РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ ОП.08 НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
ОП.08 НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Специальность: 38.02.03 Операционная деятельность в логистике
Скачать:
| Вложение | Размер |
|---|---|
 rabochaya_programma_nalogi_dlya_logistov_2017g.docx | 38.31 КБ |
Предварительный просмотр:
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН
Государственное автономное профессиональное образовательное учреждение
«Альметьевский торгово-экономический техникум»
УТВЕРЖДАЮ
Директор ГАПОУ «АТЭТ»
___________ З.Г. Мустафина
«_____»___________2019г.
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
ОП.08 НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Специальность: 38.02.03 Операционная деятельность в логистике
Альметьевск, 2019
При разработке рабочей программы учебной дисциплины «Налоги и налогообложение» в основу положены:
1) ФГОС СПО по специальности 38.02.03 Операционная деятельность в логистике, утвержденный приказом Минобрнауки России от 28.07.2014 № 834
2) Учебный план рассмотрен и принят Педагогическим советом от «____» ______ 20___ г. Протокол № ____
Рабочая программа учебной дисциплины «Налоги и налогообложение» рассмотрена и одобрена на заседании цикловой комиссии экономических дисциплин от «___»______20__ г. Протокол №___
Рабочая программа учебной дисциплины «Налоги и налогообложение» рассмотрена и принята Педагогическим советом от «____» ______ 20___г. Протокол № ____
Разработчик:
Преподаватель _________ Л.А. Абдуллина
(подпись)
Председатель цикловой комиссии ЭД ___________ М.Н. Латыпова
(подпись)
СОДЕРЖАНИЕ
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА 4
1. ПАСПОРТ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ 5
2. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ 7
3. УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ ДИСЦИПЛИНЫ 12
4. КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ 15
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
Дисциплина «Налоги и налогообложение» является общепрофессиональной дисциплиной профессионального цикла по специальности среднего профессионального образования 38.02.03 Операционная деятельность в логистике.
Дисциплина «Налоги и налогообложение» призвана обеспечивать специальную теоретическую и практическую подготовку бакалавров, обучающихся по специальности 38.02.03 Операционная деятельность в логистике. Налоги обеспечивают реализацию социальной, экономической, оборонной и других функций государства. Они идут на содержание государственного аппарата, армии, правоохранительных органов, финансирование образования, здравоохранения, науки.
В результате освоения дисциплины обучающийся должен уметь:
- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;
- понимать сущность и порядок расчетов налогов.
Целью дисциплины является формирование базовых теоретических знаний в области налогов и налогообложения, необходимых для понимания современных тенденций развития налоговой системы, актуальных проблем исчисления налогов, а также формирование практических навыков по исчислению налогов и сборов, взимаемых в Российской Федерации.
Задачами дисциплины являются:
- формирование системы знаний в области общей теории налогов;
- обоснование общих тенденций в развитии налоговой системы направления налоговой политики России.
При изучении дисциплины необходимо обращать внимание на ее прикладной характер, показывать, где и когда практические навыки могут быть использованы в будущей практической деятельности.
Основание дисциплины предполагает практические занятия, в процессе которых обучающийся должен закрепить и углубить теоретические знания, приобрести необходимые умения по расчету налогов. В целях повышения эффективности учебного процесса программой предусмотрены различные средства обучения: ПК, схемы, графики, рисунки, методические указания, пособия. Предусмотрены различные виды контроля: тесты, проверочные задания по темам, зачеты по практическим работам, контрольная работа.
Курс базируется на знаниях и навыках, ранее приобретенных обучающимися в процессе изучения таких дисциплин, как «Математика», «Основы экономики». Освоение данной дисциплины необходимо для последующего успешного изучения следующих дисциплин: «Экономика организации», «Бухгалтерский учет» для прохождения производственной практики, для подготовки дипломной работы.
Курс учебной дисциплины «Налоги и налогообложение» рассчитан на 48 часа аудиторных занятий, из них – 26 теоретических занятий и 22 практических.
- ПАСПОРТ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
ОП.08 НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
1.1. Область применения программы
Программа учебной дисциплины является частью программы подготовки специалистов среднего звена в соответствии с ФГОС среднего профессионального образования по специальности 38.02.03 Операционная деятельность в логистике.
1.2. Место дисциплины в структуре ППССЗ:
Цель изучения дисциплины «Налоги и налогообложение» - дать будущим специалистам необходимые знания в области налогообложения юридических и физических лиц в условиях рыночной экономики, а также обучить навыкам исчисления налогов, которые могут быть применены в их профессиональной деятельности на предприятиях.
Исходя из поставленных целей в процессе изучения дисциплины решаются следующие задачи:
- рассмотрение основных, теоретических вопросов сущности налогов, их элементов, функций, классификации и принципов налогообложения;
- изучение основных видов налогов, взимаемых на территории Российской Федерации, налогового законодательства. В процессе изучения каждого вида налогов или сборов обучающийся должен не только узнать принципы начисления налога и сбора, но и понять значение данного налога и сбора как инструмента для регулирования экономических отношений между предприятиями и государством;
- ознакомление с целями и задачами современной налоговой политики России, а также проблемами поддержания налоговой дисциплины и борьбы против уклонения от налогов.
В результате изучения дисциплины обучающийся должен:
— знать экономическое содержание и функции налогов, их элементы и основополагающие принципы налогообложения; сущность, основные методы, правовую систему обеспечения налоговых отношений; современную российскую и зарубежную системы налогов и сборов; сущность налогового администрирования, его участников, их права и обязанности и меры ответственности за нарушение; порядок исчисления и уплаты конкретных налогов и сборов;
— уметь разбираться в понятийном аппарате в области налогов и налогообложения; определять по конкретным видам федеральных, региональных и местных налогов объект налогообложения, налоговые ставки, порядок и сроки их уплаты в бюджет; рассчитывать налоговую базу и подлежащие уплате в бюджет суммы соответствующих налогов; использовать налоговые льготы и другие налоговые инструменты для минимизации налогообложения; ориентироваться в положениях законодательства в сфере налогообложения;
— владеть понятийным аппаратом и терминологией в области теории и практики налогов и налогообложения; научными теориями налогов и налогообложения; теоретическими и практическими знаниями в области взаимоотношений налогоплательщиков и налоговых органов; методикой расчетов основных элементов налогов и сборов; основными технологиями исчисления конкретных видов налогов, порядка и сроков их уплаты.
Процесс изучения дисциплин направлен на формирование общих (ОК) о профессиональных (ПК) компетенций, включающих в себя способность:
код | Наименование результата обучения |
ОК 3 | Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность |
ОК 4 | Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития |
ОК 5 | Использовать информационно-коммуникационные технологии в профессиональной деятельности |
ПК 3.1 | Владеть методологией оценки эффективности функционирования элементов логистической системы |
ПК 3.4 | Применять современные логистические концепции и принципы сокращения логистических расходов |
ПК 4.3 | Подобрать и анализировать основные критерии оценки рентабельности систем складирования, транспортировки |
ПК 4.4. | Определять критерии оптимальности функционирования подразделения (участка) логистической системы с учетом целей и задач организации в целом |
1.3. Рекомендуемое количество часов на освоение программы дисциплины:
Максимальной учебной нагрузки обучающегося 70 часов, в том числе: обязательной аудиторной учебной нагрузки обучающегося 48 часов; самостоятельной работы обучающегося 22 часов.
- СТРУКТУРА И ПРИМЕРНОЕ СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
- Объем учебной дисциплины и виды учебной работы
Вид учебной работы | Объем часов |
Максимальная учебная нагрузка (всего) | 70 |
Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего) | 48 |
в том числе: | |
практические занятия | 22 |
Самостоятельная работа обучающегося (всего) | 22 |
в том числе: | |
- тестирование по темам дисциплины | - |
- составление кроссвордов | - |
- подготовка электронных презентаций | - |
- решение и анализ задач | 6 |
- выполнение практических работ | 6 |
- выполнение домашней работы | 6 |
- изучение учебной литературы | 2 |
- написание сообщений (докладов), рефератов | 2 |
Итоговая аттестация в форме экзамена |
2.2. Тематический план и содержание учебной дисциплины «Налоги и налогообложение»
Наименование разделов и тем | Содержание учебного материала, лабораторные и практические работы, самостоятельная работа обучающихся, курсовая работа (проект) (если предусмотрены) | Объем часов | Уровень освоения |
1 | 2 | 3 | 4 |
Тема 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения. Налоговый контроль | Содержание учебного материала | 4 | 2 |
Законодательство РФ о налогах и сборах, нормативные правовые акты органов местного самоуправления. Понятие налога и сбора. Сущность налога и сбора. Виды налогов и сборов. Элементы и методы налогообложения: налогоплательщики, субъекты налогообложения, сроки уплаты налогов, налоговая база, налоговый период. Способы уплаты налогов. Функции налогов. Камеральная и выездная налоговая проверка | 2 | ||
Самостоятельная работа обучающихся 1. Изучение конспекта лекций и учебных изданий; выполнение текстовых заданий. 2. Тесты по теме: «Экономическая сущность налогов и основы налогообложения. Налоговый контроль». 3. Проработка учебной, специальной дополнительной литературы, ресурсов Интернет по вопросам | 2 | ||
Тема 2. Федеральные налоги и сборы. НДС. Акцизы | Содержание учебного материала | 8 | 2 |
НДС. Налогоплательщики, освобождение от обязанностей налогоплательщика. Объект налогообложения, налоговая база. Операции, не подлежащие налогообложению. Льготы по НДС. Виды налоговых ставок по НДС. Налоговый период. Сроки возврата НДС. | 2 | ||
Акцизы и их сущность. Налогоплательщики, объекты налогообложения. Подакцизные товары. Налоговая база. Операции не подлежащие налогообложению в РФ и за пределами РФ. Льготы по подакцизным товарам. Налоговые ставки. Налоговый период. | 2 | ||
Практические занятия № 1 Расчет налога НДС и определение налоговой базы и расчет акциз | 2 | ||
Самостоятельная работа обучающихся 1. Изучение конспекта лекций и учебных изданий; выполнение текстовых заданий. 2. Тесты по теме: «НДС. Акцизы». 3. Проработка учебной, специальной дополнительной литературы, ресурсов Интернет по вопросам | 2 | ||
Тема 3. Налог на доходы физических лиц | Содержание учебного материала | 12 | 2 |
Налогоплательщики. Налоговый период и дата фактического получения дохода. Объект налогообложения и налоговая база. Доходы, не подлежащие обложению налогом на доходы физических лиц. Особенности определения доходов отдельных категорий иностранных граждан. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные. | 2 | ||
Практические занятия № 2 Расчет налога на доходы физических лиц | 2 | ||
Практические занятия № 3 Расчет налоговых вычетов | 2 | ||
Самостоятельная работа обучающихся 1. Изучение конспекта лекций и учебных изданий; выполнение текстовых заданий. 2. Тесты по теме: «Налог на доходы физических лиц». 3. Проработка учебной, специальной дополнительной литературы, ресурсов Интернет по вопросам | 2 | ||
Тема 4. Налог на прибыль организаций | Содержание учебного материала | 6 | 2 |
Экономическое содержание налога на прибыль, его роль в формировании доходов бюджетов разных уровней. Нормативные законодательные акты о налоге на прибыль предприятий. Налогоплательщики, объекты налогообложения. Порядок определения доходов. Классификация доходов. Доходы от реализации, внереализационные доходы. Доходы, не учитываемые при определении налогооблагаемой базы. Расходы, связанные с производством и реализацией. Внереализационные расходы. Особенности включения амортизируемого имущества в состав амортизационных групп. | 2 | ||
Практические занятия № 4 Расчет налога на прибыль организаций | 2 | ||
Самостоятельная работа обучающихся 1. Изучение конспекта лекций и учебных изданий; выполнение текстовых заданий. 2. Тесты по теме: «Налог на прибыль организаций». 3. Проработка учебной, специальной дополнительной литературы, ресурсов Интернет по вопросам | 2 | ||
Тема 5. Региональные налоги. Налог на имущество организаций | Содержание учебного материала | 6 | 2 |
Экономическое содержание налога и его роль в формировании доходов региональных и местных бюджетов. Налогоплательщики, налоговая база, льготы, ставки. Освобождение от налогообложения в отношении имущества. Особенности налогообложения в отношении имущества, переданного в лизинг или аренду и имущества организаций, имеющих обособленные подразделения | 2 | ||
Практические занятия № 5 Расчет налога на имущество организаций | 2 | ||
Самостоятельная работа обучающихся 1. Изучение конспекта лекций и учебных изданий; выполнение текстовых заданий. 2. Тесты по теме: «Налог на имущество организаций». 3. Проработка учебной, специальной дополнительной литературы, ресурсов Интернет по вопросам | 2 | ||
Тема 6. Транспортный налог. Налог на игорный бизнес | Содержание учебного материала | 8 | 2 |
Роль транспортного налога в формировании регионального бюджета. Налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки. Налоговые льготы. Налоговый и отчетный периоды. Порядок и сроки исчисления суммы налога и авансовых платежей. Порядок и сроки уплаты налога. Понятия, используемые для расчета налога на игорный бизнес. Налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговые ставки. Налоговый период, порядок исчисления и сроки уплаты налога. | 2 | ||
Практические занятия № 6 Расчет транспортного налога | 2 | ||
Практические занятия № 7 Расчет налога на игорный бизнес | 2 | ||
Самостоятельная работа обучающихся 1. Изучение конспекта лекций и учебных изданий; выполнение текстовых заданий. 2. Тесты по теме: «Транспортный налог», «Налог на игорный бизнес». 3. Проработка учебной, специальной дополнительной литературы, ресурсов Интернет по вопросам | 2 | ||
Тема 7. Местные налоги Налог на имущество физических лиц | Содержание учебного материала | 6 | 2 |
Налоговые ставки, налоговые льготы. Порядок исчисления налога и авансовых платежей. Порядок и сроки уплаты налога. | 2 | ||
Практические занятия № 8 Расчет налога на имущество физических лиц | 2 | ||
Самостоятельная работа обучающихся 1. Изучение конспекта лекций и учебных изданий; выполнение текстовых заданий. 2. Тесты по теме: «Налог на имущество физических лиц». 3. Проработка учебной, специальной дополнительной литературы, ресурсов Интернет по вопросам | 2 | ||
Тема 8. Специальные налоговые режимы. Упрощенная система налогообложения | Содержание учебного материала | 6 | 2 |
Общая характеристика упрощенной системы налогообложения. Объект налогообложения у юридических лиц при упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности. Ставки налога и порядок предоставления льгот. Порядок применения упрощенной системы. Правила предоставления отчетности юридическими лицами - субъектами упрощенной системы. | 2 | ||
Практические занятия № 9 Расчет налога УСН | 2 | ||
Самостоятельная работа обучающихся 1. Изучение конспекта лекций и учебных изданий; выполнение текстовых заданий. 2. Тесты по теме: «Упрощенная система налогообложения». 3. Проработка учебной, специальной дополнительной литературы, ресурсов Интернет по вопросам | 2 | ||
Тема 9. Единый налог на вмененный доход | Содержание учебного материала | 6 | 2 |
Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности, его общая характеристика. Плательщики единого налога на вмененный доход. Объект налогообложения, налоговый период и налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога. Порядок перевода налогоплательщиков на уплату единого налога. | 2 | ||
Практические занятия № 10 Расчет налога ЕНВД | 2 | ||
Самостоятельная работа обучающихся 1. Изучение конспекта лекций и учебных изданий; выполнение текстовых заданий. 2. Тесты по теме: «Единый налог на вмененный доход». 3. Проработка учебной, специальной дополнительной литературы, ресурсов Интернет по вопросам | 2 | ||
Тема 10. Страховые взносы в государственные социальные внебюджетные фонды | Содержание учебного материала | 6 | 2 |
Экономическое и социальное содержание уплаты страховых взносов в государственные внебюджетные фонды: пенсионный фонд социального страхования, фонд обязательного медицинского страхования. Плательщики налога, объекты налогообложения, ставки страховых взносов. | 2 | ||
Практические занятия № 11 Расчет страховых взносов | 2 | ||
Самостоятельная работа обучающихся 1. Изучение конспекта лекций и учебных изданий; выполнение текстовых заданий. 2. Тесты по теме: «Страховые взносы». 3. Проработка учебной, специальной дополнительной литературы, ресурсов Интернет по вопросам | 2 | ||
Тема 11. Профессиональный налог | Содержание учебного материала | ||
Специальный налоговый режим для самозанятых граждан. Налогоплательщики. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговый период. Предоставление отчетности. | 2 | ||
Самостоятельная работа обучающихся Изучение конспекта лекций и учебных изданий; выполнение текстовых заданий. Проработка учебной, специальной дополнительной литературы, ресурсов Интернет по вопросам | 1 | ||
Тема 12. Ответственность за нарушение налогового законодательства | Содержание учебного материала | 4 | 2 |
Налоговые правонарушения. Порядок производства по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах. Изменение срока уплаты налога, сбора, страховых взносов, а также пени и штрафа Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение | 2 | ||
Самостоятельная работа обучающихся 1. Изучение конспекта лекций и учебных изданий; выполнение текстовых заданий. 2. Тесты по теме: «Ответственность за нарушение налогового законодательства». 3. Проработка учебной, специальной дополнительной литературы, ресурсов Интернет по вопросам | 1 |
- УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ ДИСЦИПЛИНЫ
3.1. Требования к минимальному материально-техническому обеспечению
Реализация программы дисциплины требует наличия учебного кабинета; лабораторий – не предусмотрено.
Оборудование учебного кабинета:
- посадочные места по количеству обучающихся;
- рабочее место преподавателя;
- учебно - методические материалы;
- справочная, нормативная документация;
- наглядные пособия;
- электронные презентационные материалы по разделам дисциплины;
Технические средства обучения:
- интерактивная доска с лицензионным программным обеспечением и мультимедиапроектор;
- компьютер с выходом в Интернет;
- калькулятор.
Оборудование лаборатории и рабочих мест лаборатории: не предусмотрено.
3.2.Информационное обеспечение обучения
Приводится учебная, учебно-методическая литература по изучаемой дисциплине. Список учебной литературы к изучению курса состоит из двух частей: основной и дополнительной.
Основные источники
- Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая и вторая.
- Водопьянова В.А., Ворожбит О.Ю. Налоги и налогообложение. Налоговая система Российской Федерации: учебное пособие / О.Ю. Ворожбит, В.А. Водопьянова. — М.: РИОР: ИНФРА-М, 2018. — 175 с.
- Вотчель Л.М., Викулина В. В. Налоги и налогообложение: учебное пособие / сост. Л. М. Вотчель, В. В. Внкулнна. - 2-е изд., стер. — Москва: Флинта, 2019. - 172 с.
- Гинзбург С.Е., Яшина Н.И., Чеснокова Л.А. Налоги и налогообложение. Практикум: учеб. пособие / Н.И. Яшина, М.Ю. Гинзбург, Л.А. Чеснокова. — 2-е изд. — М. : РИОР : ИНФРА-М, 2019. — 87 с.
- Горский И.В., Анисимов С.А., Малис Н.И. Теория и практика налогообложения: учебник / Н.И. Малис, И.В. Горский, С.А. Анисимов; под ред. Н. И. Малис. — 2-е изд., перераб. и доп. — М. : Магистр : ИНФРА-М, 2019. — 432 с.
- Захарьин В.Р. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / В.Р. Захарьин. — 3-е изд., перераб. и доп. — М. : ИД «ФОРУМ» : ИНФРА-М, 2019. — 336 с.
- Зарук Н.Ф., Федотова М.Ю. Носов А.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / Зарук Н.Ф., Носов А.В., Федотова М.Ю. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2019. - 249 с
- Колчин С.П., Романов А.Н. Налоги и налогообложение: учеб. пособие / А.Н. Романов, С.П. Колчин. — М.: Вузовский учебник: ИНФРА-М, 2019. — 391 с.
- Конева О.В., Мигунова М.И. Налоги и налогообложение: Учебно-методическое пособие / Мигунова М.И., Конева О.В. - Краснояр.:СФУ, 2017. - 328 с.
- Семенов А.А., Сильвестрова Т.Я. Налоги и налогообложение: учебник / под ред. Т.Я. Сильвестровой. — М.: ИНФРА-М, 2018. — 531 с.
- Сидорова Е.Ю., Бобошко Д.Ю. Налоги и налогообложение: учебник / Е.Ю. Сидорова, Д.Ю. Бобошко. — М.: ИНФРА-М, 2019. — 235 с.
- Сидорова Е.Ю., Бобошко Д.Ю. Налоги и налогообложение: практикум: учеб. пособие / Е.Ю. Сидорова, Д.Ю. Бобошко. — М.: ИНФРА-М, 2019. — 309 с
- Яшина Н.И., Чеснокова Л.А., Гинзбург М.Ю. Налоги и налогообложение. Практикум: учеб. пособие / Н.И. Яшина, М.Ю. Гинзбург, Л.А. Чеснокова. — М.: РИОР: ИНФРА-М, 2017. — 80 с.
- Яшина Н.И., Чеснокова Л.А., Иванова Е.А., Гинзбург М.Ю. Налоги и налогообложение. Практикум: учеб. пособие/ Н.И. Яшина., М.Ю. Гинзбург, Л.Л. Чеснокова, Е.Л. Иванова.— М.: РИОР: ИНФРА-М. 2019. — 118 с.
Дополнительные источники
1. Леонтьева Ю. В. Майбуров И.А. Налоги и налогообложение: учебник для студентов вузов, обучающихся по направлениям «Экономика» и «Менеджмент», специальностям «Экономическая безопасность», «Таможенное дело» / И.А. Майбуров [и др.]; под ред. И.А. Майбурова. — 7-е изд., перераб. и доп. — М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2018. — 503 с.
2. Мусаева Х.М., Алиев Б.Х. Налоги и налоговая система Российской Федерации: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по направлению «Экономика» / под ред. Б.Х. Алиева, Х.М. Мусаевой. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017. - 439 с.
3. Мешкова Д.А., Топчи Ю.А., Дадашев А.З. Дадашев, А.З. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по направлениям «Экономика» и «Менеджмент» / А.З. Дадашев, Д.А. Мешкова, Ю.А. Топчи. - М.: ЮНИТИ-ДАНА,2017. - 175 с.
4. Майбуров И.А., Сколовская А.М. Майбуров, И.А. Теория налогообложения. Продвинутый курс: учебник для магистрантов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» / И.А. Майбуров, А.М. Соколовская. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017. - 591 с
5. Назарова Н.А., Тихонова А.В., Малис Н.И. Прибыль организаций: налогообложение и учет: учебник / Н. И. Малис, Н. А. Назарова, А. В. Тихонова. — М.: Магистр : ИНФРА-М, 2018. — 180 с.
6. Осокина И.В., Косов М.Е. Косов, М.Е. Налогообложение физических лиц: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности «Налоги и налогообложение» / М.Е. Косов, И.В. Осокина. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017. - 367 с.
7. Оканова, Т.Н. Налогообложение коммерческой деятельности: учебно-практ. пособие для студентов вузов, обучающихся по направлению «Торговое дело» и по специальностям «Коммерция (торговое дело)» и «Маркетинг» / Т.Н. Оканова. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2017. - 287 с
8. Русакова И.Г. Налоги и предпринимательство: учебник / под научн. ред. д-ра экон. наук, проф. Л. И. Гончаренко. — М.: Магистр: ИНФРА-М, 2018. — 432 с.
- КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
Контроль и оценка результатов освоения дисциплины осуществляется преподавателем в процессе проведения практических занятий, тестирования, а также выполнения обучающимися индивидуальных заданий.
Результаты обучения (освоения умения, усвоенные знания) | Формы и методы контроля и оценки результатов обучения |
Умения: | |
- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации; - понимать сущность и порядок расчетов налогов; | Текущий контроль в форме тестов по изучаемым темам; Экспертное наблюдение и оценка на практических занятиях; Ответы на вопросы по предложенным темам; Анализ выполнения самостоятельной работы. |
Знания: | |
- нормативных актов, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации; - экономической сущности налогов; - принципов построения и элементы налоговых систем; - видов налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов. | Экспертная оценка решения предложенных задач по изученным темам; Тестирование; Оценка выполнения внеаудиторной самостоятельной работы; Итоговый контроль в форме экзамена. |