стр.

1. 1. ПАСПОРТ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ«НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

4

2.  2. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

6

3.  3. УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

12

4.  4. КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

13

Вид учебной работы

Объем часов

Максимальная учебная нагрузка (всего)

105

Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего)

84

в том числе:

практические занятия

40

контрольные работы

-

Самостоятельная работа обучающегося (всего)

21

В том числе:

                        рефераты;

                       доклады, сообщения;

                       схемы, тесты.

9

8

4

Итоговая аттестация в форме дифференцированного  зачета

Наименование разделов и тем

Содержание учебного материала, лабораторные и практические работы, самостоятельная работа обучающихся

Объём часов

Коды компетенц. фор-нию которых способств. элемент программы

Уровень освоения

1

2

3

4

РАЗДЕЛ I.  Организация налогообложения в Российской Федерации                    18ч.

Тема 1.1 Понятие налоговой системы.

Основные принципы построения налоговой системы. Субъекты налоговых отношений.

2

ОК 01-05;

ОК 09-10;

ПК 3.1 – 3.4

1

Тема 1.2.Функции налогов. Основные элементы налога.

Функции налогов: фискальная, контрольная, регулирующая, стимулирующая. Основные элемента налога: объект налогообложения, предмет налогообложения, налоговая ставка, налоговая база, налоговые льготы, налоговый период.

Практическое занятие-Порядок и сроки уплаты налога.

2

2

1,2

3

Тема 1.4.Виды налогов и сборов РФ, их классификация.

Классификация налогов по способу платежа

Классификация налогов в зависимости от способа использования

Классификация налогов в зависимости от установления

Практическое занятие- Составить схему классификации налогов.

2

4

ОК 01-05;

ОК 09-10;

ПК 3.1 – 3.4

1,2

3

Тема 1.5. Полномочия федеральной налоговой службы.

Задачи и функции налоговых органов, их права и обязанности. Права и обязанности налогоплательщиков.

Практическое занятие- Налоговый учет и контроль.

2

4

1,2

3

РАЗДЕЛ II. Основные федеральные налоги и методика их расчета

26ч.

Тема 2.1

Налог на добавленную стоимость.

Экономическая сущность НДС. Плательщики  налога. Объект налогообложения и налоговая база НДС. Налоговые ставки и налоговые вычеты.

Практическое занятие- Операции не подлежащие налогообложению.

2

4

ОК 01-05;

ОК 09-10;

ПК 3.1 – 3.4

1,2

3

Тема 2.2. Акцизы.

Плательщики акцизов, объекты налогообложения, ставки акцизов. Порядок определения налоговой базы. Налоговый период по акцизам.

Практическое занятие-Порядок исчисления и уплаты акцизов.

2

4

1,2

3

Тема 2.3.

Налог на прибыль организаций

Объект обложения и налоговая база налога на прибыль. Классификация доходов организации в целях налогообложения. Классификация расходов организации..

Практическое занятие-Организация налогового учета и порядок декларирования прибыли.

4

4

1,2

3

Тема 2.4.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Экономическая сущность НДФЛ. Объект обложения и налоговая база НДФЛ. Налоговые вычеты и их виды. Налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога.

Практическое занятие- Расчет налога на доходы физических лиц.

2

4

1,2

3

РАЗДЕЛ III.Региональные налоги и специфика их расчета

14ч.

Тема 3.1. Налог на имущество организаций.

Плательщики налога на имущество. Объекты налогообложения. Налоговый период. Порядок определения налоговой базы. Льготы по налогу.

Практическое занятие-Ставка налога, порядок расчета и уплаты.

4

4

ОК 01-05;

ОК 09-10;

ПК 3.1 – 3.4

1,2

3

Тема3.2. Транспортный налог.

Плательщики налога, объект налогообложения, налоговая база. Ставка налога, порядок расчета и уплаты.

2

1,2

Тема 3.3. Налог на игорный бизнес.

Плательщики налога, объект налогообложения, налоговая база. Ставка налога, порядок расчета и уплаты.

4

1,2

РАЗДЕЛ IV. Местные налоги и сборы

12ч.

Тема 4.1

Земельный налог

Плательщики  земельного налога. Объекты налогообложения, налоговая база, ставки налога, порядок и сроки уплаты. Налоговая отчетность по налогу.

Практическое занятие- Льготы по налогу.

2

4

1,2

3

Тема 4.2

Налог на имущество физических лиц

Экономическая сущность налога на имущество физических лиц

Объект обложения, налоговая база, ставки налога, порядок и сроки уплаты.

Практическое занятие-Расчет земельного налога и налога на имущество физических лиц.

2

4

1,2

3

РАЗДЕЛ V. Специальные режимы налогообложения

14ч.

Тема 5.1. Патентная система налогообложения.

Сущность патентной системы налогообложения. Порядок ведения ПСН. Плательщики ПСН. Виды деятельности, в отношении которых применяется ПСН.

2

ОК 01-05;

ОК 09-10;

ПК 3.1 – 3.4

1,2

Тема 5.2.

Упрощенная система налогообложения

(УСНО)

Сущность УСНО. Объект обложения, налоговая база, ставки налога, порядок и сроки уплаты. Налоговая отчетность по налогу.

Практическое занятие-составление схем, тестов.

2

4

1,2

3

Тема 5.3. Единый налог на вмененный доход

Единый налог на вмененный доход: его значение и место в налоговой системе. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база. Порядок исчисления  уплаты налогов. 

Практическое занятие-составление схем, тестов.

Диф.зачет

2

2

1,2

3

Перечень тем рефератов, докладов, сообщений.

Тематика самостоятельной внеаудиторной работы

1. Налогоплательщики и плательщики сборов в Российской Федерации.

2. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов в Российской Федерации.

3. Налоговая декларация в Российской Федерации.

4. Виды налоговых проверок, их основные особенности.

5. Подача и рассмотрение жалоб вышестоящим налоговым органом или вышестоящим должностным лицом.

6. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах и ответственность за их совершение в Российской Федерации.

7. Система налогов и сборов в Российской Федерации в Российской Федерации.

8. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов в Российской Федерации.

9. Федеральные налоги в Российской Федерации: виды, основные особенности.

10. Региональные налоги в Российской Федерации: виды, основные особенности.

11. Местные налоги в Российской Федерации: виды, основные особенности.

12. Налог на добавленную стоимость: основные элементы.

13. Налогооблагаемая база налога на добавленную стоимость: особенности определения.

14. Налоговые вычеты при расчете налога на добавленную стоимость и порядок их применения.

15. Налог на доходы физических лиц: основные элементы.

16. Налогооблагаемая база налога на доходы физических лиц: особенности определения.

17. Стандартные, социальные и профессиональные налоговые вычеты при расчете налога на доходы физических лиц.

18. Единый социальный налог: основные элементы.

19. Особенности исчисления и уплаты единого социального налога.

21ч.

20. Налог на прибыль организаций: основные элементы.

21. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

22. Водный налог: основные элементы.

23. Налог на добычу полезных ископаемых: основные элементы.

24. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

25. Упрощенная система налогообложения в Российской Федерации. 26. Транспортный налог: основные элементы.

27. Налог на игорный бизнес: основные элементы.

28. Налог нам имущество организаций: основные элементы.

 29. Земельный налог: основные элементы.

30. Государственная пошлина в Российской Федерации.

Всего: максимальных

105ч.

обязательных

84ч.

Результаты обучения (освоенные

 умения, усвоенные знания)

Формы и методы контроля и

 оценки результатов обучения

Знания:

- нормативные акты, регулирующие отношения организаций и государства в области налогообложения; Налоговый кодекс РФ;

-экономическую сущность налогов;

- принципы построения и элементы налоговых систем;

- виды налогов в РФ и порядок их расчетов.

Умения:

- ориентироваться в действующем законодательстве РФ;

- понимать сущность и порядок расчета налогов.

устный опрос, практическая работа,тестирование, применения правовых норм длярешения практических ситуаций.

контроль качества результатов

внеаудиторной самостоятельной

работы (разработка сообщений,

устный опрос), дискуссия.

практическая работа, тестирование.