Главные вкладки

    Рабочая программа по учебной дисциплине: "Налоги и налогообложение"

    Кривякина Елена Ивановна

    Предназначена для подготовки студентов по специальности 38.02.01 "Экономика и бухгалтерский учет" (базовый уровень)

    Скачать:

    ВложениеРазмер
    Microsoft Office document icon Рабочая программа 162.5 КБ

    Предварительный просмотр:

    Департамент образования, науки и молодежной политики Воронежской области

    ГБ ПОУ ВО “Бутурлиновский механико-технологический колледж”

    ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

    НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

    2016 г.

                                                                              Утверждаю

                                                                              Заместитель директора  

                                                                                    по учебно-воспитательной

                                                                            работе _______О.А. Стребкова

    Программа учебной дисциплины разработана на основе Федерального государственного образовательного стандарта (далее ФГОС-III) для реализации основной профессиональной образовательной программы  специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет».

    Организация-разработчик: Государственное образовательное бюджетное учреждение среднего профессионального образования Воронежской области  «Бутурлиновский механико-технологический колледж»

    Рецензенты:

    Разработчик: Кривякина Е.И. –  преподаватель ГБ ПОУ ВО «БМТК»

                                                     

    Рассмотрена и одобрена на заседании предметной цикловой комиссии общепрофессиональных и специальных дисциплин специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет»

    Протокол №  от_______ 2016 г.

    Председатель ПЦК____________ Н.Н.Козлова

    СОДЕРЖАНИЕ

    стр.

    1. ПАСПОРТ  ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

    4

    1. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

    5

    1. УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ  УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

    8

    1. КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

    9

    1. ТРЕБОВАНИЯ К РЕЗУЛЬТАТАМ ОСВОЕНИЯ ОПОП В ЧАСТИ ОБЩИХ И ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ КОМПЕТЕНЦИЙ

    11


    1.ПАСПОРТ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

    «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

    1. Область применения программы:

    Рабочая программа учебной дисциплины является частью основной профессиональной образовательной программы в соответствии с ФГОС по специальности СПО 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)» (базовая подготовка).

    1. Место дисциплины в структуре основной профессиональной образовательной программы:

    дисциплина входит в профессиональный цикл как общепрофессиональная дисциплина.

    1. Цели и задачи дисциплины - требования к результатам освоения дисциплины:

    В результате освоения дисциплины обучающийся должен уметь:

    -ориентироваться в действующем налоговом законодательстве РФ;

    -понимать сущность и порядок расчетов налогов.

    В результате освоения дисциплины обучающийся должен знать:

    -нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый Кодекс РФ

    -экономическую сущность налогов

    -принципы построения и элементы налоговых систем

    -виды налогов в РФ и порядок их расчетов.

    1. Количество часов на освоение программы дисциплины:

    Максимальной учебной нагрузки обучающегося – 118 часов в т.ч.:

    обязательной аудиторной учебной нагрузки обучающегося – 78 часа, в т.ч. на практические занятия – 18 часов;

    самостоятельной работы обучающегося – 40 часов.

    1. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

    2.1. Объем учебной дисциплины и виды учебной работы

    Вид учебной работы

    Объем часов

    Максимальная учебная нагрузка (всего)

    118

    Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего)

    78

    В т.ч. практические занятия

    18

    Самостоятельная работа обучающегося (всего)

    40

    Итоговая форма аттестации – экзамен


    2.2. Тематический план и содержание учебной дисциплины «Налоги и налогообложение»

    К-во часов на тему

    Номера тем

    Наименование темы урока

    Уровень освоения

    1

    2

    3

    4

    8

    I

    Основы налогообложения

    2

    Налоговая система РФ

    2

    2

    Экономическая сущность налога и сбора

    2

    2

    Классификация налогов и сборов

    2

    2

    Практическое занятие №1

    «Классификация и систематизация налогов и сборов по видам»

    Самостоятельная работа: Ознакомление с материалами периодической печати

    4

    12

    2

    Государственное регулирование налоговых правоотношений

    4

    Современная налоговая политика государства

    2

    4

    Права и обязанности субъектов налоговых правоотношений

    2

    4

    Правовое регулирование изменения сроков уплаты налогов и сборов в бюджет

    2

    Самостоятельная работа: Составление краткого конспекта лекции, где должны быть отражены основные направления налоговой политики России, аналитическая обработка текста нормативно-правового акта

    4

    34

    3

    Экономическая сущность налогов, взимаемых в РФ

    22

    3.1

    Федеральные налоги

    4

    Косвенные налоги: НДС, акциз

    3

    2

    Практическое занятие №2 «Расчет НДС»

    4

    Налог на прибыль организаций

    3

    2

    Практическое занятие №3 «Расчет налога на прибыль»

    4

    НДФЛ

    3

    2

    Практическое занятие №4 «Расчет НДФЛ»

    2

    Страховые взносы во внебюджетные фонды

    3

    2

    Практическое занятие № 5 «Расчет страховых взносов во внебюджетные фонды»

    6

    3.2

    Региональные налоги

    2

    Налог на имущество организаций

    3

    2

    Транспортный налог

    3

    2

    Практическое занятие №6 «Расчет региональных налогов»

    6

    3.3

    Местные налоги

    2

    Налог на имущество физических лиц

    3

    2

    Земельный налог

    3

    2

    Практическое занятие №7 «Расчет местных налогов»

    Самостоятельная работа: Ознакомление с материалами периодической печати, с нормативными документами (НКРФ часть 2), ответы на контрольные вопросы

    24

    6

    4

    Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов в соответствии с нормами налогового законодательства

    2

    Возникновение и прекращение налогового обязательства плательщика перед государством

    3

    2

    Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов в соответствии с нормами налогового законодательства

    3

    2

    Зачет и возврат излишне уплаченных или взысканных сумм обязательных платежей в бюджет

    3

    Самостоятельная работа: ознакомление с нормативными документами (НКРФ часть 1), аналитическая обработка текста нормативно-правового акта, ответы на контрольные вопросы

    4

    8

    5

    Порядок принудительного исполнения обязанности по уплате налогов и сборов

    4

    Налоговые правонарушения

    3

    2

    Ответственность за налоговые правонарушения

    3

    2

    Практическое занятие №8 «Исчисление суммы пени»

    Самостоятельная работа:

    10

    6

    Налоговый контроль

    2

    Учет налогоплательщиков в налоговых органах

    2

    2

    Камеральные проверки

    2

    2

    Выездные проверки

    2

    2

    Практическое занятие №9 «Составление акта выездной налоговой проверки»

    Самостоятельная работа: ознакомление с нормативными документами (НКРФ часть 1), аналитическая обработка текста нормативно-правового акта, ответы на контрольные вопросы

    4

    2

    Дифференцированный зачет

            

    Для   характеристики   уровня   освоения   учебного   материала   используются   следующие обозначения:

    1. ознакомительный (узнавание ранее изученных объектов, свойств);
    2. репродуктивный    (выполнение    деятельности    по    образцу,    инструкции    или    под руководством);
    3. продуктивный  (планирование  и  самостоятельное  выполнение деятельности, решение проблемных  задач).

    3. УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

    3.1. Требования к минимальному материально-техническому обеспечению

    Реализация учебной дисциплины требует наличия учебного кабинета

    № 301 «Бухгалтерского учета, налогообложения и аудита».

    Оборудование учебного кабинета: Учебные столы, стулья, доска, стол учителя, калькуляторы, учебно-практические пособия, нормативно-правовые акты, учебно-бланковый материал, карточки тестов, заданий для самостоятельных и контрольных работ, для обязательной контрольной работы, вопросы и билеты для проведения итогового контроля, слайды по отдельным темам или по всему курсу в целом.

    Технические средства обучения: компьютеры с установленной системой Гарант или Консультант+, мультимедийное оборудование (видеопроектор).

    1. Информационное обеспечение обучения

    Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет-ресурсов, дополнительной литературы

    литература:

    основная:

    1.Налоговый кодекс РФ: Части первая и вторая. - Москва: Омега - Л, 2015 г.

    2.Федеральный закон от 24 июля 2009 г. №212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" (с изменениями и дополнениями)

    4.Скворцов О.В. Налоги и налогообложение: учебник для студ. учреждений сред. проф. образования – 11-е изд., перераб. – М.: Издательский центр «Академия», 2013 г.;

    5.Налоги и налогообложение. CD.

    Дополнительная:

    1. Журналы: «Финансы», «Налоговый вестник», «Российский налоговый курьер», «Главный бухгалтер» и др.

    перечень обучающих, контролирующих компьютерных программ

    1.  Справочная правовая система «КонсультантПлюс».

    2.  Справочная правовая система «Гарант».

    Ресурсы  INTERNET

    1.   www.consultant.ru - Справочная правовая система «КонсультантПлюс»

    2.  www.nalog.ru - Федеральная налоговая служба России.

    3.   Министерство финансов: www.minfm.ru

    1. КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

    Контроль и оценка результатов освоения учебной дисциплины осуществляется преподавателем в процессе проведения практических занятий, тестирования, а также выполнения обучающимися индивидуальных заданий, проектов, исследований.

    Результаты обучения (освоенные умения, усвоенные знания)

    Формы и методы контроля и оценки результатов обучения

    Ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

    Понимать сущность и порядок расчетов налогов;

    Знание  нормативных  актов,  регулирующих отношения организации и государства в области налогообложения, Налогового кодекса Российской Федерации;

    Знание экономической сущности налогов;

    Знание принципов построения и элементов налоговых систем;

    Знание видов налогов Российской Федерации и порядка их расчетов.

    1) Текущий контроль качества обученности студентов осуществляется в устной и письменной формах:

    а) проверка качества аналитической обработки материалов информационно-правовых систем Гарант и Консультант+, дополнительной литературы,

    б) проверка качества подбора дидактических материалов,

    в) проверка осуществления анализа и реферирования научно-методической и учебной литературы при выполнении системы самостоятельных работ по лекционному курсу,

    г) проверка качества сбора дополнительных материалов.

    Эта деятельность осуществляется посредством:

    а) проведения экспресс-опросов,

    б) фронтальных устных опросов,

    ж) тестирования по отдельным темам или блокам тем,

    в)  проверки правильности решения задач по образцу и ситуационных задач,

    г)  проверки правильности заполнения таблицы основных элементов.

    2)  Периодический (рубежный) контроль —

    в виде письменных контрольных работ (в том числе тестовых) как результат освоения ведущих тем и разделов дисциплины.

    3) Промежуточный контроль в виде:

    а) устных зачетов по теме или блоку тем,

    б) контрольных работ,

    в) контрольных тестовых заданий,

    г) обязательной контрольной работы.

    4)  Итоговый контроль в виде экзамена

    1. ТРЕБОВАНИЯ К РЕЗУЛЬТАТАМ ОСВОЕНИЯ ОПОП В ЧАСТИ ОБЩИХ И ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ КОМПЕТЕНЦИЙ

    Таблица. Коды формируемых компетенций

    Код

    Формулировка компетенции

    ОК 2

    Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество

    ОК 3

    Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность

    ОК 4

    Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития

    ОК 5

    Владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно-коммуникационных технологий

    ПК 3.1

    Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней

    ПК 3.2

    Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям

    ПК 3.3

    Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды

    ПК 3.4

    Оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям