Рабочая программа по дисциплине "Налоги и налогообложение"
рабочая программа

Утверждена приказом директора

 ГБПОУ МО «Сергиево-Посадский  колледж»

№ _______ от ___________________

РАССМОТРЕНО

СОГЛАСОВАНО

на заседании ЦК _______________________

Протокол №_____

«____» ___________ 20__ г.

Председатель ЦК

__________ /                         /

Зам.директора по УМР

 «____» ____________ 20__ г.

_______________Н.В.Ильина

Код

ПК, ОК

Умения

Знания

ОК 01

ОК 02

ОК 03

ОК 04

ОК 05

ОК 09

ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

понимать сущность и порядок расчетов налогов;

определять виды и порядок налогообложения;

выделять элементы налогообложения;

определять источники уплаты налогов, сборов, пошлин;

понимать сущность и порядок расчетов страховых взносов во внебюджетные фонды

Налоговый кодекс Российской Федерации;

нормативные правовые акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения;

экономическую сущность налогов;

принципы построения и элементы налоговых систем;

виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов;

источники уплаты налогов, сборов, пошлин;

сущность и структуру страховых взносов в государственные внебюджетные фонды

Вид учебной работы

Объем в часах

Объем образовательной программы учебной дисциплины

62

в т.ч. в форме практической подготовки

20

в т. ч.:

теоретическое обучение

36

практические занятия 

20

Самостоятельная работа ^[1]

6

Промежуточная аттестация

Диф.зачет

Наименование разделов и тем

Содержание учебного материала и формы организации деятельности обучающихся

Объем, акад. ч / в том числе в форме практической подготовки, акад. ч

Коды компетенций
и личностных результатов^[2], формированию которых способствует элемент программы

1

2

3

4

Раздел 1. Теоретические основы построения системы налогообложения

14/0

Тема 1.1.

Основы налогообложения 

Содержание учебного материала

4

ОК 01, ОК 02,

ОК 03, ОК 04,

ОК 05, ОК 09

Особенности построения системы налогов и сборов России. Современные принципы налогообложения. Понятие налога, его признаки и внутренняя структура. Функции налогов. Сбор, его отличие от налога. Страховые взносы. Классификация налогов. Основные элементы налоговой системы. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах

4

Тема 1.2.

Государственное регулирование налоговых правоотношений

Содержание учебного материала

4

Налоговые правоотношения. Налоговая деятельность государства. Современная налоговая политика государства. Права и обязанности субъектов налоговых правоотношений. Налоговая декларация, ее форма и виды. Общие положения о налоговом контроле. Налоговые проверки. Камеральная налоговая проверка. Выездная налоговая проверка. Налоговая тайна.

4

Самостоятельная работа обучающегося:

2

Изучить Налоговый Кодекс Р.Ф. и другие нормативно правовые акты,

регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, составить конспект.

2

Тема 1.3. Порядок принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

Содержание учебного материала

4

Понятие налогового правонарушения. Налоговая ответственность. Исполнение обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов. Нарушение порядка постановки на учет в налоговом органе. Ответственность предприятий и должностных лиц за нарушение налогового законодательства. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.

2

Самостоятельная работа обучающегося:

2

Изучение санкций за нарушение законодательства, составление схемы.

2

Раздел 2. Действующие налоги и сборы

32/16

Тема 2.1. Налогообложение физических лиц

Содержание учебного материала

8

ОК 01, ОК 02,

ОК 03, ОК 04,

ОК 05, ОК 09

Общие сведения о налогах, уплачиваемых физическими лицами: НДФЛ, в т.ч. налог на доход по вкладам, транспортный налог, земельный налог, налог на имущество. Налоговая нагрузка на физических лиц. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы. Налоговый период. Отчетный период. Налоговая ставка. Налоговые льготы. Налоговая декларация.

4

В том числе практических занятий

4

Практическое занятие № 1. Расчет налога на доходы физических лиц.

4

Практическое занятие № 2. «Расчет имущественных и социальных вычетов по НДФЛ». 

Тема 2.2. Налогообложение юридических лиц

Содержание учебного материала

24

ОК 01, ОК 02,

ОК 03, ОК 04,

ОК 05, ОК 09

Общие сведения о налогах, уплачиваемых юридическими лицами: налог на прибыль, НДС, акциз, водный налог, налог на имущество, транспортный налог, земельный налог. Налоговая нагрузка на юридических лиц. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы. Налоговый период. Отчетный период. Налоговая ставка. Налоговые льготы. Налоговая декларация.

12

В том числе практических занятий

12

Практическое занятие № 3. Расчет налога на прибыль

12

Практическое занятие № 4. Расчет налога на добавленную стоимость

Практическое занятие № 5. Расчет акцизных сборов

Практическое занятие № 6. Расчет транспортного налога

Практическое занятие № 7. Расчет налога на имущество организаций.

Практическое занятие № 8. Расчет земельного налога.

Раздел 3.  Специальные налоговые режимы

10/2

Тема 3.1. Упрощенная система налогообложения (УСН.

Содержание учебного материала

4

ОК 01, ОК 02,

ОК 03, ОК 04,

ОК 05, ОК 09

Налогоплательщики. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения. Объекты налогообложения. Порядок определения и признания доходов и расходов. Налоговая база. Налоговый период. Отчетный период. Налоговые ставки. Налоговая декларация. Особенности исчисления налоговой базы при переходе с общего режима на упрощенную систему налогообложения и с упрощенной системы налогообложения на общий режим налогообложения. Порядок перехода и применения Единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности: налогоплательщики, объект, ставки, льготы.

2

В том числе практических занятий

2

Практическое занятие № 9. Расчет налога по упрощенной системе налогообложения.

2

Тема 3.2. Патентная система налогообложения

Содержание учебного материала

2

ОК 01, ОК 02,

ОК 03, ОК 04,

ОК 05, ОК 09

Право применения патентной системы налогообложения и ее сущность. Совмещение патентной системы налогообложения с иными системами налогообложения. Патент и срок его действия. Процедура постановки на учет. Налоговый период. Порядок расчета и оплаты налога. Утрата права на применение патентной системы налогообложения. Налоговый учет. Налоговая декларация.

2

Тема 3.3. Налог на профессиональный доход (НПД, самозанятость).

Содержание учебного материала

2

Понятие налога на профессиональный доход. Налоговая база. Налоговый период. Отчетный период. Налоговые ставки. Особенности применения специального налогового режима.

2

Самостоятельная работа обучающегося:

2

Подготовка сообщений/презентаций на тему: Особенности налогообложения индивидуальных предпринимателей.

2

Раздел 4. Обязательные страховые взносы во внебюджетные фонды

6/2

Тема 4.1. Виды внебюджетных фондов РФ и обязательные страховые взносы

Содержание учебного материала

2

ОК 01, ОК 02,

ОК 03, ОК 04,

ОК 05, ОК 09

Цели, функции и особенности финансирования Пенсионного фонда Российской Федерации, Фонда социального страхования Российской Федерации, Федерального фонда обязательного медицинского страхования и территориальных фондов обязательного медицинского страхования". Плательщики страховых взносов, объект обложения, база, тарифы, порядок исчисления и уплаты, права и обязанности плательщиков и органов контроля за уплатой страховых взносов.

2

В том числе практических занятий

2

Практическое занятие № 10. Расчет страховых взносов во внебюджетные фонды.

2

Промежуточная аттестация

2

Всего:

62

Результаты обучения

Критерии оценки

Методы оценки

Перечень знаний, осваиваемых в рамках дисциплины

Характеристики демонстрируемых знаний, которые могут быть проверены

- уровень освоения учебного материала;

-  умение использовать теоретические знания и практические умения при выполнении профессиональных задач;

- уровень сформированности общих компетенций.

Какими процедурами производится оценка

Перечень умений, осваиваемых в рамках дисциплины

Характеристики демонстрируемых умений