Тема на 14.04.20 для группы 911

Особенности проведения и учета инкассации денежных средств.

Инкассация денежных средств заключается в перемещении работниками специальной службы денег и документарных ценностей, таких как векселей, платежных и расчетных документов, из кассы клиентов банковской структуры до передачи в банк для последующего оприходования денег и ценностей на счета организаций.

Услуги по инкассации востребованы в работе предприятия или ИП, деятельность которых предусматривает необходимость периодической сдачи наличных средств или перемещения ценностей.Возможности, предоставляемые инкассаторской службой.

Инкассация, как и все процедуры, связанные с операциями по кассе, включая перемещение/перевозку наличных, выполняются согласно ФЗ № 86 (10.07.2002), Положению ЦБ РФ № 318п (24.04.2008).

Право работы с наличными ресурсами путем перемещения/перевозки и инкассации, выполнения операций по кассе доступно только организациям и предприятиям, принятым в систему ЦБ РФ.

Кредитная компания может пользоваться услугами предприятий, занятых специализированной перевозкой ценных грузов, в случае необходимости у нее в перемещении наличных денег, так как для транспортировки денег лицензия ЦБ не требуется.

В числе ценностей для перевозки допускается присутствие:

• наличных средств;
• валюты;
• ценных бумаг;
• финансовой и платежной документации, представляющей определенную ценность для инкассируемой компании.

Передача сторонним компаниям полномочий по перевозке ценностей оформляется специальным соглашением, включающим условия оплаты услуги:

• со специальным подразделением банковского или иного финансового учреждения;
• с частной охранной структурой, осуществляющей деятельность на основании лицензии ЦБ РФ.

В тексте договора сторонами указываются особенности перевозки денег, ответственность каждого из участников соглашения в ситуации возникновения форс-мажорных обстоятельств, а также:

1. Четко согласованные графики и условия изъятия ценностей, их последующей перевозки и передачи.
2. Условия обеспечения компанией-заказчиком услуг гарантированного доступа в помещение для передачи денег.
3. Обязательность выполнения транспортировки денег в специальных опломбированных сумках на предназначенном для указанных целей транспортном средстве.

Процедура инкассации предусматривает не только исключительно транспортировку наличных ресурсов и ценных бумаг на размещение и хранение, но и некоторые иные услуги:

• зачисление принятых ресурсов на счета компании;
• перемещение средств/ценностей между филиалами организации;
• выполнение обмена купюр (укрупнение номинала).

Организация процедуры инкассации

Процесс перемещения наличных денег включает ряд последовательных действий, в числе которых:

• подготовка денежных сумм к перевозке;
• выполнение обмена купюр при необходимости и оформление бумаг;
• передача ценностей ответственным работникам-инкассаторам, помещение их в специальные сумки, пломбирование последних;
• перевозка подготовленного и оформленного груза специальным бронированным транспортом в сопровождении профессионально подготовленных работников;
• передача имущества в банк (временное размещение в офисе инкассирующей структуры, если инкассация выполнялась после окончания рабочего времени в принимающем банке);
• подсчет и проверка наличных средств;
• приходование денег на банковский счет клиента (инкассируемого).

По каждой из занятых инкассацией структур в банке готовят и оформляют специальные карточки с указанием числа выделенных и пронумерованных сумок для инкассации, наименований обслуживаемых предприятий с кодами и адресами, времени приезда инкассаторов.

Тестирование по теме: «Инкассация денежных средств»

1. Имеет ли право кредитная организация осуществлять доставку и инкассацию наличных денег другой кредитной организации, через собственную службу инкассации? 
а-да
б-нет

2.Сколько инкассаторов забирает выручку у организации?

а)1

б)4

в)3

г)2
3. Где должны храниться ценности, кассовые документы, пломбир и прочее при временном отсутствии кассира на рабочем месте? 
а- в сейфовой комнате под ответственность старшего кассира 
б- в индивидуальном месте хранения кассира 
4. Срок хранения кассовых сшивов(документации)
а- 2 года, после чего уничтожается квалифицированной комиссией 
б- 5 лет 
в- 2 года 
5. Порядок вскрытия сумок с денежной наличностью и ценностями, доставляемыми через службу инкассации? 
а- сумки вскрываются в присутствии инкассаторов заведующей кассой, ценности пересчитываются и проверяется количество корешков 
б- сумки вскрываются заведующей кассой в присутствии инкассаторов , ценности пересчитываются и проверяется количество корешков, по результатам составляется акт произвольной формы 
в- сумки вскрываются в отсутствии инкассаторов 
6. По какому экземпляру описи старший кассир принимает доставленные инкассатором сумки с ценностями? 
а- 1,3 
б- 3 
в- 2 
7.Вскрытие сумок с ценностями, доставленными инкассаторами в филиал с одним работником производится в присутствии инкассатора? 
а- нет 
б- да 
8.Кассир принял от представителя организации денежную наличность полистным пересчетом и объединил их покупюрно с лежащими на столе деньгами. Имееются ли нарушения в его действиях? 
а- нет 
б- да 
9.Каковы действия старшего кассира, если инкассаторами доставлена дефектная сумка с ценностями? 
а- сумка вскрывается в присутствии инкассаторов, ценности пересчитываются и составляется акт в 3х экземп-х 
б- сумка вскрывается с приездом сотрудником МВД 
в- сумка вскрывается в присутствии инкассатора и сотрудника отдела безопасности 
10.что запрещается кассиру? 
а- хранить личные деньги вместе с ценностями банка 
б- хранить в течение рабочего дня деньги в индивид.средствах хранения 
в- хранить в нераб.время печати, пломбиры в личных средствах хранения 
г- передоверять свою работу другим лицам 
д- передавать внутренним порядком приход.док-ты 
е- испорльзовать при обработке денег спец.оборудование 
ж- оставлять при временном отсутствии незакрытыми банк.ценности 
з- хранить в нераб.время за пределами филиала пломбиры, штампы 
и- хранить в раб.время пломбиры в личных средствах хранения 
к- оставлять при временном отсутствии ключи в скважинах замков хранилищ 
л- передавать внутренним порядком расходные документы.

11.Какие купюры являются законным платежным средством на территории РФ?

а)доллары

б)рубли

в)евро

12.Кем осуществляется обработка денежной наличности?

а)контролером

б)кассовым работников

в)зав.кассой

13.В какой ведомости ведется учет сумок?

а)контрольной ведомости

б)препроводительной ведомости

14.Что состовляется при расхождении сумм указанных в ведомости с фактическим наличием

а)протокол

б)акт

в)извещение

15.В какой ведомости ведется учет сумок?

а)контрольной вед.

б)препроводительной вед.

16.В чем принимается денежная наличность от инкассаторов?

а)в мешках

б)в сумках

в)в руках

17.У кого храниться пломба от вскрытой сумки в которой обнаружены излишки?

а)зав.кассй

б)контрол.работника

в)кассира

18.Кто ведет прием пачек банкнот и мешков монет изъятых из банкоматов?

а)контр.работник и зав.кассой

б)контр.работник и кассир

в)зав.кассой и кассир

19.Как принимаються для пересчета пачки банкнот и мешки с монетами?

а)по надписям на пачках

б)по надписям на накладных

в)по надписям на ярлыках и накладках

20.С помощью каких приборов можно проверить подлинностью купюр?

а)ПТС

б)компьютера

в)принтера