НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКАЯ РАБОТА НА ТЕМУ: «СОВРЕМЕННЫЕ ФОРМЫ ДЕНЕЖНЫХ РАСЧЕТОВ»

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ТУЛЬСКОЙ ОБЛАСТИ

«ТУЛЬСКИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ»

НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКАЯ РАБОТА

НА ТЕМУ: «СОВРЕМЕННЫЕ ФОРМЫ ДЕНЕЖНЫХ РАСЧЕТОВ»

Работу выполнила: студентка специальности 38.02.01

Экономика и бухгалтерский учет

Группы 427-БН Иванова Юлия

Руководитель: преподаватель Жижина К.В.

2021

Название работы: «Современные формы денежных расчетов »

Автор: Иванова Юлия Павловна

Руководитель: Жижина Кристина Владимировна

Организация: Государственное профессиональное образовательное учреждение Тульской области «Тульский экономический колледж»,

г. Щекино Тульской области

Аннотация

Форма расчетов представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу которых относятся способ платежа и соответствующий ему документооборот.

Формы расчетов между плательщиком и получателем средств определяются ими самими в хозяйственных договорах (соглашениях). Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем платежа рассматриваются обеими сторонами без участия банковских учреждений. 

Задание

на научно-исследовательскую  работу

Наименование темы: «Современные формы денежных расчетов»

Вид НИР: фундаментальный.

Характер НИР:

Руководитель: Жижина Кристина Владимировна.

Организация: ГПОУ ТО «Тульский экономический колледж».

Приоритетное направление науки и техники, по которому проводиться НИР:  

Форма расчетов представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу которых относятся способ платежа и соответствующий ему документооборот.

Ключевые слова: деньги, расчет, чеки, банк

Исполнитель: Иванова Юлия

Основание для НИР: участие в выставке научно-исследовательских работ студентов.

Сроки проведения: январь 2021г

Цели, содержание и основные требования к проведению НИР

Ожидаемые результаты:

Экономическая структура любого общества не может функционировать без нормального организационного потока денежных средств между, межотраслевые и территориальные пропорции. Денежные расчеты с использованием новых (электронных) безналичных расчетов гораздо более выгодны со всех точек зрения. Они значительно ускоряют механизмов функционирования новых форм безналичных расчетов.

Научно-практическая ценность ожидаемых результатов  -самостоятельно

Таблица 1. Этапы НИР

Перечень научной, технической и другой документации, предоставляемой по окончании НИР:  

    1. Доклад по теме.

    2. Презентация.

Руководитель НИР:  К.В.Жижина

Рецензия

В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, осуществляются денежными расчетами. Последние могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии, как по причине экономии, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.

Все хозяйственные сделки обязательно завершаются денежными расчетами, которые могут принимать как наличную, так и безналичную формы. Безналичные расчеты — это денежные расчеты, выполняемые путем записей по счетам в банках, при которых деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты осуществляются на основе совокупности принципов их организации, форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота. Товарный обмен между производителями и потребителями происходит в виде купли-продажи. Обмен между поставщиками и покупателями возникает на основе денежных расчетов. Денежные расчеты, которые осуществляют предприятия и организации независимо от организационно-правовой формы и вида деятельности могут совершаться как наличными деньгами, так и в безналичном порядке. В совокупности эти денежные расчеты образуют систему денежных расчетов. Все это обуславливает актуальность выбранной темы. Все хозяйственные сделки обязательно завершаются денежными расчетами, которые могут принимать как наличную, так и безналичную формы. Безналичные расчеты — это денежные расчеты, выполняемые путем записей по счетам в банках, при которых деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты осуществляются на основе совокупности принципов их организации, форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота. Все это обуславливает актуальность выбранной темы

В научно-исследовательской работе, рассмотрена история развития форм расчетов  в России, выявлены их специфические особенности.

    Руководитель НИР                                                          К.В.Жижина

Введение

Экономическая структура любого общества не может функционировать без нормального организационного потока денежных средств между, межотраслевые и территориальные пропорции.

Экономика любого государства – это разветвленная сеть сложных отношений, входящих в нее субъектов, взаимодействующих между собой, а так же взаимодействующие с внешними агентами из других стран. Главной основой во взаимоотношениях между субъектами являются платежи и расчеты, в процессе которых удовлетворяются взаимные требования и обязательства.

Кругооборот товаров и денег совершается на базе платежной системы. Платежная система страны – это обязательный элемент рыночной экономики, канал обмена.

Любая экономическая система (банковская, платежная, финансовая) находится во взаимосвязи и взаимозависимости с другой системой, поэтому несовершенство одной из них накладывает отрицательный отпечаток на другие. участников расчетов.

Совершенствование с начала 90-х годов платежной системы в России выразилось во внедрении принципов электронных технологий безналичных расчетов и развитии отечественных традиций и платежных обычаев.

Во многих публикациях последнего времени одним из ключевых изменит экономические и социальные стороны жизни общества.

Совершенствование экономического механизма рынка предъявляет все более высокие требования к функционированию, обусловливают высокую трудоемкость финансовых расчетов, не обеспечивают непрерывность цепи расчета и применения заменителей наличных денег и создания специализированных технических устройств для их автоматической обработки.

Денежные расчеты с использованием новых (электронных) безналичных расчетов гораздо более выгодны со всех точек зрения. Они значительно ускоряют механизмов функционирования новых форм безналичных расчетов.

Денежное обращение и денежная система

Денежный оборот – это процесс кругооборота денег в наличной и безналичной формах, выполняющих функции обращения и платежа.

Налично-денежное обращение - часть денежного оборота, относящаяся к обращению.

В широком смысле под платежным оборотом понимается движение не только денег (наличных и безналичных), но и других средств платежа - инструментов денежного рынка, выполняющих функцию средства платежа.

Классификация денежных систем и их элементов

По своему содержанию денежная система представляет собой структурированную совокупность определенных элементов, тесно взаимодействующих и обеспечивающих ее целостность. По своей форме денежная система реализуется посредством организации денежных отношений в стране или, создающих и регулирующих экономические и правовые основы эмиссии денег, способы их обращения, аккумулирования, распределения и перераспределения.

В рамках денежной системы реализуются сущность и функции денег во всем разнообразии их форм и видов. Поэтому функциями денежной системы являются:

• эмиссионная – определение форм и видов законных платежных средств, способов их обеспечения, порядка эмиссии;
• регулирующая – регулирование денежной массы в обращении, ее структуры, соответствия потребностям экономики;
• контрольная – контроль за соблюдением нормативных основ организации денежного обращения, денежной дисциплины.

Выполнение этих функций способствует достижению основной цели функционирования денежной системы – обеспечение ее стабильности и эластичностиовокупность элементов денежной системы можно условно разделить на следующие блоки:

• базовый (фундаментальный);
• управленческий (функциональный);
• инфраструктурный.

Классификация денежных систем может проводиться также в зависимости от типа экономической системы: денежная система командно –банк России возложена организация наличного денежного обращения и безналичных расчетов. Он координирует, регулирует и лицензирует расчетные, в том числе клиринговые системы, устанавливает правовые нормы и стандарты осуществления безналичных расчетов.

Официальной денежной единицей является рубль. Законом запрещен выпуск иных денежных единиц и денежных суррогатов, подчеркнута их нарицательной стоимости на всей территории Российской Федерации во все виды платежей, а также для зачисления на счета, вклады, аккредитивы и для перевода.

Закон разделил полномочия Правительства РФ и ЦБ в области изготовления денежных знаков. Центральный банк несет ответственность лишь за планирование объемов их производства. В целях организации наличного денежного обращения на него возложены следующие функции:

• прогнозирование и организация производства банкнот и металлических монет;
• создание резервных фондов банкнот и монет;
• определение правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег;
• установление признаков платежности денежных знаков и порядка замены и уничтожения денежных знаков;
• утверждение правил ведения кассовых операций для кредитных организаций.

Резервные фонды денежных билетов и монет – это запасы не выпущенных в обращение билетов и монет в хранилищах Центрального банка.

Современные формы денежных расчетов

Наличный денежный оборот

Наличный денежный оборот является неотъемлемой частью денежного оборота в рамках национальной экономики. Он реализуется как постоянный кругооборот наличных денег в экономике.

Наличный денежный оборот – это движение денег в наличной форме при продаже товаров, оказании услуг и осуществлении различных видов платежей. ношений, или денежного оборота между:

• системой центрального банка и системой коммерческих банков;
• коммерческими банками, между банками и их клиентами;
• организациями, между организациями и населением;
• отдельными гражданами.

Четыре укрупненных денежных потока позволяют проследить уровень и этапы организации наличного денежного оборота.

На их основе коммерческие банки совершают свои кассовые операции, связанные с денежной наличностью. Этот оборот обеспечивает получение и обслуживает расходование денежных доходов населения. Часть наличных денег банки могут передавать друг другу на платной основе, но большая часть денег выдается клиентам: либо в кассы организаций, либо непосредственно населению. Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая их часть расходуется на выплату налогов, сборов, страховых платежей, коммунальных платежей, погашение ссуд, покупку товаров и оплату различных платных услуг, покупку ценных бумаг, лотерейных билетов, арендные платежи, уплату штрафов, пени и неустоек.

• Третий поток реализует кассовое обслуживание населения через банки и организации. Наличный денежный оборот между организациями незначителен, так как
• использование в обращении иностранной валюты.

Безналичный денежный оборот и его организация

Безналичный денежный оборот представляет собой часть денежного оборота, в которой движение денежных средств осуществляется в безналичных вложений; расчеты, связанные с финансированием предприятий; бюджетные, внутриотраслевые, внутрихозяйственные перераспределения денежных средств; получение и погашение банковских ссуд; выплату и использование части расчетов населения, повышением уровня цен, развитием новых форм хозяйствования и другими рая включается в объем безналичного денежного оборота.

Виды счетов, которые банк открывает своим клиентам, определяются их правовым статусом и характером деятельности. Это могут быть расчетные, текущие, бюджетные, ссудные, депозитные и другие счета.

Расчетный счет является основным счетом предприятия. Этот счет открывается предприятиям (независимо от форм собственности), обладающим правами юридического лица и действующим на принципах хозяйственного расчета. Расчетные счета предназначены для хранения денежных средств предприятий и средства, которыми располагает его владелец.

Текущие счета открываются тем предприятиям, которые не обладают признаками, дающими право иметь расчетный счет. По текущим счетам проводятся тный, открывается банковскому клиенту для хранения в течение оформляется на бумажном носителе, в установленных случаях - в электронном виде средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств.

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чекодержатель - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек. Плательщик -- банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Оплата чека производится за счет средств чекодателя в пользу чекополучателя. Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате.

Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается предъявлением чека к оплате.

Также кредитные организации могут выпускать чеки, которые применяются для осуществления безналичных расчетов. Такие чеки могут использоваться клиентами кредитной организации, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских отношений.

Бланки чеков являются бланками строгой отчетности.

Платежное поручение представляет собой письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной денежной суммы с его счет на счет другого предприятия - получателя средств в том же или другом иногороднем учреждении банка.

Возможности применения в расчетах платёжных поручений многообразны. С их помощью совершаются расчеты в хозяйстве как по товарным, так и по нетоварным операциям. При этом все нетоварные платежи совершаются исключительно платежными поручениями.

Распространенной формой расчетов является аккредитив.

Аккредитив -- представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению покупателя в пользу продавца, по которому банк, открывший счет (банк-эмитент), может произвести платежи продавцу или дать полномочия другому банку производить такие платежи при наличии документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива. Расчеты с помощью аккредитива носят еще название "расчеты по системе ЛС". Аккредитивы подразделяются на денежные и документарные.

Денежный аккредитив - это именной документ, адресованный банком-эмитентом другому банку и содержащий приказ о выплате денег покупателю в определенный срок. Для расчетов применяют документарный аккредитив.

Закон различает два основных вида векселей: простой и переводной.

Простой вексель - это письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской.

Переводной вексель - тратта -- это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику об уплате указанной в векселе денежной суммы третьему лицу или его приказу (схема движения показана на рисунке 4).

В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а как минимум три лица:

• а) векселедатель - трассант, выдающий вексель;
• б) векселедержатель - ремитент -- получатель платежа по векселю;
• в) плательщик - трассат, к которому обращен приказ произвести платеж по векселю.

Электронные деньги – это один из способов безналичного расчета Электронные деньги – это денежные средства, которые владелец зачисляет на свой виртуальный кошелек и ведет с их помощью те или иные расчеты.

Из определения следует, что электронные деньги – это разновидность принятого в России средства взаиморасчетов. Когда клиент начинает пользоваться той или иной системой платежей и предоставляет свои средства ее оператору, банковский счет не создают (п. 3 ст. 3 закона № 161-ФЗ). После внесения средств на личный виртуальный кошелек клиент их использует по своему усмотрению в рамках возможностей данной платежной системы. Название «электронные деньги» указывает на техническую сторону данного способа расчетов.

То есть подразумевают денежную сумму в рублях. Это законное платежное средство, выраженное в электронном виде. Когда плательщик вносит бумажные деньги или монеты на электронный счет-кошелек, они конвертируются в электронные. Пополнение кошелька – операция, которая аналогична пополнению счета в банке.

В этих системах используются не только разные алгоритмы, но и разные основные принципы. Так, электронные деньги «Яндекс-деньги», «Webmoney», «Qiwi» и система «PayPal» – это примеры систем расчета на базе сетей. Также существуют электронные деньги на базе смарт-карт. При этом система «PayPal» является примером фидуциарных (или фиатных) электронных денег, тогда как «Яндекс-деньги» или «Qiwi» относятся к частным электронным деньгам. Частные электронные деньги – это электронные единицы частных платежных систем. Независимо от того, к какой системе эти средства принадлежат, они приравнены к российской валюте – рублю. Для мировой практики это не обязательно, в других странах действуют другие правила.   

Заключение

В российских условиях существует некоторая специфика, определяющая поведение потенциальных участников платёжных систем. Так, например, количество потенциальных пользователей новых платёжных средств и объёмы транзакций с их использованием в России, вероятно, будут значительно меньше, чем на Западе. Причинами этого, в частности, являются низкий уровень заработной платы, неустойчивость российской финансовой системы, отсутствие современных систем, обеспечивающих анонимность и безопасность таких расчётов. Торговые точки в настоящее время мало заинтересованы в использовании новых платёжных систем по причине небольшого количества их пользователей.

Многие российские банки сегодня стремятся увеличить объём расчётов с использованием магнитных карт, не развивая при этом более современные, электронные платёжные средства, так как не располагают необходимыми для их внедрения финансовыми ресурсами. В российских условиях денежные посредники (технологические и финансовые компании), пожалуй, являются наиболее технологически подготовленными к внедрению новых электронных платёжных систем, но они также как и банки, не обладают достаточными ресурсами для их реализации.

Таким образом, основными достоинствами электронных денег являются: 1) гибкость в платежах. Электронные деньги могут опосредовать как платежи в традиционной экономике, так и микроплатежи в экономике электронной; 2) низкая себестоимость трансакций. Стоимость трансакции с использованием «сетевых денег», их обработка и учет значительно дешевле стоимости платежей с использованием наличных денег, чеков и кредитных карт; 3) высокий уровень анонимности.

 Электронные деньги в отличие от чеков и кредитных карт позволяют поддерживать высокий уровень анонимности транс акций, так как при их использовании не требуют аунтификации личности плательщика и проверки его кредитоспособности; 4) возможность непосредственного распоряжения своими средствами. В отличие от наличных денег) оплата с помощью электронных денег не требует присутствия плательщика и получателя в одном месте, а в отличие от депозитных денег — вмешательства третьей стороны в ход осуществления трансакции.

Литература

1. https://refdb.ru/look/2424498-p2.html
2. Арсенова Е.В., Крюкова О.Г. Экономика фирмы: определения, показатели, справочные пособие. М.: Мангистр, ИНФРА-М, 2016
3. https://vse-ychebniki.ru/ekonomika-uchebnik/