РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ ОП.07 НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
ОП.07 НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Специальность: 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)
Скачать:
Вложение | Размер |
---|---|
rabochaya_programma_nalogi_dlya_buhgalterov_2015g.-2017g.docx | 35.12 КБ |
Предварительный просмотр:
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН
Государственное автономное профессиональное образовательное учреждение
«Альметьевский торгово-экономический техникум»
УТВЕРЖДАЮ
Директор ГАПОУ «АТЭТ»
___________ В.Н. Фефелова
«_____»___________2018 г.
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
ОП.07 НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Специальность: 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)
Альметьевск, 2018
При разработке рабочей программы учебной дисциплины «Налоги и налогообложение» в основу положены:
1) ФГОС СПО по специальности 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям), утвержденный приказом Минобрнауки России от 28.07.2014 № 832
2) Учебный план рассмотрен и принят Педагогическим советом от «____» ______ 2018 г. Протокол № ____
Рабочая программа учебной дисциплины «Налоги и налогообложение» рассмотрена и одобрена на заседании цикловой комиссии экономических дисциплин от «___»______20__ г. Протокол №___
Рабочая программа учебной дисциплины «Налоги и налогообложение» рассмотрена и принята Педагогическим советом от «____» ______ 2018 г. Протокол № ____
Разработчик:
Преподаватель _________ Л.А. Абдуллина
(подпись)
Председатель цикловой комиссии ЭД ___________ М.Н. Латыпова
(подпись)
СОДЕРЖАНИЕ
1. ПАСПОРТ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ 4
2. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ 6
3. УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ ДИСЦИПЛИНЫ 12
4. КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ УЧЕБНОЙ
ДИСЦИПЛИНЫ 15
- ПАСПОРТ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
ОП.07 НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
1.1. Область применения программы
Программа учебной дисциплины является частью программы подготовки специалистов среднего звена в соответствии с ФГОС среднего профессионального образования по специальности 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям).
1.2. Место дисциплины в структуре ППССЗ:
Цель изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» - дать будущим специалистам необходимые знания в области налогообложения юридических и физических лиц в условиях рыночной экономики, а также обучить навыкам исчисления налогов, которые могут быть применены в их профессиональной деятельности на предприятиях.
Исходя из поставленных целей в процессе изучения дисциплины решаются следующие задачи:
- рассмотрение основных, теоретических вопросов сущности налогов, их элементов, функций, классификации и принципов налогообложения;
- изучение основных видов налогов, взимаемых на территории Российской Федерации, налогового законодательства. В процессе изучения каждого вида налогов или сборов студент должен не только узнать принципы начисления налога и сбора, но и понять значение данного налога и сбора как инструмента для регулирования экономических отношений между предприятиями и государством;
- ознакомление с целями и задачами современной налоговой политики России, а также проблемами поддержания налоговой дисциплины и борьбы против уклонения от налогов.
В результате изучения дисциплины обучающийся должен:
— знать экономическое содержание и функции налогов, их элементы и основополагающие принципы налогообложения; сущность, основные методы, правовую систему обеспечения налоговых отношений; современную российскую и зарубежную системы налогов и сборов; сущность налогового администрирования, его участников, их права и обязанности и меры ответственности за нарушение; порядок исчисления и уплаты конкретных налогов и сборов;
— уметь разбираться в понятийном аппарате в области налогов и налогообложения; определять по конкретным видам федеральных, региональных и местных налогов объект налогообложения, налоговые ставки, порядок и сроки их уплаты в бюджет; рассчитывать налоговую базу и подлежащие уплате в бюджет суммы соответствующих налогов; использовать налоговые льготы и другие налоговые инструменты для минимизации налогообложения; ориентироваться в положениях законодательства в сфере налогообложения;
— владеть понятийным аппаратом и терминологией в области теории и практики налогов и налогообложения; научными теориями налогов и налогообложения; теоретическими и практическими знаниями в области взаимоотношений налогоплательщиков и налоговых органов; методикой расчетов основных элементов налогов и сборов; основными технологиями исчисления конкретных видов налогов, порядка и сроков их уплаты.
Процесс изучения дисциплин направлен на формирование общих (ОК) о профессиональных (ПК) компетенций, включающих в себя способность:
код | Наименование результата обучения |
ОК 2 | Организовывать собственную деятельность, определять методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество |
ОК 3 | Решать проблемы, оценивать риски и принимать решения в нестандартных ситуациях |
ОК 4 | Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития |
ОК 5 | Использовать информационно-коммуникационные технологии для совершенствования профессиональной деятельности |
ПК 3.1 | Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней |
ПК 3.2 | Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям |
ПК 3.3 | Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды |
ПК 3.4 | Оформлять платёжные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям |
1.3. Рекомендуемое количество часов на освоение программы дисциплины:
Максимальной учебной нагрузки обучающегося 81 часов, в том числе: обязательной аудиторной учебной нагрузки обучающегося 54 часов; самостоятельной работы обучающегося 27 часов.
- СТРУКТУРА И ПРИМЕРНОЕ СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
- Объем учебной дисциплины и виды учебной работы
Вид учебной работы | Объем часов |
Максимальная учебная нагрузка (всего) | 81 |
Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего) | 54 |
в том числе: | |
практические занятия | 24 |
Самостоятельная работа обучающегося (всего) | 27 |
в том числе: | |
- тестирование по темам дисциплины | 4 |
- составление кроссвордов | - |
- подготовка электронных презентаций | - |
- решение и анализ задач | 6 |
- выполнение практических работ | 9 |
- выполнение домашней работы | 4 |
- изучение учебной литературы | 2 |
- написание сообщений (докладов), рефератов | 2 |
Итоговая аттестация в форме дифференционного зачета |
2.2. Тематический план и содержание учебной дисциплины «Налоги и налогообложение»
Наименование разделов и тем | Содержание учебного материала, лабораторные и практические работы, самостоятельная работа обучающихся, курсовая работа (проект) (если предусмотрены) | Объем часов | Уровень освоения |
1 | 2 | 3 | 4 |
Тема 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения. Налоговый контроль | Содержание учебного материала | 3 | 2 |
Законодательство РФ о налогах и сборах, нормативные правовые акты органов местного самоуправления. Понятие налога и сбора. Сущность налога и сбора. Виды налогов и сборов. Элементы и методы налогообложения: налогоплательщики, субъекты налогообложения, сроки уплаты налогов, налоговая база, налоговый период. Методы налогообложения. Способы уплаты налогов. Функции налогов. Камеральная и выездная налоговая проверка | 2 | ||
Самостоятельная работа обучающихся 1. Изучение конспекта лекций и учебных изданий; выполнение текстовых заданий. 2. Тесты по теме: «Экономическая сущность налогов и основы налогообложения. Налоговый контроль». 3. Проработка учебной, специальной дополнительной литературы, ресурсов Интернет по вопросам | 1 | ||
Тема 2. Федеральные налоги и сборы. НДС | Содержание учебного материала | 6 | 2 |
НДС. Налогоплательщики, освобождение от обязанностей налогоплательщика. Объект налогообложения, налоговая база. Операции, не подлежащие налогообложению. Льготы по НДС. Виды налоговых ставок по НДС. Налоговый период. Сроки возврата НДС. | 2 | ||
Практические занятия № 1 Расчет налога НДС | 2 | ||
Самостоятельная работа обучающихся 1. Изучение конспекта лекций и учебных изданий; выполнение текстовых заданий. 2. Тесты по теме: «НДС». 3. Проработка учебной, специальной дополнительной литературы, ресурсов Интернет по вопросам | 2 | ||
Тема 3. Акцизы | Содержание учебного материала | 6 | 2 |
Акцизы и их сущность. Налогоплательщики, объекты налогообложения. Подакцизные товары. Налоговая база. Операции не подлежащие налогообложению в РФ и за пределами РФ. Льготы по подакцизным товарам. Налоговые ставки. Налоговый период. | 2 | ||
Практические занятия № 2 Определение налоговой базы и расчет акциз | 2 | ||
Самостоятельная работа обучающихся 1. Изучение конспекта лекций и учебных изданий; выполнение текстовых заданий. 2. Тесты по теме: «Акцизы». 3. Проработка учебной, специальной дополнительной литературы, ресурсов Интернет по вопросам | 2 | ||
Тема 4. Налог на доходы физических лиц | Содержание учебного материала | 8 | 2 |
Налогоплательщики. Налоговый период и дата фактического получения дохода. Объект налогообложения и налоговая база. Доходы, не подлежащие обложению налогом на доходы физических лиц. Особенности определения доходов отдельных категорий иностранных граждан. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные. | 4 | ||
Практические занятия № 3 Расчет налога на доходы физических лиц | 2 | ||
Самостоятельная работа обучающихся 1. Изучение конспекта лекций и учебных изданий; выполнение текстовых заданий. 2. Тесты по теме: «Налог на доходы физических лиц». 3. Проработка учебной, специальной дополнительной литературы, ресурсов Интернет по вопросам | 2 | ||
Тема 5. Налог на прибыль организаций | Содержание учебного материала | 6 | 2 |
Экономическое содержание налога на прибыль, его роль в формировании доходов бюджетов разных уровней. Нормативные законодательные акты о налоге на прибыль предприятий. Налогоплательщики, объекты налогообложения. Порядок определения доходов. Классификация доходов. Доходы от реализации, внереализационные доходы. Доходы, не учитываемые при определении налогооблагаемой базы. Расходы, связанные с производством и реализацией. Внереализационные расходы. Особенности включения амортизируемого имущества в состав амортизационных групп. | 2 | ||
Практические занятия № 4 Расчет налога на прибыль организаций | 2 | ||
Самостоятельная работа обучающихся 1. Изучение конспекта лекций и учебных изданий; выполнение текстовых заданий. 2. Тесты по теме: «Налог на прибыль организаций». 3. Проработка учебной, специальной дополнительной литературы, ресурсов Интернет по вопросам | 2 | ||
Тема 6. Региональные налоги. Налог на имущество организаций | Содержание учебного материала | 6 | 2 |
Экономическое содержание налога и его роль в формировании доходов региональных и местных бюджетов. Налогоплательщики, налоговая база, льготы, ставки. Освобождение от налогообложения в отношении имущества. Особенности налогообложения в отношении имущества, переданного в лизинг или аренду и имущества организаций, имеющих обособленные подразделения | 2 | ||
Практические занятия № 5 Расчет налога на имущество организаций | 2 | ||
Самостоятельная работа обучающихся 1. Изучение конспекта лекций и учебных изданий; выполнение текстовых заданий. 2. Тесты по теме: «Налог на имущество организаций». 3. Проработка учебной, специальной дополнительной литературы, ресурсов Интернет по вопросам | 2 | ||
Тема 7. Транспортный налог | Содержание учебного материала | 6 | 2 |
Роль транспортного налога в формировании регионального бюджета. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки. Налоговые льготы. Налоговый и отчетный периоды. Порядок и сроки исчисления суммы налога и авансовых платежей. Порядок и сроки уплаты налога. Понятия, используемые для расчета налога на игорный бизнес. Налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые ставки. Налоговый период, порядок исчисления и сроки уплаты налога. | 2 | ||
Практические занятия № 6 Расчет транспортного налога | 2 | ||
Самостоятельная работа обучающихся 1. Изучение конспекта лекций и учебных изданий; выполнение текстовых заданий. 2. Тесты по теме: «Транспортный налог» 3. Проработка учебной, специальной дополнительной литературы, ресурсов Интернет по вопросам | 2 | ||
Тема 8. Налог на игорный бизнес | Содержание учебного материала | 6 | 2 |
Понятия, используемые для расчета налога на игорный бизнес. Налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые ставки. Налоговый период, порядок исчисления и сроки уплаты налога. | 2 | ||
Практические занятия № 7 Расчет налога на игорный бизнес | 2 | ||
Самостоятельная работа обучающихся 1. Изучение конспекта лекций и учебных изданий; выполнение текстовых заданий. 2. Тесты по теме: «Налог на игорный бизнес». 3. Проработка учебной, специальной дополнительной литературы, ресурсов Интернет по вопросам | 2 | ||
Тема 9. Местные налоги: земельный налог. | Содержание учебного материала | 6 | 2 |
Экономическое содержание налога и его роль в формировании регионального бюджета. Кадастр на землю. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база. Порядок определения налоговой базы. Налоговые ставки, налоговые льготы. Порядок исчисления налога и авансовых платежей. Порядок и сроки уплаты налога. | 2 | ||
Практические занятия № 8 Расчет земельного налога | 2 | ||
Самостоятельная работа обучающихся 1. Изучение конспекта лекций и учебных изданий; выполнение текстовых заданий. 2. Тесты по теме: «Земельный налог» 3. Проработка учебной, специальной дополнительной литературы, ресурсов Интернет по вопросам | 2 | ||
Тема 10. Налог на имущество физических лиц | Содержание учебного материала | 6 | 2 |
Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база. Порядок определения налоговой базы. Налоговые ставки, налоговые льготы. Порядок исчисления налога и авансовых платежей. Порядок и сроки уплаты налога. | 2 | ||
Практические занятия № 9 Расчет налога на имущество физических лиц | 2 | ||
Самостоятельная работа обучающихся 1. Изучение конспекта лекций и учебных изданий; выполнение текстовых заданий. 2. Тесты по теме: «Налог на имущество физических лиц». 3. Проработка учебной, специальной дополнительной литературы, ресурсов Интернет по вопросам | 2 | ||
Тема 11. Специальные налоговые режимы. Упрощенная система налогообложения | Содержание учебного материала | 6 | 2 |
Общая характеристика упрощенной системы налогообложения. Объект налогообложения у юридических лиц при упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности. Ставки налога и порядок предоставления льгот. Порядок применения упрощенной системы. Правила предоставления отчетности юридическими лицами - субъектами упрощенной системы. | 2 | ||
Практические занятия № 10 Расчет налога УСН | 2 | ||
Самостоятельная работа обучающихся 1. Изучение конспекта лекций и учебных изданий; выполнение текстовых заданий. 2. Тесты по теме: «Упрощенная система налогообложения». 3. Проработка учебной, специальной дополнительной литературы, ресурсов Интернет по вопросам | 2 | ||
Тема 12. Единый налог на вмененный доход | Содержание учебного материала | 6 | 2 |
Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности, его общая характеристика. Плательщики единого налога на вмененный доход. Объект налогообложения, налоговый период и налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога. Порядок перевода налогоплательщиков на уплату единого налога. | 2 | ||
Практические занятия № 11 Расчет налога ЕНВД | 2 | ||
Самостоятельная работа обучающихся 1. Изучение конспекта лекций и учебных изданий; выполнение текстовых заданий. 2. Тесты по теме: «Единый налог на вмененный доход». 3. Проработка учебной, специальной дополнительной литературы, ресурсов Интернет по вопросам | 2 | ||
Тема 13. Страховые взносы в государственные социальные внебюджетные фонды | Содержание учебного материала | 6 | 2 |
Экономическое и социальное содержание уплаты страховых взносов в государственные внебюджетные фонды: пенсионный фонд социального страхования, фонд обязательного медицинского страхования. Плательщики налога, объекты налогообложения, ставки страховых взносов. | 2 | ||
Практические занятия № 12 Расчет страховых взносов | 2 | ||
Самостоятельная работа обучающихся 1. Изучение конспекта лекций и учебных изданий; выполнение текстовых заданий. 2. Тесты по теме: «Страховые взносы». 3. Проработка учебной, специальной дополнительной литературы, ресурсов Интернет по вопросам | 2 | ||
Тема 14. Ответственность за нарушение налогового законодательства | Содержание учебного материала | 4 | 2 |
Налоговые правонарушения. Порядок производства по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах. Изменение срока уплаты налога, сбора, страховых взносов, а также пени и штрафа Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение | 2 | ||
Самостоятельная работа обучающихся 1. Изучение конспекта лекций и учебных изданий; выполнение текстовых заданий. 2. Тесты по теме: «Ответственность за нарушение налогового законодательства». 3. Проработка учебной, специальной дополнительной литературы, ресурсов Интернет по вопросам | 2 |
- УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ ДИСЦИПЛИНЫ
3.1. Требования к минимальному материально-техническому обеспечению
Реализация программы дисциплины требует наличия учебного кабинета; лабораторий – не предусмотрено.
Оборудование учебного кабинета:
- посадочные места по количеству обучающихся;
- рабочее место преподавателя;
- учебно - методические материалы;
- справочная, нормативная документация;
- наглядные пособия;
- электронные презентационные материалы по разделам дисциплины;
Технические средства обучения:
- интерактивная доска с лицензионным программным обеспечением и мультимедиапроектор;
- компьютер с выходом в Интернет;
- калькулятор.
Оборудование лаборатории и рабочих мест лаборатории: не предусмотрено.
3.2.Информационное обеспечение обучения
Приводится учебная, учебно-методическая литература по изучаемой дисциплине. Список учебной литературы к изучению курса состоит из двух частей: основной и дополнительной.
Основные источники
- Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая и вторая.
- Аронов А. В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие/Аронов А. В., Кашин В. А., 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Магистр, НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 576 с.
- Волкова Г. А. Налоги и налогообложение: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / [Г.А. Волкова и др.]; под ред. Г. Б. Поляка, А. Е. Суглобова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 631 с.
- Ворожбит О. Ю. Налоги и налогообложение. Налоговая система Российской Федерации: учебное пособие / О.Ю. Ворожбит, В.А. Водопьянова. — М. : РИОР : ИНФРА-М, 2017. — 175 с.
- Ефимова Е. Г. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / Ефимова Е.Г., Поспелова Е.Б. - М.:Купер Бук, 2014. - 234 с.
- Захарьин В. Р. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / В.Р. Захарьин. — 3-е изд., перераб. и доп. — М. : ИД «ФОРУМ» : ИНФРА-М, 2017. — 336 с.
- Зарук Н. Ф. Налоги и налогообложение: учебное пособие - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 249 с.
- Косов М. Е. Налогообложение физических лиц: Учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности «Налоги и налогообложение» Учебное пособие / Косов М.Е., Осокина И.В. - М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2015. - 367 с.
- Майбуров И. А. Налоги и налогообложение: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Мировая экономика» / Майбуров И.А., Выварец А.Д., Ядренникова Е.В.; Под ред. Майбуров И.А., - 5-е изд., перераб. и доп. - М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2015. - 591 с.
- Погорелова М.Я. Налоги и налогообложение: Теория и практика: Уч. пос. / Погорелова М.Я. - М.: ИЦ РИОР, НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 205 с.
- Поляк Г. Б. Налоги и налогообложение: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / под ред. Г. Б. Поляка, А. Н. Романова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 400 с.
- Романов А. Н. Налоги и налогообложение : учеб. пособие / А.Н. Романов, С.П. Колчин. — М. : Вузовский учебник : ИНФРА-М, 2018. — 391 с.
- Селезнева Н. Н. Налоги: учебник для студентов вузов / [Н.Н. Селезнева и др.]; под ред. Д. Г. Черника, И. А. Майбурова, А. Н. Литвиненко. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 479 с.
- Черник Д. Г. Налоги и налогообложение: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / [Д.Г. Черник и др.]; под ред. Д. Г. Черника. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012 – 367
- Яшина Н. И. Налоги и налогообложение. Практикум: учеб. пособие / Н.И. Яшина, М.Ю. Гинзбург, Л.А. Чеснокова. — М. : РИОР : ИНФРА-М, 2017. — 80 с.
Дополнительные источники
- Алиев Б. Х. Налоги и налоговая система Российской Федерации: Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по направлению «Экономика» / Под ред. Алиев Б.Х. - М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2015. - 439 с.
- Баяндурян Г. Л. Федеральные налоги и сборы: Учебное пособие / Г.Л. Баяндурян, А.А. Полиди, М.Л. Осадчук; Под общ. ред. проф. Г.Л. Баяндурян. - М.: Магистр: НИЦ Инфра-М, 2013. - 240 с.
- Гончаренко Л. И. Налоги и предпринимательство : учебник / под научн. ред. д-ра экон. наук, проф. Л. И. Гончаренко. — М. : Магистр : ИНФРА-М, 2018. — 432 с.
- Гладких С. Р. Налог на имущество физических лиц: Комментарий к главе 32 Налогового кодекса Российской Федерации (постатейный): Комментарий / Гладких С.Р. - М.:Юстицинформ, 2015. - 248 с.
- Дадашев А. З. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебное пособие / А.З. Дадашев. - М.: Вузовский учебник: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 240 с.
- Дадашев А. З. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по направлениям «Экономика» и «Менеджмент» / Дадашев А.З., Мешкова Д.А., Топчи Ю.А. - М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2015. - 175 с.
- Колчин С. П. Налоги в Российской Федерации: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям / С. П. Колчин. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 271 с.
- Майбуров И. А. Налоги и налогообложение: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Мировая экономика» / [И .А. Майбуров и др.]; под ред. И. А. Майбурова. - 4-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. - 559 с.
- Малис Н. И. Налоговый учет: Учебное пособие / Н.И. Малис, А.В. Толкушкин. - М.: Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 576 с.
- Мешкова Д. А. Налогообложение организаций в Российской Федерации: Учебник для бакалавров / Д. А. Мешкова, Ю. А. Топчи; под ред. д. э .н., проф. А. З. Дадашева. — М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2015. — 160 с.
- Оканова Т. Н. Региональные и местные налоги: учеб. пособие для студентов вузов / Т. Н. Оканова, М. Е. Косов. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2012. - 159 с.
- Харченко О. Н. Учет, налоги, анализ и аудит: тесты, задачи, решения: учеб. пособие / под ред. О.Н. Харченко. – Красноярск: Сиб. федер. ун-т, 2014. – 244 с.
- КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
Контроль и оценка результатов освоения дисциплины осуществляется преподавателем в процессе проведения практических занятий, тестирования, а также выполнения обучающимися индивидуальных заданий.
Результаты обучения (освоения умения, усвоенные знания) | Формы и методы контроля и оценки результатов обучения |
Умения: | |
- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации; - понимать сущность и порядок расчетов налогов; | Текущий контроль в форме тестов по изучаемым темам; Экспертное наблюдение и оценка на практических занятиях; Ответы на вопросы по предложенным темам; Анализ выполнения самостоятельной работы. |
Знания: | |
- нормативных актов, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации; - экономической сущности налогов; - принципов построения и элементы налоговых систем; - видов налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов. | Экспертная оценка решения предложенных задач по изученным темам; Тестирование; Оценка выполнения внеаудиторной самостоятельной работы; Итоговый контроль в форме дифференцированного зачета. |