Программа промежуточной аттестации по финансовому праву

ДЕПАРТАМЕНТ ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДА МОСКВЫ

Государственное бюджетное профессиональное

образовательное учреждение города Москвы

«Юридический колледж»

(ГБПОУ Юридический колледж)

ПРОГРАММА ПРОМЕЖУТОЧНОЙ АТТЕСТАЦИИ

ПО УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЕ

ОП.09 Финансовое право

для специальности

40.02.01 ПРАВО И ОРГАНИЗАЦИЯ СОЦИАЛЬНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ

(углубленная подготовка)

Курс 3 семестр 6

СПЕЦИФИКАЦИЯ

программы промежуточной аттестации по учебной дисциплине

ОП.09 Финансовое право

для специальности

40.02.02 ПРАВО И ОРГАНИЗАЦИЯ СОЦИАЛЬНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ

(углубленная подготовка)

• Общие положения

• Спецификацией оценочного средства устанавливаются требования к содержанию и оформлению вариантов оценочного средства для осуществления внутренней системы оценки основных показателей образовательного результата обучающихся, как комплекса способностей, умений и знаний.
• Оценочное средство позволяет установить уровень освоения обучающимися образовательного стандарта на конкретном этапе обучения и является инструментом оценки соответствия полученных обучающимися знаний и умений требованиям рабочей программы учебной дисциплины/профессионального модуля.

• Документы, определяющие нормативно-правовую базу содержания оценочного средства

Оценочное средство разработано в соответствии с:

• Федеральным государственным образовательным стандартом среднего профессионального образования по специальности 40.02.01 Право и организация социального обеспечения (утв. приказом Министерства образования и науки РФ от 12 мая 2014 г. № 508);
• Положением о текущей и промежуточной аттестации ГБПОУ Юридический колледж при реализации основной профессиональной образовательной программы среднего профессионального образования;
• Рабочей программой учебной дисциплины/профессионального модуля.

•        Назначение оценочного средства

Оценочное средство предназначено для оценки усвоенных знаний и освоенных умений при проведении промежуточной аттестации обучающихся.

•       Форма/вид промежуточной аттестации

Формой промежуточной аттестации в соответствии с учебным планом является:

в 6 семестре – дифференцированный зачет;

• Форма проведения промежуточной аттестации (форма контроля)

в 6 семестре – устная форма контроля;

•      Срок проведения

Промежуточная аттестация проводится по окончании семестра в соответствии с учебным планом

•       Время, отводимое на проведение промежуточной аттестации

На промежуточную аттестацию отводится:

в 6 семестре  -  2 академических часа.

Проверяемые умения и знания: 

                В результате освоения учебной дисциплины обучающийся должен

        уметь: 

•   толковать и применять нормы Бюджетного и Налогового кодексов, законов и иных нормативных правовых актов в сфере финансового права;
•        анализировать и решать юридические проблемы в сфере финансовых правоотношений;

В результате освоения учебной дисциплины обучающийся должен

знать/понимать:

сущность методов финансово-правового метода регулирования общественных отношений, основные понятия финансового права и виды субъектов финансовых правоотношений;

содержание финансового механизма и специфику его функционирования в разных сферах экономики;

характеристику государственных и муниципальных финансов;

основы денежно-кредитной, налоговой, социальной, инвестиционной и антиинфляционной политики государства;

В результате освоения учебной дисциплины на конкретном этапе происходило формирование общих и профессиональных компетенций

ОК 2. Организовывать собственную деятельность, определять методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.

ОК 3. Решать проблемы, оценивать риски и принимать решения в нестандартных ситуациях.

ОК 4. Осуществлять поиск, анализ и оценку информации, необходимой для постановки и решения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.

ОК 5. Использовать информационно-коммуникационные технологии для совершенствования профессиональной деятельности.

ОК 9. Ориентироваться в условиях постоянного изменения правовой базы.

Обучающийся должен владеть и пользоваться следующими профессиональными компетенциями (ПК):

ПК 1.1. Осуществлять профессиональное толкование нормативных правовых актов для реализации прав граждан в сфере пенсионного обеспечения и социальной защиты.

ПК 3.2. Предпринимать необходимые меры к восстановлению нарушенных прав, свобод и законных интересов граждан.

ПК 3.3. Составлять заявления, запросы, проекты ответов на них, процессуальные документы с использованием информационных справочно-правовых систем.

ПК 3.4. Формировать с использованием информационных справочно-правовых систем пакет документов, необходимых для принятия решения правомочным органом, должностным лицом.

• Информационные источники для разработки оценочных средств

1. Мальцев В.А. Финансовое право: учебник, Москва: КНОРУС, 2018. -238с.

2. Мальцев В.А. Финансовое право: учебник, Ростов п/Д: Феникс, 2016. - 426 с.

3. Финансовое право. Практикум : учеб. пособие для прикладного бакалавриата / под ред. Е. М. Ашмариной, Е. В. Тереховой. — М. : Издательство Юрайт, 2019. — 300 с.

4. Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право: учебник, Москва: НОРМА, 2018. - 238с.

5. Ефимова А.Г., Алексеева Д.Г. Финансовое право: учебник, Москва: Проспект, 2019. - 608с.

6.  Тедеев А.А., Парыгина В.А. Налоговое право: учебник, Москва: Юрайт, 2019. – 390 с.

• Информационные источники для подготовки обучающихся к выполнению оценочного средства

1. Мальцев В.А. Финансовое право: учебник, Москва: КНОРУС, 2018. -238с.

2. Мальцев В.А. Финансовое право: учебник, Ростов п/Д: Феникс, 2016. - 426 с.

3. Бюджетный кодекс РФ

4. Налоговый кодекс РФ.

5. Федеральный закон от 10.07.2002  N 86-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)»

6. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности»

Перечень теоретических вопросов и практических заданий

 для собеседования

Раздел 1. ОБЩАЯ ЧАСТЬ ФИНАНСОВОГО ПРАВА  

Тема 1.1 Финансы и финансовая деятельность

1. Понятие финансов.
2. Функции финансов.
3. Особенности финансовой деятельности.
4. Основные направления финансовой деятельности государства и местного самоуправления.
5. Финансовое право: понятие, предмет, метод, система и источники.
6. Финансовая система Российской Федерации.
7. Правовая и неюридическая формы осуществления финансовой деятельности государства.
8. Понятие и классификация финансово-правовых актов.
9. Финансовая система страны как совокупность бюджетной системы страны, финансов субъектов хозяйствования, страхования и кредитования.

Тема 1.2 Финансовое право как отрасль права

10. Источники финансового права: Конституция РФ, закон и нормативные акты, регулирующие финансовую деятельность.
11. Финансово правовые нормы: понятие, структура, виды.
12. Финансовые правоотношения: понятие, виды, субъекты.
13. Структура и основные элементы финансового правоотношения.
14. Участники финансовых правоотношений.

Тема 1.3 Правовое регулирование финансового контроля в Российской Федерации

15. Понятие и   принципы финансового контроля.
16. Виды финансового контроля.
17. Методы финансового контроля.
18. Полномочия органов представительной и органов исполнительной власти в проведении финансового контроля.
19. Цели и основные задачи ревизии.
20. Раскройте особенности аудита как метода финансового контроля.

Практические задания

1. Проанализируйте структуру финансово - правовых норм.
2. Известно, что финансы выполняют две основные функции – распределительную и контрольную. В связи с этим ответьте на вопросы:

А) На какие функции денег опираются названные функции финансов?  Есть ли между ними связь?

Б) Каким сортом (обособленно или во взаимосвязи) действуют распределительная и контрольная функции финансов? Как они влияют на состояние экономики?

В) Ведет ли к изменению функции финансов стремительное развитие коммерческой банковской деятельности в России?

Г) Назовите позитивные и негативные последствия этого процесса для финансовой сферы.

3. На основании Конституции РФ определить полномочия каждой из палат Федерально-                го Собрания РФ – Государственной Думы РФ и Совета Федерации РФ – в области финансового контроля.
4. Сравните полномочия Правительства РФ и Центрального банка РФ в сфере валютного регулирования и контроля на основе Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».
5. Дайте классификацию и раскрыть полномочия налоговых органов в сфере финансов на основании НК РФ, Положения о Федеральной налоговой службе, писем Минфина РФ и ФНС РФ.
6. Представьте в виде схемы (таблицы) этапы и задачи осуществления финансовой деятельности государства и муниципальных образований.
7. Установите межотраслевые связи финансового права, с одной стороны, и гражданского права, трудового права – с другой. Приведите 2–3 примера такого взаимодействия со ссылкой на нормативно-правовые источники.
8. Установить межотраслевые связи финансового права, с одной стороны, и административного права, уголовного права – с другой. Приведите 2–3 примера такого взаимодействия со ссылкой на нормативно-правовые источники.
9. Согласны ли Вы с утверждением, что обязательные аудиторские проверки являются разновидностью финансового контроля? Обоснуйте свою позицию.

Раздел 2. ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ ФИНАНСОВОГО ПРАВА

 Тема 2.1. Бюджетное право и бюджетная система России

1. Социально-экономическая сущность бюджета в современных условиях.
2. Понятие бюджетного права, его место в системе финансового права.
3. Бюджетное право: предмет, нормы и источники.
4. Специфика норм бюджетного права, особенности бюджетных правоотношений субъектов.
5. Принципы бюджетного устройства Российской Федерации.
6. Бюджетная классификация: понятие и состав.
7. Бюджетные полномочия органов государственной власти субъектов РФ и местного самоуправления.
8. Понятие и состав бюджетной классификации.
9. Разделы и подразделы классификации доходов и расходов бюджетов.
10.  Виды доходов бюджета.
11. Полномочия федеральных органов власти по формированию                                
12. доходов.
13. Состав доходов субъектов РФ и муниципальных образований.
14. Порядок формирования расходов бюджета.
15. Виды расходов бюджетов.
16. Дефицит бюджета и источники его финансирования
17. Основные формы межбюджетных трансфертов.
18. Цели создания Резервного фонда РФ и Фонда национального благосостояния.
19. Порядок использования средств Резервного фонда РФ и Фонда национального благосостояния. 
20. Понятие, принципы и стадии бюджетного процесса.  
21. Участники бюджетного процесса.  
22. Стадия составления проекта бюджета.
23. Прядок рассмотрения и утверждения проекта бюджета.
24. Функции Федерального казначейства на стадии исполнения бюджета.
25. Подготовка, рассмотрение и утверждение отчета об исполнении бюджета.
26. Меры к нарушителям бюджетного законодательства.
27. Основания для применения мер принуждения за нарушения бюджетного законодательства.
28. Ответственность за нарушение бюджетного законодательства.

Тема 2.2. Налоговое право России

29. Понятие налогового права.
30. Система налогового права.
31. Источники налогового права.
32.  Понятие и функции налогов.
33.  Налоговые правоотношения: понятие и содержание.
34.  Права и обязанности налогоплательщиков.
35.  Права и обязанности налоговых органов.

Тема 2.3  Правовые основы государственного и муниципального  кредита

36. Понятие и значение государственного и муниципального кредита.
37. Государственный и муниципальный долг: понятие, формы, управление.
38. Правовое регулирование внутренних государственных и муниципальных займов.

Тема 2.4 Правовые основы финансов предприятий

39. Понятие финансов государственных и муниципальных унитарных предприятий.
40. Финансы государственных и муниципальных унитарных предприятий как объект финансово-правового регулирования.
41. Уставный фонд государственного и муниципального унитарного предприятия.
42. Правовой режим распределения прибыли государственного и муниципального унитарного предприятия.

 Тема 2.5. Правовые основы банковской деятельности

43. Банковская система РФ.
44. Правовое положение ЦБ РФ и его функции.  
45. Кредитные организации и их виды.
46. Банковские операции и другие сделки, осуществляемые кредитными организациями.
47. Понятие, принципы, виды банковского кредита.
48. Правовые основы банковского кредита.
49. Обязательные нормативы, установленные Банком России для кредитных организаций.
50. Банковское регулирование и банковский надзор.
51. Меры, применяемые Банком России за нарушение кредитной организацией законодательства в области банковского кредитования.

Тема 2.6 Правовое регулирование денежной системы и денежного обращения

52. Понятие и функции денег и денежного обращения.
53. Денежная система Российской Федерации.
54. Антиинфляционная политика государства.
55. Правовое регулирование кассовых операций и наличных расчетов.
56. Формы безналичных расчетов.

Тема 2.7 Правовые основы валютного регулирования и  валютного контроля

57. Валюта и валютные ценности.
58.  Виды валютных операций.
59. Принципы валютного регулирования.
60. Составные элементы валютного регулирования.
61. Валютные операции, осуществляемые без ограничений.
62. Основные права и обязанности резидентов при проведении валютных операций.
63. Валютный контроль в Российской Федерации.
64. Структура органов валютного контроля.
65. Права и обязанности органов и агентов валютного контроля.

Практические задания

1. Проанализируйте структуру бюджетных доходов 2016г., 2017г.
2. Проанализируйте структуру бюджетных расходов 2016г., 2017г.
3. Известно, что принятие бюджета на очередной финансовый год в РФ вызывает острые дискуссии в парламенте. Выскажите свое мнение по проблемам:

а) формирования доходной части бюджета РФ на современном этапе: доля налоговых и неналоговых поступлений, влияние инфляции, недоимок и т.п.;

б) расходных статей бюджета: их секвестирования, перераспределения, изменения их природы в связи с развитием рынка;

в) дефицитности бюджета РФ: его динамики, влияния на уровень инфляции, на инвестиционные процессы, на внутренние и внешние заимствования.

4. На основании данных о консолидированном бюджете Российской Федерации за последние 3 года оцените структуру доходов и расходов бюджета РФ за три года, выявив приоритетные и доминантные группы в составе доходов и расходов за каждый год.
5. Определите разницу понятий "Исполнение бюджета" и "Кассовое исполнение бюджета". Дайте характеристику органов, осуществляющих исполнение бюджета и кассовое исполнение бюджета, покажите на схеме их права и обязанности и взаимоотношения друг с другом.
6. Определите основные отличия порядка исполнения доходной части бюджетов разных уровней (федерального, региональных и местных).
7. Проанализируйте систему взаимоотношений финансовых, налоговых органов и органов федерального казначейства в осуществлении операций по исполнению доходной части бюджетов.
8. Составьте схему порядка представления и утверждения сводной бюджетной росписи, воспользовавшись статьей 217 Бюджетного кодекса РФ.
9. На основании данных о консолидированном бюджете Российской Федерации выделите изменения структуры, сопровождающиеся сохранением приоритетов в источниках доходов и направлениях расходов бюджета.
10. Постройте секторные диаграммы, отражающие структуру доходов и расходов консолидированного бюджета РФ в 2016г.
11. Рассчитайте суммы авансового платежа, подлежащего уплате в бюджет, если

      право собственности на земельный участок установлено 10 февраля текущего года.               Его кадастровая стоимость составляет 1 200 000 руб. Налоговая ставка установлена в размере 1, 2 %.

12. Определите земельный налог для уплаты в бюджет, если площадь земельного участка, предоставленного для садоводства – 0,08 га. В том числе площадь, занятая жилым домом – 200 кв.м. Кадастровая стоимость 1 кв.м. – 800 руб.
13.  Определите сумму налога на строение физического лица, если известно, что он исчисляется по ставке, установленной в процентах к инвентаризационной стоимости строения. Гражданин имел льготу в виде полного освобождения от налога как инвалид второй группы, но 15 октября он был переведен на инвалидность третьей группы и утратил право на льготу. Определите сумму налога к уплате в бюджет.

Дано:

1. Инвентаризационная оценка строения – 450 000 руб.
2. Ставка налога – 0,3%

14. Соотнесите объект обложения и налоговую базу:

15. Определить транспортный налог в бюджет, если мощность двигателя легкового автомобиля – 85 л.с. Автомобиль приобретен физическим лицом в марте текущего года.

16. Определить транспортный налог в бюджет, если количество грузовых автомобилей организации с мощностью двигателя 250 л.с. за налоговый период – 12 ед. в том числе приобретенных и зарегистрированных в апреле текущего года – 4 ед.

17. Определите налог на имущество организации, если ставка налога – 0,55 %, а

          стоимость имущества организации по балансу 1460 000 руб. 

18. Определите сумму налога на имущество за первое полугодие текущего года, если бюджетная организация уплачивает налог на имущество организации по ставке 0,8 %. Первоначальная стоимость имеющихся у нее основных средств составила на начало года 2 млн. руб., остаточная стоимость – 1 600 000 руб. Средний срок полезного использования – 100 месяцев.
19. Определите размер стандартных налоговых вычетов, налоговую базу за период январь-декабрь и сумму НДФЛ за указанный период, если работнику организации, имеющему одного ребенка в возрасте до 18 лет, ежемесячно начисляется заработная плата в размере 16 500 руб.
20. Определите налоговую базу и сумму налога за период январь-декабрь, если работнице организации, не состоящей в зарегистрированном браке (вдове), имеющей двоих детей в возрасте до 18 лет, ежемесячно начислялась заработная плата за период январь-декабрь 13 500 руб.

21.На основании данных таблицы проанализируйте движение кредитов:

21. Определите ставку процентов по кредиту с учетом инфляции и размер наращенной суммы, если банк выдал кредит на 6 месяцев в сумме 350 000 рублей. Ожидаемый месячный уровень инфляции – 3 %, требуемая реальная доходность операции равна 12% годовых.
22. Что общего и каковы отличительные признаки у государственного и банковского кредита? Каковы последствия для бюджета, денежного обращения и экономики в целом в случае отказа от использования госкредита? Приведите примеры из российской практики.
23. Подумайте, по каким направлениям происходит сотрудничество различных кредитно-финансовых учреждений, а по каким – конкуренция, и в каких формах. Дайте оценку эффективности существования подобной модели для экономики России.
24. Предприятие нуждается в приобретении нового оборудования. Покупку можно сделать одним из двух способов: либо за счет банковского кредита, либо по лизингу. Какие основные моменты нужно принимать во внимание при анализе альтернатив?
25. Компания может привлечь заемный капитал либо из разных источников с различными процентными ставками, либо из одного источника с минимальной процентной ставкой. Какой вариант предпочтительней? Приведите доказательства своей позиции.
26. В условиях кризиса многие российские банки пересмотрели приоритеты своей кредитной политики. Какие заемщики — юридические лица стали для российских банков «нежелательными» клиентами? Проанализируйте, какой была динамика кредитов, предоставляемых крупным торговым компаниям, кредитов в основные средства за последние два года.
27. Определите индекс инфляции за год и годовой уровень инфляции, если месячный уровень инфляции 10%.
28. Как Вы считаете, почему кредитная система выступает как самостоятельное звено финансового рынка в целом? Что объединяет структурные элементы кредитной системы? Назовите общие черты и различия между отдельными формами кредитных отношений.
29. Допустим, Вы – директор и нуждаетесь в крупной сумме денег для выплаты заработной платы своим работникам. Какую форму кредита Вы будете использовать: коммерческий, банковский, государственный, потребительский? Обоснуйте свой ответ
30. Каковы основные черты финансовой политики в 1992–2000 гг.? Каковы причины финансового кризиса в 1998 г.? Можно ли было предотвратить этот кризис, и если можно, то какие меры нужно было предпринять правительству и Центральному банку РФ (лучше регулировать курс рубля, не допускать роста внутреннего государственного долга, проявить больше профессионализма в защите интересов России при сотрудничестве с МВФ и Мировым банком, регулировать депозитные и кредитные ставки ЦБ)?
31. Разъясните, зачем вводят валютный контроль и валютные ограничения. Охарактеризуйте состояние экономики страны, в которой присутствуют валютные ограничения.
32. Перечислите известные вам меры валютного контроля.
33. Опишите преимущества плавающих валютных курсов.
34. Что Вам известно о том, на каких условиях, в каких объемах и на каких мировых финансовых рынках РФ размещает свои облигации, а крупнейшие коммерческие банки России получают валютные кредиты?
35. В чем сущность закона денежного обращения в современных условиях?
36. Что случится с процентной ставкой, если возрастет спрос на деньги в результате роста доходов?
37. Программист Сидоров Е. Н. планирует получить денежные средства под отчет на командировочные расходы. Однако, за ним числится не погашенная задолженность по ранее полученной под отчет сумме в размере 1000 руб. Кассир отказался выдать Сидорову новую сумму под отчет. Правомерны ли действия кассира?
38. Заказчик ООО «Зенит» и исполнитель ИП Смирнов Г.Н. заключили договор оказания услуг, по которому ИП должен получить от предприятия 127 310,64 руб. Смирнов требует выдать всю сумму наличными, однако, заказчик считает это требование незаконным и настаивает на безналичном расчете. Используя Указание Банка России от 7 октября 2013 г. № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов», сделайте вывод о правомерности требований исполнителя.
39. Частный нотариус ИМ Фёдоров А.С. решил изъять из кассы наличные денежные средства, полученные им за оказание услуг, для приобретение домашнего кинотеатра. Бухгалтер, которая занимается ведением кассовых операций у ИП Фёдорова, отказалась выдать ему денежные средства, так как они будут направлены на личные нужды предпринимателя, а не на ведение бизнеса. Используя Указания Банка России от 7 октября 2013 г. № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов», сделайте вывод об обоснованности отказа бухгалтера.
40. Покупатель ООО «Восток» заключил договор купли-поставки с ООО «Запад». ООО «Восток» перевел продавцу авансовый платеж в сумме 120 тыс. руб. платежным поручением через Комбанк РФ. Через два дня покупатель решил расторгнуть сделку и отозвал платежное поручение. Банк отказал в отзыве перевода, так как денежные средства уже поступили на расчетный счет продавца. Используя положения ст. 5. ФЗ «О национальной платежной системе» оцените правомерность бездействия банка.
41. И.П. Климов оформил платежное требование 12 октября на сумму 80 тыс. руб. на имя Мочаловой С.В. Предъявить поручение в банк Климов смог только 16 октября. Работник банка отказался принимать данное платежное требование, так как с момента его оформления уже прошло три дня. Оцените правомерность действий работника банка.
42. ООО «Актив» имеет расчетный счет в австрийском банке «Kredit» в размере 250 тыс. ЕВРО. 25 августа предприятием было принято решение закрыть имеющийся расчетный счет и перевести все денежные средства на депозитный счет в этом же банке. 10 октября ООО «Актив» уведомило уполномоченный банк о совершенной валютной операции. Уполномоченный банк расценил это действие как нарушение законодательства РФ. На основании положений ст. 12 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» оцените правомерность действий ООО «Актив».
43. Петров О.С. решил приобрести в банке «Комбанк» 2000 ЕВРО. Кассир банка отказал гражданину Петрову О.С. в обслуживании, так как тот не смог предъявить документ, удостоверяющий личность. Гражданин Петров счел требования кассира незаконными, так как они противоречат п.2 ст. 11 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле». Кассир утверждает, что его действия обусловленны требованием Федерального закона от 7.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (ст. 7 закона). Сделать вывод о правомерности действий кассира банка и обоснованности требования гражданина Петрова.

Преподаватели                                                                  О.Г.Гурова

                                                                                                                       Ю.В.Беседа  

                                                                                                     И.А.Соколова, Саркисян В.И