проверки кассовых операций.

Правильность оформления справок по проверке кассовых операций.

Полнота и точность составления акта ревизии.

Правильность оформления и отражения в бухгалтерском учёте выявленных недостач и излишков денег и ценностей

Текущий контроль в форме:

  • оценки работы на практических занятиях;
  • оценки результатов внеаудиторной самостоятельной работы
  • индивидуальных заданий;
  • тестирования;
  • экспертной оценки освоения профессиональных компетенций  в период прохождения учебной практики;
  • зачета по учебной и производственной практике.

ПК 1.6. Выполнять и оформлять операции с наличной иностранной валютой и чеками

Правильность оформления и отражения в бухгалтерском учёте операций с наличной иностранной валютой и чеками.

Аккуратность и точность

составления отчётных форм по операциям с наличной иностранной валютой и чеками

Текущий контроль в форме:

  • оценки работы на практических занятиях;
  • оценки результатов внеаудиторной самостоятельной работы
  • индивидуальных заданий;
  • тестирования;
  • экспертной оценки освоения профессиональных компетенций  в период прохождения учебной практики;
  • зачета по учебной и производственной практике.

Формы и методы контроля и оценки результатов обучения должны позволять проверять у обучающихся не только наличие профессиональных компетенций, но и развитие общих компетенций и обеспечивающих их умений.

Результаты

(освоенные общие

компетенции)

Основные показатели оценки результата

Формы и методы

контроля и оценки

ОК 1. Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес

Демонстрация интереса к будущей профессии, понимания ее социальной значимости

Экспертная оценка деятельности студента в процессе освоения им профессионального цикла образовательной программы (на практических занятиях, в ходе учебной и производственной практики).

Экспертная оценка инициативности и активности студента при проведении учебно-воспитательных мероприятий профессиональной направленности  («Декада банковского дела», «Лучший в профессии»,  профессиональные конференции, конкурсы)

ОК 2. Организовывать собственную деятельность, исходя из цели и способов её достижения, определенных руководителем

Умение правильного выбора методов и способов достижения цели для точного и полного решения профессиональных задач  при совершении депозитных операций банка

Экспертная оценка деятельности студента и в процессе освоения им профессионального цикла образовательной программы (на практических занятиях, в ходе учебной и производственной практики)

ОК 3. Анализировать рабочую ситуацию, осуществлять текущий и итоговый контроль, оценку и коррекцию собственной деятельности, нести ответственность за результаты своей работы

Способность:

  • самостоятельного принятия решения в различных ситуациях профессиональной деятельности,
  • оценки эффективности и качества решения профессиональных задач,
  • самоанализа и коррекции результатов собственной деятельности

Экспертная оценка деятельности студента и в процессе освоения им профессионального цикла образовательной программы (на практических занятиях, в ходе учебной и производственной практики)

ОК 4. Осуществлять поиск информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач

Эффективный поиск необходимой информации, использование различных источников.

Экспертная оценка деятельности студента и в процессе освоения им профессионального цикла образовательной программы ( при самостоятельной внеаудиторной работе, в ходе учебной и производственной практики)

ОК 5. Использовать информационно-коммуникационные технологии в профессиональной деятельности

Использование специального банковского оборудования и специализированных банковских программ при совершении  депозитных операций

Экспертная оценка деятельности студента и в процессе освоения им профессионального цикла образовательной программы (на практических занятиях, в ходе учебной и производственной практики)

ОК 6. Работать в команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, клиентами

Взаимодействие с обучающимися, преподавателями и руководителями практики в процессе обучения

Экспертная оценка коммуникативной деятельности студента в процессе освоения образовательной программы (на практических занятиях, в ходе учебной и производственной практики)

ОК 7. Работать с клиентами, используя базовые знания делового русского и иностранного языков и учитывая межэтнические и этнические различия

Использование приёмов межличностного общения в процессе обучения, понимание этнических особенностей

Экспертная оценка межличностного общения студента в процессе освоения образовательной программы (на практических занятиях, в ходе учебной и производственной практики)

ОК 8. Эффективно использовать оргтехнику и соответствующие средства защиты от опасных и вредных факторов, соблюдать правила техники безопасности

Соблюдение правил техники безопасности при выполнении профессиональных задач

Экспертная оценка деятельности обучающегося в процессе освоения образовательной программы и оценка на практических занятиях (на практических занятиях, в ходе учебной и производственной практики)


По теме: методические разработки, презентации и конспекты

Рабочая программа для учебной дисциплины "Английский язык" для специальности 080110 "Банковское дело" (повышенный уровень)

Рабочая программа учебной дисциплины разработана на основе Федерального государственного образовательного стандарта (далее – ФГОС) по специальности среднего профессионального образования (далее СПО) ...

Рабочая программа дисциплины Статистика для студентов специальности 38.02.07. Банковское дело базовой подготовки

Программа соответствует ФГОС СПО и осватывает учебный материал от основных категорий статистики, статистического исследования и т.д. до показателей вариации, индексного метода, исследования связей меж...

Рабочая программа дисциплины ОУД 07 «Информатика» специальность 38.02.07 «Банковское дело»

Программа разработана на основе требований ФГОС среднего общего образования, предъявляемых к структуре, содержанию и результатам освоения учебной дисци­плины «Информатика», и примерной...

Рабочая программа СПО Ведение расчетных операций

Рабочая программа СПО Ведение расчетных операций...