РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ ОП.07 НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

код

Наименование результата обучения

ОК 2

Организовывать собственную деятельность, определять методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество

ОК 3

Решать проблемы, оценивать риски и принимать решения в нестандартных ситуациях

ОК 4

Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития

ОК 5

Использовать информационно-коммуникационные технологии для совершенствования профессиональной деятельности

ПК 3.1

Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению налогов и сборов в бюджеты различных уровней

ПК 3.2

Оформлять платежные документы для перечисления налогов и сборов в бюджет, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям

ПК 3.3

Формировать бухгалтерские проводки по начислению и перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды

ПК 3.4

Оформлять платёжные документы на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды, контролировать их прохождение по расчетно-кассовым банковским операциям

Вид учебной работы

Объем часов

Максимальная учебная нагрузка (всего)

81

Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего)

54

в том числе:

практические занятия

24

Самостоятельная работа обучающегося (всего)

27

в том числе:

- тестирование по темам дисциплины

4

- составление кроссвордов

-

- подготовка электронных презентаций

-

- решение и анализ задач

6

- выполнение практических работ

9

- выполнение домашней работы

4

- изучение учебной литературы

2

- написание сообщений (докладов), рефератов

2

Итоговая аттестация в форме дифференционного зачета

Наименование разделов и тем

Содержание учебного материала, лабораторные и практические работы, самостоятельная работа обучающихся, курсовая работа (проект) (если предусмотрены)

Объем часов

Уровень освоения

1

2

3

4

Тема 1.

Экономическая сущность налогов и основы налогообложения. Налоговый контроль

Содержание учебного материала

3

2

Законодательство РФ о налогах и сборах, нормативные правовые акты органов местного самоуправления. Понятие налога и сбора. Сущность налога и сбора. Виды налогов и сборов. Элементы и методы налогообложения: налогоплательщики, субъекты налогообложения, сроки уплаты налогов, налоговая база, налоговый период. Методы налогообложения. Способы уплаты налогов. Функции налогов. Камеральная и выездная налоговая проверка

2

Самостоятельная работа обучающихся

1. Изучение конспекта лекций и учебных изданий; выполнение текстовых заданий.

2. Тесты по теме: «Экономическая сущность налогов и основы налогообложения. Налоговый контроль».

3. Проработка учебной, специальной дополнительной литературы, ресурсов Интернет по вопросам

1

Тема 2.

Федеральные налоги и сборы. НДС

Содержание учебного материала

6

2

НДС. Налогоплательщики, освобождение от обязанностей налогоплательщика. Объект налогообложения, налоговая база. Операции, не подлежащие налогообложению. Льготы по НДС. Виды налоговых ставок по НДС. Налоговый период. Сроки возврата НДС.

2

Практические занятия № 1

Расчет налога НДС

2

Самостоятельная работа обучающихся

1. Изучение конспекта лекций и учебных изданий; выполнение текстовых заданий.

2. Тесты по теме: «НДС».

3. Проработка учебной, специальной дополнительной литературы, ресурсов Интернет по вопросам

2

Тема 3. 

Акцизы

Содержание учебного материала

6

2

Акцизы и их сущность. Налогоплательщики, объекты налогообложения. Подакцизные товары. Налоговая база. Операции не подлежащие налогообложению в РФ и за пределами РФ. Льготы по подакцизным товарам. Налоговые ставки. Налоговый период.

2

Практические занятия № 2

Определение налоговой базы и расчет акциз

2

Самостоятельная работа обучающихся

1. Изучение конспекта лекций и учебных изданий; выполнение текстовых заданий.

2. Тесты по теме: «Акцизы».

3. Проработка учебной, специальной дополнительной литературы, ресурсов Интернет по вопросам

2

Тема 4.

Налог на доходы физических лиц

Содержание учебного материала

8

2

Налогоплательщики. Налоговый период и дата фактического получения дохода. Объект налогообложения и налоговая база. Доходы, не подлежащие обложению налогом на доходы физических лиц. Особенности определения доходов отдельных категорий иностранных граждан. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные.

4

Практические занятия № 3

Расчет налога на доходы физических лиц

2

Самостоятельная работа обучающихся

1. Изучение конспекта лекций и учебных изданий; выполнение текстовых заданий.

2. Тесты по теме: «Налог на доходы физических лиц».

3. Проработка учебной, специальной дополнительной литературы, ресурсов Интернет по вопросам

2

Тема 5.

Налог на прибыль организаций

Содержание учебного материала

6

2

Экономическое содержание налога на прибыль, его роль в формировании доходов бюджетов разных уровней. Нормативные законодательные акты о налоге на прибыль предприятий. Налогоплательщики, объекты налогообложения. Порядок определения доходов. Классификация доходов. Доходы от реализации, внереализационные доходы. Доходы, не учитываемые при определении налогооблагаемой базы. Расходы, связанные с производством и реализацией. Внереализационные расходы. Особенности включения амортизируемого имущества в состав амортизационных групп.

2

Практические занятия № 4

Расчет налога на прибыль организаций

2

Самостоятельная работа обучающихся

1. Изучение конспекта лекций и учебных изданий; выполнение текстовых заданий.

2. Тесты по теме: «Налог на прибыль организаций».

3. Проработка учебной, специальной дополнительной литературы, ресурсов Интернет по вопросам

2

Тема 6.

Региональные налоги. Налог на имущество организаций

Содержание учебного материала

6

2

Экономическое содержание налога и его роль в формировании доходов региональных и местных бюджетов. Налогоплательщики, налоговая база, льготы, ставки.

Освобождение от налогообложения в отношении имущества. Особенности налогообложения в отношении имущества, переданного в лизинг или аренду и имущества организаций, имеющих обособленные подразделения

2

Практические занятия № 5

Расчет налога на имущество организаций

2

Самостоятельная работа обучающихся

1. Изучение конспекта лекций и учебных изданий; выполнение текстовых заданий.

2. Тесты по теме: «Налог на имущество организаций».

3. Проработка учебной, специальной дополнительной литературы, ресурсов Интернет по вопросам

2

Тема 7.

Транспортный налог

Содержание учебного материала

6

2

Роль транспортного налога в формировании регионального бюджета. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки. Налоговые льготы. Налоговый и отчетный периоды. Порядок и сроки исчисления суммы налога и авансовых платежей. Порядок и сроки уплаты налога.

Понятия, используемые для расчета налога на игорный бизнес. Налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые ставки. Налоговый период, порядок исчисления и сроки уплаты налога. 

2

Практические занятия № 6

Расчет транспортного налога

2

Самостоятельная работа обучающихся

1. Изучение конспекта лекций и учебных изданий; выполнение текстовых заданий.

2. Тесты по теме: «Транспортный налог»

3. Проработка учебной, специальной дополнительной литературы, ресурсов Интернет по вопросам

2

Тема 8.

Налог на игорный бизнес

Содержание учебного материала

6

2

Понятия, используемые для расчета налога на игорный бизнес. Налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые ставки. Налоговый период, порядок исчисления и сроки уплаты налога. 

2

Практические занятия № 7

Расчет налога на игорный бизнес

2

Самостоятельная работа обучающихся

1. Изучение конспекта лекций и учебных изданий; выполнение текстовых заданий.

2. Тесты по теме: «Налог на игорный бизнес».

3. Проработка учебной, специальной дополнительной литературы, ресурсов Интернет по вопросам

2

Тема 9.

Местные налоги: земельный налог.

Содержание учебного материала

6

2

Экономическое содержание налога и его роль в формировании регионального бюджета. Кадастр на землю. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база.

Порядок определения налоговой базы. Налоговые ставки, налоговые льготы. Порядок исчисления налога и авансовых платежей. Порядок и сроки уплаты налога. 

2

Практические занятия № 8

Расчет земельного налога

2

Самостоятельная работа обучающихся

1. Изучение конспекта лекций и учебных изданий; выполнение текстовых заданий.

2. Тесты по теме: «Земельный налог»

3. Проработка учебной, специальной дополнительной литературы, ресурсов Интернет по вопросам

2

Тема 10.

Налог на имущество физических лиц

Содержание учебного материала

6

2

Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база.

Порядок определения налоговой базы. Налоговые ставки, налоговые льготы. Порядок исчисления налога и авансовых платежей. Порядок и сроки уплаты налога. 

2

Практические занятия № 9

Расчет налога на имущество физических лиц

2

Самостоятельная работа обучающихся

1. Изучение конспекта лекций и учебных изданий; выполнение текстовых заданий.

2. Тесты по теме: «Налог на имущество физических лиц».

3. Проработка учебной, специальной дополнительной литературы, ресурсов Интернет по вопросам

2

Тема 11.

Специальные налоговые режимы. Упрощенная система налогообложения

Содержание учебного материала

6

2

Общая характеристика упрощенной системы налогообложения. Объект налогообложения у юридических лиц при упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности. Ставки налога и порядок предоставления льгот.

Порядок применения упрощенной системы. Правила предоставления отчетности юридическими лицами - субъектами упрощенной системы.

2

Практические занятия № 10

Расчет налога УСН

2

Самостоятельная работа обучающихся

1. Изучение конспекта лекций и учебных изданий; выполнение текстовых заданий.

2. Тесты по теме: «Упрощенная система налогообложения».

3. Проработка учебной, специальной дополнительной литературы, ресурсов Интернет по вопросам

2

Тема 12.

Единый налог на вмененный доход

Содержание учебного материала

6

2

Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности, его общая характеристика. Плательщики единого налога на вмененный доход. Объект налогообложения, налоговый период и налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога. Порядок перевода налогоплательщиков на уплату единого налога. 

2

Практические занятия № 11

Расчет налога ЕНВД

2

Самостоятельная работа обучающихся

1. Изучение конспекта лекций и учебных изданий; выполнение текстовых заданий.

2. Тесты по теме: «Единый налог на вмененный доход».

3. Проработка учебной, специальной дополнительной литературы, ресурсов Интернет по вопросам

2

Тема 13.

Страховые взносы в государственные социальные внебюджетные фонды

Содержание учебного материала

6

2

Экономическое и социальное содержание уплаты страховых взносов в государственные внебюджетные фонды: пенсионный фонд социального страхования, фонд обязательного медицинского страхования.

Плательщики налога, объекты налогообложения, ставки страховых взносов.

2

Практические занятия № 12

Расчет страховых взносов

2

Самостоятельная работа обучающихся

1. Изучение конспекта лекций и учебных изданий; выполнение текстовых заданий.

2. Тесты по теме: «Страховые взносы».

3. Проработка учебной, специальной дополнительной литературы, ресурсов Интернет по вопросам

2

Тема 14.

Ответственность за нарушение налогового законодательства

Содержание учебного материала

4

2

Налоговые правонарушения. Порядок производства по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.

Изменение срока уплаты налога, сбора, страховых взносов, а также пени и штрафа

Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение

Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение

2

Самостоятельная работа обучающихся

1. Изучение конспекта лекций и учебных изданий; выполнение текстовых заданий.

2. Тесты по теме: «Ответственность за нарушение налогового законодательства».

3. Проработка учебной, специальной дополнительной литературы, ресурсов Интернет по вопросам

2

Результаты обучения (освоения умения, усвоенные знания)

Формы и методы контроля и оценки результатов обучения

Умения:

- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

- понимать сущность и порядок расчетов налогов;

Текущий контроль в форме тестов по изучаемым темам;

Экспертное наблюдение и оценка на практических занятиях;

Ответы на вопросы по предложенным темам;

Анализ выполнения самостоятельной работы.

Знания:

- нормативных актов, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации;

- экономической сущности налогов;

- принципов построения и элементы налоговых систем;

- видов налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов.

Экспертная оценка решения предложенных задач по изученным темам;

Тестирование;

Оценка выполнения внеаудиторной самостоятельной работы;

Итоговый контроль в форме дифференцированного зачета.