Главные вкладки

    Рабочая программа профессионального модуля 03 "Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами"

    Кривякина Елена Ивановна


    Для подготовки студентов по специальности 38.02.01. "Экономика, бухгалтерский учет" (базовый уровень)

    Скачать:


    Предварительный просмотр:

    Департамент образования, науки и молодежной политики Воронежской области

    ГБ ПОУ ВО “Бутурлиновский механико-технологический колледж”

    ПРОГРАММА ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО

    МОДУЛЯ 03

    ПРОВЕДЕНИЕ РАСЧЕТОВ С БЮДЖЕТОМ И ВНЕБЮДЖЕТНЫМИ

    ФОНДАМИ

    2016 г.

                                                                              Утверждаю

                                                                              Заместитель директора  

                                                                                    по учебно-воспитательной

                                                                            работе _______О.А. Стребкова

    Программа учебной дисциплины разработана на основе Федерального государственного образовательного стандарта (далее ФГОС-III) для реализации основной профессиональной образовательной программы  специальности 38.02.01 «Экономика, бухгалтерский учет» (по отраслям) (углубленная подготовка)

    Организация-разработчик: Государственное образовательное бюджетное учреждение среднего профессионального образования Воронежской области  «Бутурлиновский механико-технологический колледж»

    Рецензенты:

    Разработчик: Кривякина Е.И. –  преподаватель ГБ ПОУ ВО «Бутурлиновский механико-технологический колледж»

                                                             

                                                     

    Рассмотрена и одобрена на заседании предметной цикловой комиссии общепрофессиональных и специальных дисциплин специальности 38.02.01 «Экономика, бухгалтерский учет»

    Протокол №  от_______ 2016 г.

    Председатель ПЦК____________Н.Н.Козлова

    СОДЕРЖАНИЕ

                                                                                                                  стр.

    1. ПАСПОРТ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ               4

    1. РЕЗУЛЬТАТЫ ОСВОЕНИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО              8

    МОДУЛЯ

    1. СТРУКТУРА И ПРИМЕРНОЕ СОДЕРЖАНИЕ        ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ                                             10

    1. УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ             13

    1. КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ

    УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ                                                             15

         6. ТРЕБОВАНИЯ К РЕЗУЛЬТАТАМ ОСВОЕНИЯ ОПОП

              В ЧАСТИ ОБЩИХ И ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ

              КОМПЕТЕНЦИЙ                                                                               16

    1. ПАСПОРТ ПРОГРАММЫ

    ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ

    ПРОВЕДЕНИЕ РАСЧЕТОВ С БЮДЖЕТОМ И ВНЕБЮДЖЕТНЫМИ ФОНДАМИ

    1.1. Область применения программы

    Рабочая программа профессионального модуля - является частью примерной основной профессиональной образовательной программы в соответствии с ФГОС по специальности СПО 38.02.01 Экономика, бухгалтерский учет (по отраслям) (базовой подготовки) в части освоения основного вида профессиональной деятельности (ВПД): Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами и соответствующих профессиональных компетенций (ПК):

    ПК 3.1. Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней;

    ПК 3.2. Оформлять платежные документы для перечисления налогов и контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям;

    ПК   3.3.   Формировать   бухгалтерские   проводки   по   начислению   и   перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды;

    ПК 3.4. Оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные    фонды,    контролировать   их    прохождение   по   расчетно-кассовым банковским операциям;

    ПК 3.5. Проводить определение налоговой базы для расчета налогов и сборов, обязательных для уплаты;

    ПК 3.6. Применять налоговые льготы в используемой системе налогообложения при исчислении величины налогов и сборов, обязательных для уплаты.

    Рабочая программа профессионального модуля может быть использована в дополнительном профессиональном образовании и профессиональной подготовке работников в области бухгалтерского учета и налогов при наличии среднего (полного) общего образования.

    1.2. Цели и задачи профессионального модуля - требования к результатам освоения профессионального модуля

    С целью овладения указанным видом профессиональной деятельности и соответствующими профессиональными компетенциями обучающийся в ходе освоения профессионального модуля должен:

    иметь практический опыт:

              - проведения расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами;

    уметь:

    - определять виды и порядок налогообложения;

    - ориентироваться в системе налогов Российской Федерации;

    - выделять элементы налогообложения;

    - определять источники уплаты налогов, сборов, пошлин;

    - оформлять бухгалтерскими проводками начисления и перечисления сумм     налогов и сборов;

    - организовывать аналитический учет по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам»;

    - заполнять платежные поручения по перечислению налогов и сборов;

    - выбирать для платежных поручений по видам налогов соответствующие реквизиты;

    - выбирать коды бюджетной классификации для определенных налогов, штрафов и пени;

    - пользоваться образцом заполнения платежных поручений по перечислению налогов, сборов и пошлин;

    - проводить учет расчетов по социальному страхованию и обеспечению;

    определять объекты налогообложения для исчисления Единого социального налога (ЕСН) (до 24.07.2009г.) - (страховых взносов во внебюджетные фонды с 24.07.2009г.);

    - применять порядок и соблюдать сроки исчисления ЕСН (до 24.07.2009г.) (страховых взносов во внебюджетные фонды с 24.07.2009г.);

    - применять особенности зачисления сумм ЕСН (до 24.07.2009г.) - (страховых взносов во внебюджетные фонды с 24.07.2009г.) в Фонд социального страхования Российской Федерации;

    - оформлять бухгалтерскими проводками начисление и перечисление сумм ЕСН (до 24.07.2009г.) - (страховых взносов во внебюджетные фонды с 24.07.2009г.) в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Фонды обязательного медицинского страхования;

    - осуществлять аналитический учет по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию»;

    - проводить начисление и перечисление взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

    использовать средства внебюджетных фондов по направлениям, определенным законодательством;

    - осуществлять контроль прохождения платежных поручений по расчетно-кассовым банковским операциям с использованием выписок банка;

    - заполнять платежные поручения по перечислению страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Фонды обязательного медицинского страхования;

    - выбирать для платежных поручений по видам страховых взносов соответствующие реквизиты;

    - оформлять платежные поручения по штрафам и пени внебюджетных фондов;

    - пользоваться образцом заполнения платежных поручений по перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды;

    -    заполнять данные статуса плательщика, ИНН (Индивидуального номера налогоплательщика) получателя, КПП (Кода причины постановки на учет) получателя;

    - наименование налоговой инспекции, КБК (Кода бюджетной классификации), ОКАТО (Общероссийский классификатор административно-территориальных образований) – (ОКТМО с 01.01.2014 г.), основания платежа, страхового периода, номера документа, даты документа;  

    - пользоваться образцом заполнения платежных поручений по перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды;

    осуществлять контроль прохождения платежных поручений по расчетно-кассовым банковским операциям с использованием выписок банка;

    знать:

    - виды и порядок налогообложения;

    - систему налогов Российской Федерации;

    - элементы налогообложения;

    - источники уплаты налогов, сборов, пошлин;

    - оформление бухгалтерскими проводками начисления и перечисления сумм налогов и сборов;

    - аналитический учет по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам»;

    порядок заполнения платежных поручений по перечислению налогов и сборов;

    - правила заполнения данных статуса плательщика, ИНН получателя, КПП получателя, наименования налоговой инспекции, КБК, ОКАТО (ОКТМО с 01.01.2014 г.), основания платежа, налогового периода, номера документа, даты документа, типа платежа;

    - коды бюджетной классификации, порядок их присвоения для налога, штрафа и пени;

    - образец заполнения платежных поручений по перечислению налогов, сборов и пошлин;

    - учет расчетов по социальному страхованию и обеспечению;

    - аналитический учет по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию»;

    - сущность и структуру Единого социального налога (ЕСН) (до 24.07.2009г.) - (страховых взносов во внебюджетные фонды с 24.07.2009г.);

    - объекты налогообложения для исчисления ЕСН (до 24.07.2009г.) - (страховых взносов во внебюджетные фонды с 24.07.2009г.);

    - порядок и сроки исчисления ЕСН (до 24.07.2009г.) - (страховых взносов во внебюджетные фонды с 24.07.2009г.);

    - особенности зачисления сумм ЕСН (до 24.07.2009г.) - (страховых взносов во внебюджетные фонды с 24.07.2009г.) в Фонд социального страхования Российской Федерации;

    - оформление бухгалтерскими проводками начисления и перечисления сумм ЕСН (до 24.07.2009г.) - (страховых взносов во внебюджетные фонды с 24.07.2009г.) в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Фонды обязательного медицинского страхования;

    - начисление и перечисление взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

    использование средств внебюджетных фондов;

    - процедуру контроля прохождения платежных поручений по расчетно-кассовым банковским операциям с использованием выписок банка;

    порядок заполнения платежных поручений по перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды;

    - образец заполнения платежных поручений по перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды;

    - процедуру контроля прохождения платежных поручений по расчетно-кассовым банковским операциям с использованием выписок банка.

    1.3. Рекомендуемое количество часов на освоение примерной программы профессионального модуля:

    всего - 145 часов, в том числе:

    максимальной учебной нагрузки обучающегося - 109 часов, включая:

    обязательной аудиторной учебной нагрузки обучающегося - 84 часа;

    самостоятельной работы обучающегося - 25 часа;

    практические занятия - 42 часа; учебная практика (по профилю специальности) - 36 часа.

    2. РЕЗУЛЬТАТЫ ОСВОЕНИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ

    Результатом освоения профессионального модуля является овладение обучающимися видом профессиональной деятельности (ВПД) Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами, в том числе профессиональными (ПК) и общими (ОК) компетенциями:

    Код

    Наименование результата обучения

    ПК 3.1

    Формировать   бухгалтерские   проводки   по   начислению   и   перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней;

    ПК 3.2

    Оформлять платежные документы для перечисления налогов и контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям

    ПК 3.3

    Формировать   бухгалтерские   проводки   по  начислению  и   перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды;

    ПК 3.4

    Оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям

    ПК 3.5

    Проводить определение налоговой базы для расчета налогов и сборов, обязательных для уплаты

    ПК 3.6

    Применять налоговые льготы в используемой системе налогообложения при исчислении величины налогов и сборов, обязательных для уплаты

    OK 1

    Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес

    OK 2

    Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество

    ОК 3

    Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность

    OK 4

    Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития

    ОК 5

    Владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно-коммуникационных технологий

    OK 6

    Работать в коллективе и в команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями

    OK 7

    Брать на себя ответственность за работу членов команды (подчиненных), за результат выполнения заданий

    OK 8

    Самостоятельно определять задачи профессионального и личного развития, заниматься самообразованием, осознанно планировать повышение квалификации

    OK 9

    Ориентироваться в условиях частой смены технологий в профессиональной деятельности

    3. СТРУКТУРА И ПРИМЕРНОЕ СОДЕРЖАНИЕ

    ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ

    3.1. Тематический план профессионального модуля

     

    Код профессиональных компетенций

     

     

     

     

     

    Наименования   разделов профессионального модуля*

     

     

     

     

    Всего

    часов

     

     

     

    Объем     времени,     отведенный     на     освоение междисциплинарного курса (курсов)

    Практика

    Обязательная    аудиторная

    учебная  нагрузка обучающегося

    Самостоятельная  работа обучающегося

     

     

     Учебная,

    часов

     

     

     

     

     

    Производственная практика

    (по   профилю специальности),**

    часов  

     Всего,

    часов

     

     

     в   т.ч. лабораторные работы и практические занятия,  часов

     в  т.ч., курсовая работа

    (проект ),

    часов

     Всего,

     

     

     

     в     т.ч., курсовая работа

    (проект

    ),

    часов

    1

    2

    3

    4

    5

    6

    7

    8

    9

    10

    ПК  3.1. – 3.4.  

    Раздел   1 проведение расчетов с бюджетными фондами

    145

    84

    42

    -

    25

    -

    36

    -

    Производственная практика   (по   профилю  специальности),  часов

    Всего

    145

    84

    42

    -

    25

    -

    36

    -

    3.2. Тематический план и содержание профессионального модуля «Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами»

    К-во часов на тему

    Номера тем

    Наименование темы урока

    Уровень освоения

    1

    2

    3

    4

    4

    Раздел 1, Понятие налога и сбора.

    Классификация налоговых платежей

    4

    1.1

    Общие положения

    о налогообложении в РФ

    2

    Самостоятельная работа студента: Ознакомление с материалами периодической печати

    2

    8

    Раздел 2, Местные налоги

    2

    1.2

    Экономическая сущность местных налогов

    2

    2

    Практическое занятие №1 «Заполнение платежного поручения»

    2

    Практическое занятие №2 «Расчет налога на имущество физических лиц»

    2

    Практическое занятие №3                       «Расчет земельного налога»

    Самостоятельная работа студента: Работа с НК РФ ч2 гл31,32

    2

    8

    Раздел 3, Региональные налоги

    2

    3.1

    Экономическая сущность региональных налогов

    2

    2

    Практическое занятие № 4

    «Расчет налога на имущество организаций»

    4

    Практические занятия №5-6 «Расчет транспортного налога»

    Самостоятельная работа студента: Работа с НК РФ ч2 гл28,29,30

    2

    46

    Раздел 4, Федеральные налоги и сборы

    2

    4.1

    Экономическая сущность НДПИ

    3

    2

    Практическое занятие № 7 «Расчет НДПИ»

    2

    4.2

    Водный налог

    3

    2

    Практическое занятие №8 «Расчет водного налога»

    4

    4.3

    Федеральные сборы

    3

    2

    Практическое занятие №9 «Расчет госпошлины»

    2

    Практическое занятие №10 «Расчет сбора за пользование объектами животного мира и водными биологическими ресурсами»

    2

    4.4

    Экономическая сущность НДС

    3

    4

    Практические занятия № 11-12 «Расчет НДС»

    2

    4.5

    Экономическая сущность акцизов

    3

    4

    Практические занятия № 13-14 «Расчет суммы акцизов»

    2

    4.6

    Экономическая сущность налога на прибыль

    3

    2

    Практическое занятие №15 «Расчет налога на прибыль»

    2

    Практическое занятие №16 «Заполнение отчета о финансовых результатах»

    2

    4.7

    Экономическая сущность НДФЛ

    3

    4

    Практические занятия №17-18

    «Определение суммы налоговых вычетов и расчет НДФЛ»

    Самостоятельная работа студента: Работа с НК РФ ч2 гл26, 25.2, 25.1, 25.3, 21, 22, 23, 25

    15

    26

    Раздел 5, Страховые взносы на обязательное страхование и социальное обеспечение

    6

    5.1

    Страховые взносы в ПФ РФ (ЕСН)

    3

    4

    5.2

    Страховые взносы в ФФОМС РФ (ЕСН)

    3

    6

    5.3

    Страховые взносы в ФСС РФ (ЕСН)

    3

    6

    Практические занятия №19-21 «Расчет страховых взносов во внебюджетные фонды».

    Самостоятельная работа студента: Работа с ФЗ № 212, 125

    4

    2

    Дифференцированный зачет

    Для   характеристики   уровня   освоения   учебного   материала   используются   следующие обозначения:

    1. ознакомительный (узнавание ранее изученных объектов, свойств);
    2. репродуктивный    (выполнение    деятельности    по    образцу,    инструкции    или    под руководством);
    3. продуктивный  (планирование  и  самостоятельное  выполнение деятельности, решение проблемных  задач).

    4. УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

    4.1. Требования к минимальному материально-техническому обеспечению

    Реализация профессионального модуля требует наличия учебного кабинета  № 301 «Бухгалтерского учета, налогообложения и аудита».

    Оборудование учебного кабинета: Учебные столы, стулья, доска, стол учителя, калькуляторы, учебно-практические пособия, нормативно-правовые акты, учебно-бланковый материал, карточки тестов, заданий для самостоятельных и контрольных работ, для обязательной контрольной работы, вопросы и билеты для проведения итогового контроля, слайды по отдельным темам или по всему курсу в целом.

    Технические средства обучения: компьютеры с установленной системой Гарант или Консультант+, мультимедийное оборудование (видеопроектор).

    1. Информационное обеспечение обучения

    Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет-ресурсов, дополнительной литературы

    литература:

    основная:

    1. Налоговый кодекс Российской Федерации: Части первая и вторая в действующей редакции на 2015 г.
    2. Федеральный закон от 24 июля 2009 г. №212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" (с изменениями и дополнениями)
    3. ФЗ №125 «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний» от 24.07.1998 (ред. 02.07.2013)
    4. Скворцов О.В. Налоги и налогообложение. Практикум.- М.: Издательский центр «Академия», - 2013 г;
    5. Скворцов О.В. Налоги и налогообложение: учебник для студ. учреждений сред. проф. образования – 11-е изд., перераб. – М.: Издательский центр «Академия», 2013 г.;
    6. Налоги и налогообложение. CD.

    Дополнительная:

    1. Журналы: «Финансы», «Налоговый вестник», «Российский налоговый курьер», «Главный бухгалтер» и др.

    перечень обучающих, контролирующих компьютерных программ

    1.  Справочная правовая система «КонсультантПлюс».

    2.  Справочная правовая система «Гарант».

    Ресурсы  INTERNET

    1.   www.consultant.ru - Справочная правовая система «КонсультантПлюс»

    2.  www.nalog.ru - Федеральная налоговая служба России.

    3.   Министерство финансов: www.minfm.ru

    1. КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

    Контроль и оценка результатов освоения учебной дисциплины осуществляется преподавателем в процессе проведения практических занятий, тестирования, а также выполнения обучающимися индивидуальных заданий, проектов, исследований.

    Результаты обучения (освоенные умения, усвоенные знания)

    Формы и методы контроля и оценки результатов обучения

    Ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

    Понимать сущность и порядок расчетов налогов;

    Знание  нормативных  актов,  регулирующих отношения организации и государства в области налогообложения, Налогового кодекса Российской Федерации;

    Знание экономической сущности налогов;

    Знание принципов построения и элементов налоговых систем;

    Знание видов налогов Российской Федерации и порядка их расчетов.

    1) Текущий контроль качества обученности студентов осуществляется в устной и письменной формах:

    а) проверка качества аналитической обработки материалов информационно-правовых систем Гарант и Консультант+, дополнительной литературы,

    б) проверка качества подбора дидактических материалов,

    в) проверка осуществления анализа и реферирования научно-методической и учебной литературы при выполнении системы самостоятельных работ по лекционному курсу,

    г) проверка качества сбора дополнительных материалов.

    Эта деятельность осуществляется посредством:

    а) проведения экспресс-опросов,

    б) фронтальных устных опросов,

    ж) тестирования по отдельным темам или блокам тем,

    в)  проверки правильности решения задач по образцу и ситуационных задач,

    г)  проверки правильности заполнения таблицы основных элементов.

    2)  Периодический (рубежный) контроль —

    в виде письменных контрольных работ (в том числе тестовых) как результат освоения ведущих тем и разделов дисциплины.

    3) Промежуточный контроль в виде:

    а) устных зачетов по теме или блоку тем,

    в) контрольных тестовых заданий,

    4)  Итоговый контроль в виде дифференцированного зачета

    1. ТРЕБОВАНИЯ К РЕЗУЛЬТАТАМ ОСВОЕНИЯ ОПОП В ЧАСТИ ОБЩИХ И ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ КОМПЕТЕНЦИЙ

    Таблица. Коды формируемых компетенций

    Код

    Формулировка компетенции

    ОК 2

    Организовывать собственную деятельность, определять методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество

    ОК 3

    Решать проблемы, оценивать риски принимать решения в нестандартных ситуациях

    ОК 4

    Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития

    ОК 5

    Использовать информационно-коммуникационные технологии для совершения профессиональной деятельности

    ПК 3.1

    Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней

    ПК 3.2

    Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям

    ПК 3.3

    Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды

    ПК 3.4

    Оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям

    ПК 3.5

    Проводить определение налоговой базы для расчета налогов и сборов, обязательных для уплаты

    ПК 3.6

    Применять налоговые льготы в используемой системе налогообложения при исчислении величины налогов и сборов, обязательных для уплаты



    Предварительный просмотр:

    Департамент образования, науки и молодежной политики Воронежской области

    ГБ ПОУ ВО “Бутурлиновский механико-технологический колледж”

    ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ПРАКТИКИ

    МДК 03.01. ОРГАНИЗАЦИЯ РАСЧЕТОВ С БЮДЖЕТОМ И

    ВНЕБЮДЖЕТНЫМИ ФОНДАМИ

    2016 г.

                                                                              Утверждаю

                                                                              Заместитель директора  

                                                                                    по учебно-воспитательной

                                                                            работе _______О.А. Стребкова

    Программа учебной практики разработана на основе Федерального государственного образовательного стандарта (далее ФГОС-III) для реализации основной профессиональной образовательной программы  

    специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)» (углубленная подготовка).

    Организация-разработчик: Государственное образовательное бюджетное учреждение среднего профессионального образования Воронежской области  «Бутурлиновский механико-технологический колледж»

    Рецензенты:

    О.Н. Черных – гл. бухгалтер ГБ ПОУ ВО «БМТК»

    В.В. Зимина – гл. бухгалтер ОАО «БМК»

    Разработчик: Кривякина Е.И. –  преподаватель ГБ ПОУ ВО «Бутурлиновский механико-технологический колледж»

                                                             

                                                     

    Рассмотрена и одобрена на заседании предметной (цикловой) комиссии общепрофессиональных и специальных дисциплин специальности 38.02.01

    Протокол №     от_______ 2016 г.

    Председатель ПЦК____________ Н.Н.Козлова

    СОДЕРЖАНИЕ

    стр.

    1. ПАСПОРТ  ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ПРАКТИКИ

    4

    1. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ПРАКТИКИ

    7

    1. УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ  УЧЕБНОЙ ПРАКТИКИ

    9

    1. КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ УЧЕБНОЙ ПРАКТИКИ

    10

    1. ТРЕБОВАНИЯ К РЕЗУЛЬТАТАМ ОСВОЕНИЯ ОПОП В ЧАСТИ ОБЩИХ И ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ КОМПЕТЕНЦИЙ

    11


    1. ПАСПОРТ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ПРАКТИКИ

    МДК 03.01. ОРГАНИЗАЦИЯ РАСЧЕТОВ С БЮДЖЕТОМ И ВНЕБЮДЖЕТНЫМИ ФОНДАМИ

    1. Область применения программы:

    Рабочая программа учебной практики является частью основной профессиональной образовательной программы в соответствии с ФГОС по специальности СПО 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)» (углубленная подготовка).

    1.2    Цели и задачи учебной практики - требования к результатам освоения учебной практики: иметь практический опыт:

    проведения расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами;

    уметь:

    определять виды и порядок налогообложения;

    ориентироваться в системе налогов Российской Федерации;

    выделять элементы налогообложения;

    определять источники уплаты налогов, сборов, пошлин;

    оформлять бухгалтерскими проводками начисления и перечисления сумм     налогов и сборов;

    организовывать аналитический учет по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам»;

    заполнять платежные поручения по перечислению налогов и сборов;

    выбирать для платежных поручений по видам налогов соответствующие реквизиты;

    выбирать коды бюджетной классификации для определенных налогов, штрафов и пени;

    пользоваться образцом заполнения платежных поручений по перечислению налогов, сборов и пошлин;

    проводить учет расчетов по социальному страхованию и обеспечению;

    определять объекты налогообложения для исчисления Единого социального налога (ЕСН) (до 24.07.2009г.) - (страховых взносов во внебюджетные фонды с 24.07.2009г.);

    применять порядок и соблюдать сроки исчисления ЕСН (до 24.07.2009г.) - (страховых взносов во внебюджетные фонды с 24.07.2009г.);

    применять особенности зачисления сумм ЕСН (до 24.07.2009г.) - (страховых взносов во внебюджетные фонды с 24.07.2009г.) в Фонд социального страхования Российской Федерации;

    оформлять бухгалтерскими проводками начисление и перечисление сумм ЕСН (до 24.07.2009г.) - (страховых взносов во внебюджетные фонды с 24.07.2009г.) в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Фонды обязательного медицинского страхования;

    осуществлять аналитический учет по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию»;

    проводить начисление и перечисление взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

    использовать средства внебюджетных фондов по направлениям, определенным законодательством;

    осуществлять контроль прохождения платежных поручений по расчетно-кассовым банковским операциям с использованием выписок банка;

    заполнять платежные поручения по перечислению страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Фонды обязательного медицинского страхования;

    выбирать для платежных поручений по видам страховых взносов соответствующие реквизиты;

    оформлять платежные поручения по штрафам и пени внебюджетных фондов;

    пользоваться образцом заполнения платежных поручений по перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды;

    заполнять данные статуса плательщика, ИНН (Индивидуального номера налогоплательщика) получателя, КПП (Кода причины постановки на учет) получателя;

    наименование налоговой инспекции, КБК (Кода бюджетной классификации), ОКАТО (Общероссийский классификатор административно-территориальных образований) – (ОКТМО с 01.01.2014 г.), основания платежа, страхового периода, номера документа, даты документа;  

    пользоваться образцом заполнения платежных поручений по перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды;

    осуществлять контроль прохождения платежных поручений по расчетно-кассовым банковским операциям с использованием выписок банка;

    знать:

    виды и порядок налогообложения;

    систему налогов Российской Федерации;

    элементы налогообложения;

    источники уплаты налогов, сборов, пошлин;

    оформление бухгалтерскими проводками начисления и перечисления сумм налогов и сборов;

    аналитический учет по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам»;

    порядок заполнения платежных поручений по перечислению налогов и сборов;

    правила заполнения данных статуса плательщика, ИНН получателя, КПП получателя, наименования налоговой инспекции, КБК, ОКАТО (ОКТМО с 01.01.2014 г.), основания платежа, налогового периода, номера документа, даты документа, типа платежа;

    коды бюджетной классификации, порядок их присвоения для налога, штрафа и пени;

    образец заполнения платежных поручений по перечислению налогов, сборов и пошлин;

    учет расчетов по социальному страхованию и обеспечению;

    аналитический учет по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию»;

    сущность и структуру Единого социального налога (ЕСН) (до 24.07.2009г.) - (страховых взносов во внебюджетные фонды с 24.07.2009г.);

    объекты налогообложения для исчисления ЕСН (до 24.07.2009г.) - (страховых взносов во внебюджетные фонды с 24.07.2009г.);

    порядок и сроки исчисления ЕСН (до 24.07.2009г.) - (страховых взносов во внебюджетные фонды с 24.07.2009г.);

    особенности зачисления сумм ЕСН (до 24.07.2009г.) - (страховых взносов во внебюджетные фонды с 24.07.2009г.) в Фонд социального страхования Российской Федерации;

    оформление бухгалтерскими проводками начисления и перечисления сумм ЕСН (до 24.07.2009г.) - (страховых взносов во внебюджетные фонды с 24.07.2009г.) в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Фонды обязательного медицинского страхования;

    начисление и перечисление взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

    использование средств внебюджетных фондов;

    процедуру контроля прохождения платежных поручений по расчетно-кассовым банковским операциям с использованием выписок банка;

    порядок заполнения платежных поручений по перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды;

    образец заполнения платежных поручений по перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды;

    процедуру контроля прохождения платежных поручений по расчетно-кассовым банковским операциям с использованием выписок банка.

    Количество часов на освоение программы учебной практики – 36

    1. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ПРАКТИКИ

    2.1. Объем учебной практики

    Вид учебной работы

    Объем часов

    Максимальная учебная нагрузка (всего)

    36

    Итоговая форма аттестации – дифференцированный зачет

    2.2. Тематический план и содержание учебной практики МДК 03.01.

    ОРГАНИЗАЦИЯ РАСЧЕТОВ С БЮДЖЕТОМ И ВНЕБЮДЖЕТНЫМИ ФОНДАМИ

    Наименова-ние разделов и тем

    Содержание учебного материала, практические занятия, самостоятельная работа обучающихся

    Объем часов

    Уровень освоения

    1

    2

    3

    4

    Вводный инструктаж. Цели и задачи учебной практики

    2

    1

    Тема 1. Местные налоги

    2

    Определение налогооблагаемой базы, применение налоговых льгот  и начисление местных налогов

    2

    2

    Тема 2. Региональные налоги

    2

    Определение налогооблагаемой базы, применение налоговых льгот  и начисление региональных налогов

    2

    2

    Тема 4. Федеральные налоги и сборы

    18

    Тема 4.1. Косвенные налоги

    8

    Определение налогооблагаемой базы, применение налоговых льгот (вычетов)  и начисление косвенных налогов

    4

    3

    Расчет налоговых обязательств и заполнение документации по НДС в автоматизированной программе б/у 1С

    4

    3

    Тема 4.3. Ресурсные налоги

    2

    Определение налогооблагаемой базы, применение налоговых льгот  и начисление ресурсных налогов

    2

    Тема 4.4. Федеральные сборы

    2

    Определение налогооблагаемой базы, применение налоговых льгот  и начисление федеральных сборов

    2

    Тема 4.5.

    НДФЛ

    4

    Определение налогооблагаемой базы, применение налоговых льгот и начисление суммы НДФЛ

    2

    3

    Расчет налоговых обязательств и заполнение документации по НДФЛ  в автоматизированной программе б/у 1С

    2

    3

    Тема 5. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и социальное обеспечение

    10

    Определение налогооблагаемой базы, применение налоговых льгот  и начисление суммы страховых взносов во внебюджетные фонды

    2

    3

    Оформление платежных документов на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды, контроль прохождения по расчетно-кассовым банковским операциям в автоматизированной программе б/у 1С

    4

    3

    Решение комплексной задачи по расчету налоговых обязательств на примере конкретного экономического субъекта

    4

    3

    Дифференцированный зачет

    2

    Всего

    36

    Для   характеристики   уровня   освоения   учебного   материала   используются   следующие обозначения:

    1. ознакомительный (узнавание ранее изученных объектов, свойств);
    2. репродуктивный    (выполнение    деятельности    по    образцу,    инструкции    или    под руководством)
    3. продуктивный  (планирование  и  самостоятельное  выполнение деятельности, решение проблемных  задач).

    3. УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ УЧЕБНОЙ ПРАКТИКИ

    3.1. Требования к минимальному материально-техническому обеспечению

    Реализация учебной практики требует наличия учебного кабинета  «Бухгалтерского учета, налогообложения и аудита».

    Оборудование учебного кабинета: Учебные столы, стулья, доска, стол учителя, калькуляторы, учебно-практические пособия, нормативно-правовые акты, учебно-бланковый материал, карточки тестов, заданий для самостоятельных и контрольных работ, для обязательной контрольной работы, вопросы и билеты для проведения итогового контроля, слайды по отдельным темам или по всему курсу в целом.

    Технические средства обучения: компьютеры с установленной системой Гарант или Консультант+, мультимедийное оборудование (видеопроектор).

    1. Информационное обеспечение обучения

    Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет-ресурсов, дополнительной литературы

    литература:

    основная:

    1. Налоговый кодекс Российской Федерации: Части первая и вторая в действующей редакции на 2015 г.
    2. Федеральный закон от 24 июля 2009 г. №212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" (с изменениями и дополнениями)
    3. ФЗ №125 «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний» от 24.07.1998 (ред. 02.07.2013)
    4. Скворцов О.В. Налоги и налогообложение. Практикум.- М.: Издательский центр «Академия», - 2013 г;
    5. Скворцов О.В. Налоги и налогообложение: учебник для студ. учреждений сред. проф. образования – 11-е изд., перераб. – М.: Издательский центр «Академия», 2013 г.;
    6. Налоги и налогообложение. CD.

    Дополнительная:

    1. Журналы: «Финансы», «Налоговый вестник», «Российский налоговый курьер», «Главный бухгалтер» и др.

    перечень обучающих, контролирующих компьютерных программ

    1.  Справочная правовая система «КонсультантПлюс».

    2.  Справочная правовая система «Гарант».

    Ресурсы  INTERNET

    1.   www.consultant.ru - Справочная правовая система «КонсультантПлюс»

    2.  www.nalog.ru - Федеральная налоговая служба России.

    3.   Министерство финансов: www.minfm.ru

    1. КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ УЧЕБНОЙ ПРАКТИКИ

    Контроль и оценка результатов освоения учебной практики осуществляется преподавателем в процессе проведения практических занятий, тестирования, а также выполнения обучающимися индивидуальных заданий, проектов, исследований.

    Результаты обучения (освоенные умения, усвоенные знания)

    Формы и методы контроля и оценки результатов обучения

    Ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

    Понимать сущность и порядок расчетов налогов;

    Знание  нормативных  актов,  регулирующих отношения организации и государства в области налогообложения, Налогового кодекса Российской Федерации;

    Знание экономической сущности налогов;

    Знание принципов построения и элементов налоговых систем;

    Знание видов налогов Российской Федерации и порядка их расчетов.

    1) Текущий контроль качества обученности студентов осуществляется в устной и письменной формах:

    а) проверка качества аналитической обработки материалов информационно-правовых систем Гарант и Консультант+, дополнительной литературы,

    б) проверка качества подбора дидактических материалов,

    в) проверка осуществления анализа и реферирования научно-методической и учебной литературы при выполнении системы самостоятельных работ

    г) проверка качества сбора дополнительных материалов.

    Эта деятельность осуществляется посредством:

    а) проведения экспресс-опросов,

    б) фронтальных устных опросов,

    ж) тестирования по отдельным темам или блокам тем,

    в)  проверки правильности решения задач по образцу и ситуационных задач,

    г)  проверки правильности заполнения таблицы основных элементов.

    2) Промежуточный контроль в виде:

    а) устных зачетов по теме или блоку тем

    в) контрольных тестовых заданий,

    3)  Итоговый контроль в виде дифференцированного зачета

    1. ТРЕБОВАНИЯ К РЕЗУЛЬТАТАМ ОСВОЕНИЯ ОПОП В ЧАСТИ ОБЩИХ И ПРОФЕССИОНАЛЬНЫХ КОМПЕТЕНЦИЙ

    Таблица. Коды формируемых компетенций

    Код

    Формулировка компетенции

    ОК 2

    Организовывать собственную деятельность, определять методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество

    ОК 3

    Решать проблемы, оценивать риски принимать решения в нестандартных ситуациях

    ОК 4

    Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития

    ОК 5

    Использовать информационно-коммуникационные технологии для совершения профессиональной деятельности

    ПК 3.1

    Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней

    ПК 3.2

    Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям

    ПК 3.3

    Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды

    ПК 3.4

    Оформлять платежные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям

    ПК 5.3

    Проводить определение налоговой базы для расчета налогов и сборов, обязательных для уплаты

    ПК 5.4

    Применять налоговые льготы в используемой системе налогообложения при исчислении величины налогов и сборов, обязательных для уплаты



    Предварительный просмотр:

    Департамент образования, науки и молодежной политики Воронежской области

    ГБ ПОУ ВО “Бутурлиновский механико-технологический колледж”

    (наименование учебного заведения)

    “У т в е р ж д а ю”

    Зам директора по УВР

    ___________О.А.Стребкова

    “_____”_____________ 20___ г.

    КАЛЕНДАРНО-ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН ПРЕПОДАВАТЕЛЯ

    на    5         семестр(ы)  2016  – 2017  учебного года

    Учебная практика по МДК. 03. 01. Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами

    Курс         3                  группа           БЭ-31

            шифр

    Специальность                          38.02.01

    Преподаватель                        Кривякина Е.И.        

                             фамилия и. о.

    Учебная нагрузка по учебному плану

    36 ч.

    Максимальная

    Самостоятельная

    Обязательная

    в том числе:

    .

    Теоретических занятий

    Лабораторных и практических занятий

    36 ч.

    Курсовой проект

    Календарно-тематический план составлен на основании рабочей учебной программы, утвержденной ГБ ПОУ ВО «Бутурлиновский механико-технологический колледж»

            Наименование организации

    “      ”                     г.                        Преподаватель                                        Кривякина Е.И.

    Календарно-тематический план преподавателя рассмотрен и обсужден предметной (цикловой) комиссией специальности  38.02.01

                                    наименование комиссии

    “   ”            20  г.

    Протокол №             Председатель цикловой комиссии            _______             Н.Н.Козлова


    № урока

    К-во часов на тему

    Номера тем

    Наименование темы урока

    Вид занятий

    Наглядные пособия

    Учебники и учебные пособия

    Домашние задания

    Самостоятельная работа студента

    1

    2

    3

    4

    5

    6

    7

    8

    9

    1

    2

    Вводный инструктаж. Цели и задачи учебной практики

    УНЗ

    1.НК РФ

    2.О.В. Скворцов «Налоги и налогообложение, Практикум», 2014

    Стр 145-149

    Стр 150-155

    1.Ознакомление с материалами периодической печати.

    2.Ознакомление с нормативными документами (НКРФ часть1)

    3.Ответы на контрольные вопросы.

    4.Подготовка дополнительных сведений по теме.                                      

    2

    1

    Тема 1. Местные налоги

    2

    2

    Определение налогооблагаемой базы, применение налоговых льгот  и начисление местных налогов

    практ занятие

    2

    2

    Тема 2. Региональные налоги

    1.НК РФ

    2.О.В. Скворцов «Налоги и налогообложение, Практикум», 2014

    Стр 124-135

    Стр 139-145

    3

    2

    Определение налогооблагаемой базы, применение налоговых льгот  и начисление региональных налогов

    практ занятие

    18

    3

    Тема 3. Федеральные налоги и сборы

    1.НК РФ

    2. О.В. Скворцов «Налоги и налогообложение,

    Практикум», 2014

    Стр

    35-90

    Тема 3.1. Косвенные налоги

    4-5

    4

    Определение налогооблагаемой базы, применение налоговых льгот  и начисление косвенных налогов

    практ занятие

    6-7

    4

    Расчет налоговых обязательств и заполнение документации  по НДС в автоматизированной программе б/у 1С

    практ занятие

    1.Ознакомление с материалами периодической печати.

    2.Ознакомление с нормативными документами (НКРФ часть 1)

    3.Аналитическая обработка текста нормативно-правового акта.

    4.Ответы на контрольные вопросы.

    Тема 3.2. Налог на прибыль

    8

    2

    Определение налогооблагаемой базы, применение налоговых льгот  и начисление налога на прибыль

    практ занятие

    Тема 3.3. Ресурсные налоги

    9

    2

    Определение налогооблагаемой базы, применение налоговых льгот  и начисление ресурсных налогов

    практ занятие

    Тема 3.4. Федеральные сборы

    10

    2

    Определение налогооблагаемой базы, применение налоговых льгот  и начисление федеральных сборов

    практ занятие

    Тема 3.5. НДФЛ

    11

    2

    Определение налогооблагаемой базы, применение налоговых льгот  и начисление суммы НДФЛ

    практ занятие

    12

    2

    Расчет налоговых обязательств и заполнение документации по налоговым расчетам по НДФЛ  в автоматизированной программе б/у 1С

    практ занятие

    1.НК РФ

    2.О.В. Скворцов «Налоги и налогообложение, Практикум», 2014

    Стр 51-58

    1.Ознакомление с нормативными документами (НКРФ часть 2).

    2.Изучение дополнительной литературы, материалов периодической печати, материалов информационно-правовых систем Гарант, Консультант +

    3.Ответы на контрольные вопросы.

    4.Подготовка дополнительных сведений по теме.

    10

    4

    Тема 4. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и социальное обеспечение

    Федеральный закон от 24 июля 2009 г. №212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" (с изменениями и дополнениями)

    ФЗ №125 «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний» от 24.07.1998 (ред. 02.07.2013)

    13

    2

    Определение налогооблагаемой базы, применение налоговых льгот  и начисление суммы страховых взносов во внебюджетные фонды

    практ занятие

    14-15

    2

    Оформление платежных документов на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды, контроль прохождения по расчетно-кассовым банковским операциям в автоматизированной программе б/у 1С

    практ занятие

    16-17

    4

    Решение комплексной задачи по расчету налоговых обязательств на примере конкретного экономического субъекта

    практ занятие

    18

    2

    Дифференцированный зачет




    Предварительный просмотр:

    Департамент образования, науки и молодежной политики Воронежской области

    ГБ ПОУ ВО “Бутурлиновский механико-технологический колледж”

    (наименование учебного заведения)

    “У т в е р ж д а ю”

    Зам директора по УВР

    ___________О.А.Стребкова

    __________________ 20___ г.

    КАЛЕНДАРНО-ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН ПРЕПОДАВАТЕЛЯ

    на    V         семестр(ы)  2016  – 2017  учебного года

    Наименование дисциплины: МДК. 03. 01. Организация расчетов с бюджетом и  внебюджетными

                                                                                  фондами

    Курс         3                  группа           БЭ-31

            шифр

    Специальность                          38.02.01

    Преподаватель                        Кривякина Е.И.        

                             фамилия и. о.

    Учебная нагрузка по учебному плану

    109ч.

    Максимальная

    Самостоятельная

    25ч.

    Обязательная

    84ч.

    в том числе:

    42ч.

    Теоретических занятий

    Лабораторных и практических занятий

    42ч.

    Курсовой проект

    ч.

    Календарно-тематический план составлен на основании рабочей учебной программы, утвержденной ГБ ПОУ ВО «Бутурлиновский механико-технологический колледж»

            Наименование организации

    “      ”             2016 г.                                                                                   Преподаватель   Кривякина Е.И.

    Календарно-тематический план преподавателя рассмотрен и обсужден предметной комиссией

    специальности 38.02.01 «Экономика, бухгалтерский учет»

                                    наименование комиссии

    «___»________2016 г.

    Протокол №                                                     Председатель цикловой комиссии        ______   Н.Н.Козлова


    № урока

    К-во часов на тему

    Номера тем

    Наименование темы урока

    Вид занятий

    Наглядные пособия

    Учебники и учебные пособия

    Домашние задания

    Самостоятель

    ная работа студента

    1

    2

    3

    4

    5

    6

    7

    8

    9

    4

    Раздел 1, Понятие налога и сбора.

    Классификация налоговых платежей

    1-2

    4

    Общие положения

    о налогообложении в РФ

    УНЗ

    фильм

    НК РФ (с изм на 01.02.2015 г.)

    ч1 гл1 ст 8

    О.В.Скворцов «Налоги и налогообложение», 2013 г.

    Стр 6-31

    Стр 34-45

    Стр 46-57

       Ознакомление с материалами периодической печати

                               

    8

    Раздел 2, Местные налоги

       

    3

    2

    Экономическая сущность местных налогов

    комб.

    Эл.пр

    НК РФ ч2 гл31,32

    О.В.Скворцов «Налоги и налогообложение», 2013 г. О.В.Скворцов «Налоги и налогообложение. Практикум», 2013 г.

    Стр 239-245

    Стр 145-149

    Стр 150-155

    Работа с НК РФ ч2 гл31,32

    4

    2

    Практическое занятие №1 «Заполнение платежного поручения»

    практ.

    Метод.рекоменд.

    5

    2

    Практическое занятие №2 «Расчет налога на имущество физических лиц»

    практ.

    Метод.рекоменд.

    6

    2

    Практическое занятие №3                       «Расчет земельного налога»

    практ.

    Метод.рекоменд.

    8

    Раздел 3, Региональные налоги

    7

    2

    Экономическая сущность региональных налогов

    комб.

    Эл.пр

    НК РФ ч2 гл28,29,30

    О.В.Скворцов «Налоги и налогообложение», 2013 г. О.В.Скворцов «Налоги и налогообложение. Практикум», 2013 г.

    Стр 200-206, 236-239

    Стр 124-135

    Стр 139-145

    Работа с НК РФ ч2 гл28,29,30

    8

    2

    Практическое занятие № 4

    «Расчет налога на имущество организаций»

    практ.

    Метод.рекоменд.

    9-10

    4

    Практические занятия №5-6 «Расчет транспортного налога»

    практ.

    Метод.рекоменд.

    40

    Раздел 4, Федеральные налоги и сборы

    11

    2

    Экономическая сущность НДПИ

    УНЗ

    Эл.пр

    НК РФ ч2 гл26

    О.В.Скворцов «Налоги и налогообложение», 2013 г.

    Стр 145-148

    Работа с НК РФ ч2 гл26

    12

    2

    Практическое занятие № 7 «Расчет НДПИ»

    практ.

    Метод.рекоменд.

    13

    2

    Водный налог

    УНЗ

    Эл.пр

    НК РФ ч2 гл25.2

    О.В.Скворцов «Налоги и налогообложение», 2013 г. О.В.Скворцов «Налоги и налогообложение. Практикум», 2013 г.

    Стр 148-153

    Стр 73-79

    Стр 79-84

    Работа с НК РФ ч2 гл25.2

    14

    2

    Практическое занятие №8 «Расчет водного налога»

    практ.

    Метод.рекоменд.

    15-16

    4

    Федеральные сборы

    УНЗ

    Эл.пр

    НК РФ ч2 гл25.1,25.3

    О.В.Скворцов «Налоги и налогообложение», 2013 г.

    О.В.Скворцов «Налоги и налогообложение. Практикум», 2013 г.

    Стр 166-191

    Стр 84-90

    Стр 90-94

    Работа с НК РФ ч2 гл25.1, 25.3

    17

    2

    Практическое занятие №9 «Расчет госпошлины»

    практ.

    Метод.рекоменд.

    18

    2

    Практическое занятие №10 «Расчет сбора за пользование объектами животного мира и водными биологическими ресурсами»

    практ.

    Метод.рекоменд.

    19

    2

    Экономическая сущность НДС

    комб.

    Эл.пр

    НК РФ ч2 гл21

    О.В.Скворцов «Налоги и налогообложение», 2013 г. О.В.Скворцов «Налоги и налогообложение. Практикум», 2013 г

    Стр  91-101

    Стр 35-43

    Работа с НК РФ ч2 гл21

    20-21

    4

    Практические занятия № 11-12 «Расчет НДС»

    практ.

    Метод.рекоменд.

    22

    2

    Экономическая сущность акцизов

    УНЗ

    Эл.пр

    НК РФ ч2 гл22

    О.В.Скворцов «Налоги и налогообложение», 2013 г. О.В.Скворцов «Налоги и налогообложение. Практикум», 2013 г

    Стр  153-166

    Стр 43-51

    Работа с НК РФ ч2 гл22

    23-24

    4

    Практические занятия № 13-14 «Расчет суммы акцизов»

    практ.

    Метод.рекоменд.

    25

    2

    Экономическая сущность налога на прибыль

    комб

    Эл.пр

    НК РФ ч2 гл25

    О.В.Скворцов «Налоги и налогообложение», 2013 г. О.В.Скворцов «Налоги и налогообложение. Практикум», 2013 г

    Стр 60-91

    Стр 66-73

    Работа с НК РФ ч2 гл25

    26

    2

    Практическое занятие №15 «Расчет налога на прибыль»

    практ.

    Метод.рекоменд.

    27

    2

    Практическое занятие №16 «Заполнение отчета о финансовых результатах»

    практ.

    Метод.рекоменд.

    28

    2

    Экономическая сущность НДФЛ

    комб.

    Эл.пр

    НК РФ ч2 гл23

    О.В.Скворцов «Налоги и налогообложение», 2013 г. О.В.Скворцов «Налоги и налогообложение. Практикум», 2013 г

    Стр 101- 119

    Стр 51-58

    Работа с НК РФ ч2 гл23

    29-30

    4

    Практические занятия №17-18

    «Определение суммы налоговых вычетов и расчет НДФЛ»

    практ.

    Метод.рекоменд.

    24

    Раздел 5, Страховые взносы на обязательное страхование и социальное обеспечение (ЕСН)

    31-33

    6

    Страховые взносы в ПФ РФ (ЕСН)

    УНЗ

    Эл.пр

    ФЗ 212 «О страховых взносах в ПФРФ, ФСС, ФОМС» от 24.07.2009г. (в действ. ред)

    ФЗ №125 «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний» от 24.07.1998 (ред.02.07.2013 г.)

    О.В.Скворцов «Налоги и налогообложение», 2013 г. О.В.Скворцов «Налоги и налогообложение. Практикум», 2013 г

    Стр 119-

    141

    Стр 58-66

    Работа с ФЗ № 212, 125

    34-35

    4

    Страховые взносы в ФФОМС РФ (ЕСН)

    УНЗ

    Эл.пр

    36-38

    6

    Страховые взносы в ФСС РФ (ЕСН)

    УНЗ

    Эл.пр

    39-41

    6

    Практические занятия №19-21 «Расчет страховых взносов во внебюджетные фонды».

    практ.

    Метод.рекоменд.

    42

    2

    Дифференцированный зачет