Вопросы к дифференцированному зачету ПМ 05. «Осуществление налогового учета и налогового планирования в организации» МДК 05.01. «Организация и планирование налоговой деятельности»
учебно-методическое пособие на тему

УТВЕРЖДЕНО

на заседании ПЦК, протокол № ____

«_____» ________________ 201__г.

_______________________

/Председатель ПЦК/

Вопросы к дифференцированному зачету

ПМ 05.  «Осуществление налогового учета и налогового планирования в организации»

МДК 05.01. «Организация и планирование налоговой деятельности»

1. Организация налоговой деятельности и учета на предприятии. Понятие и формирование аналитических регистров налогового учета.
2. Нормативное регулирование налогового учета и налоговой деятельности.
3. Налоговый учет доходов организации. Классификация доходов.
4. Налоговый учет расходов организации. Классификация  расходов.
5.  Порядок организации и ведения налогового учета при расчете налога на прибыль. Расчет налоговой базы  и суммы налога  в соответствии с принципами налогового учета. Порядок составления налоговой декларации по налогу на прибыль.
6. Порядок организации и ведения налогового учета при расчете налога на добавленную стоимость. Расчет налоговой базы и суммы налога  на основе данных бухгалтерского и налогового учета. 
7. Порядок организации и ведения налогового учета при расчете налога на доходы физических лиц.
8. Нормативно-правовая база  по специальным налоговым режимам.
9. Упрощенная система налогообложения, условия и порядок ее применения.
10. Налогообложение в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.  Система налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции.
11. Понятие и структура налогового планирования. Принципы налогового планирования. Этапы налогового планирования. Виды налогового планирования.
12. Инструменты налогового планирования. Налоговая оптимизация.
13. Налоговая нагрузка. Метод оффшор.
14. Формирование учетной политики для целей налогообложения
15. Понятие и виды налоговых льгот. Применение налоговых льгот при исчислении величины налогов и сборов, обязательных для уплаты при используемой системе налогообложения.  
16. Основания для прекращения применения налоговой льготы и его последствия. «Налоговая амнистия».
17. Понятие, состав и структуру регистров налогового учета. Первичные бухгалтерские документы и аналитические регистры налогового учета.
18. Понятие и состав бухгалтерской и налоговой отчётности.
19. Способы предоставления бухгалтерской и налоговой отчетности в налоговые органы.
20. Цели международного сотрудничества в налоговой сфере. Виды международных договоров. Налоговые администрации стран мира. Открытые базы данных иностранных государств.
21. Международные мероприятия налоговой деятельности. Международные правовые акты.
22. Особенности налогообложения иностранных организаций.
23. Международное двойное налогообложение.  
24. Оффшорные механизмы в международном налогообложении.  Практические аспекты оффшорного бизнеса
25. Понятие и классификация налоговых рисков.
26. Управление налоговыми рисками.
27. Ожидаемое исполнение налогового бюджета. Стандартное отклонение исполнения налогового бюджета
28. Риски налогового контроля. Риски усиления налогового бремени. Риски уголовного преследования.
29. Государственное налоговое планирование и прогнозирование.
30. Государственное налоговое бюджетирование, ориентированное на результат.

Критерии оценки:

• оценка «отлично» выставляется студенту, если ..……………………;
• оценка «хорошо» ……………………………… ………………………;
• оценка «удовлетворительно» ………………………………….………;
• оценка «неудовлетворительно» ………………………….…………….

Составил: _____________________________/М.А. Толстопятенко

(подпись)