рабочая программа по налогообложению
рабочая программа на тему

1. ПАСПОРТ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

2. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

3. УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ РАБОЧЕЙ  ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

4. КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

Код

ПК, ОК

Умения

Знания

ПК3.1 – 3.4;

ОК 1

определять виды и порядок налогообложения;

ориентироваться в системе налогов Российской Федерации;

выделять элементы налогообложения;

 определять источники уплаты налогов, сборов, пошлин;

 определять порядок исчисления федеральных, региональных и местных  налогов  и сборов;

особенности построения системы налогов и сборов в России;

 современные принципы налогообложения;

 понятие налога, его признаки и внутренняя структура

 функции налогов;

современная налоговая политика государства;

 права и обязанности субъектов налоговых правоотношений;

 правовое регулирование изменения сроков уплаты налогов  в бюджет;

 виды и порядок налогообложения;

 систему налогов Российской Федерации;

элементы налогообложения;

источники уплаты налогов, сборов, пошлин;

ОК 2

Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.

Типовые методы решения профессиональных задач.

ОК 3

Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них  ответственность.

Варианты методов решения профессиональных задач.

ОК 4

Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.

Виды  и способы обработки информации.

ОК 5

Владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно-коммуникационных технологий.

Средства информационных технологий и методы информационной обработки.

Вид учебной работы

Объем часов

Суммарная учебная нагрузка во взаимодействии с преподавателем

80

Самостоятельная работа

26

Объем образовательной программы

54

в том числе:

     практические занятия

22

Промежуточная аттестация в форме дифференцированного зачета

Наименование разделов и тем

Содержание учебного материала и формы организации деятельности обучающихся

Объем часов

Коды компетенций, формированию которых способствует элемент программы

Тема 1. Основы законодательства РФ о налогах и сборах

Содержание учебного материала

Уровень освоения

1Государственная налоговая политика. Система налогов и сборов в РФ

2

4

ОК 2-5

2. Взаимоотношения налогоплательщика и налоговой службы

2

Самостоятельная работа

Эссе «Правовой статус государственной налоговой службы»

Составление кроссворда

11

Тема 2.  Основные виды федеральных налогов. Методика их расчета.

Содержание учебного материала

Уровень освоения

16

ОК 2-5

1. Налог на добавленную стоимость

2

2. Налог на прибыль организаций.

3.Налог на доходы физических лиц

4. Упрощенная система налогообложения

5.Единый налог на вмененный доход.

 6. Акцизы.

7. Водный налог.

8. Государственная пошлина.

2

2

2

2

2

2

2

Тематика практических занятий:

14

Практическое занятие №1 «Методика расчета НДС»

Практическое занятие №2 «Методика расчета налога на прибыль»

Практическое занятие №3 «Методика расчета НДФЛ»

Практическое занятие №4 «Методика расчета УСНО»

Практическое занятие №5 «Методика расчета ЕНВД»

Практическое занятие №6 «Методика расчета водного налога и акциза»

Практическое занятие № 7 «Методика расчета государственной пошлины»

Самостоятельная работа

Создание учебного проекта с использованием информационных технологий (тема по выбору обучающихся) Составление кроссворда

10

Тема 3. Основные виды региональных налогов и сборов

Содержание учебного материала

Уровень освоения

2

6

ОК 2-5

1. Налог на имущество организаций

2. Транспортный налог

2

3. Налог на игорный бизнес

2

Тематика практических занятий:

4

Практическое занятие №8 «Методика расчета налога на имущество организаций»

Практическое занятие №9 «Методика расчета транспортного налога»

Тема 4

Местные налоги и сборы

Содержание учебного материала________________________________________________________

2. Земельный налог. Налог на имущество физических лиц

Уровень освоения

2

2

ОК 2-5

Тематика практических занятий:

2

Практическое занятие № 10 « Методика расчета земельного налога»

Тема 5

Налоговый контроль за соблюдением законодательства и ответственность за совершение налоговых правонарушений

Содержание учебного материала________________________________________________________

1.Формы налогового контроля и порядок его проведения.  Производство по делу о налоговых правонарушениях

2. Общие положения об ответственности за совершение налогового правонарушения.

Уровень освоения

2

2

2

       4

ОК 2-5

Тематика практических занятий:

       2

Практическое занятие № 11 « Расчет налоговой санкции за совершение налогового правонарушения»

Самостоятельная работа

Создание учебного проекта с использованием информационных технологий (тема по выбору обучающихся) Составление кроссворда

  5

Результаты обучения

(освоенные умения, усвоенные знания)

Критерии оценки

Формы и методы контроля и оценки результатов обучения

Находят и используют  современную информацию для технико-экономического обоснования деятельности организации

В соответствии со спецификациями оценочных средств

Дифференцированный зачет

Практическая проверка (практические занятия).

Рассчитывают эффективность применения налогообложения

В соответствии со спецификациями оценочных средств

Дифференцированный зачет

Практическая проверка (практические занятия).

Описывают организацию работы предприятия.

В соответствии со спецификациями оценочных средств

Дифференцированный зачет

Практическая проверка (практические занятия).

Излагают принципы обеспечения налогов и налогообложения

В соответствии со спецификациями оценочных средств

Дифференцированный зачет

Практическая проверка (практические занятия).

Описывают основы применения налогов и сборов

В соответствии со спецификациями оценочных средств

Дифференцированный зачет

Практическая проверка (практические занятия).

Называют механизмы налогообложения

В соответствии со спецификациями оценочных средств

Дифференцированный зачет

Практическая проверка (практические занятия).

Перечисляют формы санкций за налоговое правонарушения

В соответствии со спецификациями оценочных средств

Дифференцированный зачет

Практическая проверка (практические занятия).