Рабочая программа по финансовой математике , специальность "Экономика и бухгалтерский учет" (повышенный уровень)
рабочая программа по теме

Рабочая программа

дисциплины

ФИНАНСОВАЯ МАТЕМАТИКА

(повышенный уровень)

Для студентов специальности 080110

«Экономика и бухгалтерский учет»

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

Рабочая программа дисциплины «Финансовая математика» предназначена для реализации государственных требований к минимуму содержания и уровню подготовки выпускников повышенного уровня по специальности  Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) среднего профессионального образования

Рабочая программа разработана на  основе  примерной программы, рекомендованной Институтом проблем развития СПО.

Содержание дисциплины «Финансовая математика» базируется на знаниях, полученных студентами при изучении обще профессиональных дисциплин на базовом уровне: «Экономическая теория», «Бухгалтерский учет», «Основы банковского дела» и др.

Программа дисциплины «Финансовая математика» раскрывает формы и методы финансовой деятельности организаций (предприятий). На изучение дисциплины «Финансовая математика» отводится    83 часа максимальной нагрузки студентов, состоящих из 19 часов самостоятельной работы и 64 часов аудиторной нагрузки студентов.

В результате   изучения   дисциплины студент должен

знать:

• количественные методы финансового анализа;

уметь:

• рассчитывать показатели платежеспособности и финансовой устойчивости организации (предприятия);
• находить пути минимизации предпринимательских рисков и рассчитывать показатели рисков;
• использовать математические методы финансового анализа для экономических расчетов, оценок и прогнозов.

В рабочей программе планируется самостоятельная работа студентов и указана ее тематика.

Для лучшего усвоения учебного материала его изложение необходимо проводить с применением  технических, тренинговых и аудиовизуальных средств обучения.

При изложении дисциплины  следует использовать законодательные и нормативные акты РФ, а также инструктивные и руководящие материалы министерств и ведомств.

Форма проведения контроля по дисциплине  - зачет.

ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН

СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

Введение.

Студент должен

иметь представление:

• о содержании дисциплины;
• о связи с другими дисциплинами;
• о значении и необходимости применения финансово-экономических расчетов в условиях рыночной экономики.

Общая характеристика дисциплины. Необходимость финансово-экономических расчетов в анализе рыночных процессов.  

 Самостоятельная работа №1. Выбрать тему реферата, подобрать литературу и написать реферат по теме.

Тема 1.  Наращение и дисконтирование по

                             простым процентным ставкам.

Студент должен

знать:

• сущность процентных денег;
• понятия процентной ставки, периода начисления, наращенной суммы;
• правила начисления простых процентов;
• формулы дисконтирования;

уметь:

• начислять проценты по различным методикам;
• определять дисконтированные суммы.

Сущность процентных денег (процентов). Формула  простых  процентов. Понятие временной базы.  

Определение срока платежа и ставки процентов. Порядок начисления процентов в кредитных организациях России.

Дисконт. Дисконтирование по простой ставке процентов и учетной ставке (банковский учет). Формулы дисконтирования.

     Расчет процентов по различным методикам их начисления, определение срока платежа и процентной ставки, множителя наращения.

Самостоятельная работа №2. Зачетная работа по теме «Расчет дисконта по простой и учетной ставкам, определение дисконтированных сумм и срока платежа».

Тема 2. Сложные проценты.

Студент должен

знать:

• правила начисления сложных процентов;
• порядок применения формул в конкретных финансово-экономических условиях;

уметь:

• осуществлять выбор необходимой формулы в соответствии с заданными условиями;
• проводить начисления сложных процентов по различным методикам, в т.ч. с применением EXCEL.

Формула сложных процентов. Множитель наращения и способы его определения.

Начисление процентов несколько раз в году. Номинальная и эффективная ставки процентов.

Дисконтирование по формуле сложных процентов.

Сравнение интенсивности процессов наращения и дисконтирования по разным видам процентных ставок.

Самостоятельная работа №3. Решение задач на применение формулы сложных процентов для расчета наращенной суммы по вкладам, предполагающим капитализацию процентов.

Тема 3. Эквивалентность процентных ставок.

                           Финансовая эквивалентность обязательств.

Студент должен

знать:

• формулы эквивалентности ставок и порядок их применения;
• принципы эквивалентности обязательств;

уметь:

• рассчитывать эквивалентные процентные ставки;
• проводить расчеты, связанные с изменением условий контрактов, на основе уравнения эквивалентности.

Понятие эквивалентности процентных ставок. Средняя процентная ставка.

Принцип финансовой эквивалентности обязательств. Уравнение эквивалентности.

Изменение условий контрактов на основе уравнения эквивалентности. Объединение (консолидация) платежей.

Формулы для расчета суммы консолидированного платежа и суммы последнего платежа при нескольких сроках платежей.

Тема 4. Учет инфляции в финансово-экономических расчетах.

Студент должен.

иметь представление:

• о механизме воздействия инфляции на величины процентных ставок;

знать:

• экономическую сущность показателей инфляции;
• формулы расчета показателей инфляции и порядок их применения в заданных условиях;

уметь:

• рассчитывать индексы инфляции по различным формулам.

Сущность инфляции. Индекс цен и индекс  инфляции. Темп инфляции. Индексация ставки процентов.  

Брутто-ставка процентов. Формула Фишера. Индексация первоначальной суммы долгового обязательства.

     Определение индекса инфляции и его влияния на ставки процентов.

Тема 5.  Потоки платежей. Финансовые ренты.

Студент должен

иметь представление:

• о видах контрактов и финансово-экономических сделках, при которых возникают потоки платежей;

знать:

• сущность и виды финансовой ренты;
• порядок расчета показателей финансовой ренты;

уметь:

• рассчитывать показатели финансовой ренты, в т.ч. с применением EXCEL;
• анализировать изменения потоков платежей.

Понятия потока платежей и финансовой ренты. Виды рент. Наращенная сумма и современная величина потока платежей.

Коэффициенты наращения и приведения ренты. Определение параметров финансовых рент.

Определение ставки процентов финансовой ренты приближенными методами. Конверсия рент.  Анализ переменных потоков платежей.

Финансово-экономические расчеты в EXCEL.

     Самостоятельная работа №4. Решение задач по теме «Расчет параметров вечной ренты».

Тема 6. Кредит, погашение и амортизация долга.

Студент должен

знать:

• понятие кредита;
• различные способы погашения долга;
• особенности погашения долга при потребительском и ипотечном кредитовании;

уметь:

• планировать и анализировать погашение долга в различных заданных условиях;
• производить кредитные расчеты.

Способы погашения долга. Расходы по обслуживанию долга.  

Определение размеров срочных уплат, плана погашения долга и общих расходов заемщика.

Формирование погасительного фонда. Составление плана погашения долга.

Погашение долга при потребительском кредите. Погашение ипотечного кредита.

    Самостоятельная работа №5. Составить кроссворд по теме.

Тема 7. Анализ инвестиционных процессов.

Студент должен

иметь представление:

• об инвестировании и рисках, сопровождающих инвестиционную деятельность;

знать:

• финансово-экономические показатели, характеризующие инвестиции;

уметь:

• проводить сравнительный анализ различных вариантов инвестирования на основе показателей доходности, окупаемости.

Определение чистого приведенного дохода инвестиционных проектов на основе дисконтирования будущих доходов и расходов.

Показатель рентабельности инвестиций и его связь с чистым приведенным доходом.

Период окупаемости инвестиций. Сравнение вариантов долгосрочных инвестиций по совокупности показателей.

Самостоятельная работа №6. Сравнение инвестиционных проектов по отдельным показателям и их совокупности.

Тема 8. Основные финансовые инструменты.

Студент должен

иметь представление:

• об акциях, облигациях, депозитных сертификатах;

знать:

• методы определения доходности, курса, расчетной цены;

уметь:

• производить расчеты, связанные с определением базовых показателей финансовых инструментов.

Акции. Облигации. Депозитные сертификаты. Определение их базовых показателей – доходности, курса, расчетной цены.

     Расчет доходности акций. Определение курса и расчетной цены основных финансовых инструментов.

     Расчет доходности ценной бумаги.

     Расчет курсовой стоимости ценной бумаги.

     Самостоятельная работа №7. Расчетная работа на тему «Вычисление суммы накопленного купонного дохода за весь период действия ценной бумаги».

ЛИТЕРАТУРА

Основная

Четыркин Е.М. Финансовая математика: Учебник. –  М.: Дело, 2010.

Мелкумов Я.С. Финансовые вычисления. Теория и практика. – М, Инфра-М, 2010.

Ковалев В.В., Уланов В.А. Курс финансовых вычислений. – М.: Финансы и статистика, 2005.

Мелкумов Я.С. Теоретическое и практическое пособие по финансовым вычислениям. – М.: ИНФРА-М, 2005.

Кузнецов Б.Т. Финансовая математика. М, Экзамен, 2005.

Дополнительная

Черкасов В.Е. Валютные расчеты: задачи и решения. –  М.: Финансы и статистика, 2001.

Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. – 2-е изд., испр. и доп. – М.: Дело, 1995.

Лукашин Ю.П. Финансовая математика, М, 2004г.

Ковалев В.В. Методы оценки инвестиционных проектов. – М.: Финансы и статистика, 1998.

Кочович Е. Финансовая математика. – М.: Финансы и статистика, 1994.

Кутуков В.Б. Основы финансовой и страховой математики: Методы расчета кредитных, инвестиционных, пенсионных и страховых схем. – М.: Дело, 1998.

Лукасевич И.Я. Анализ финансовых операций. – М.: ЮНИТИ, 1998.

Овчаренко Е.К., Ильина О.П., Балыбердин Е.В.  Финансово-экономические расчеты в EXCEL. – М.: Информационно-издательский дом «Филинъ», 1998.

О'Брайен Дж., Шривастава С. Финансовый анализ и торговля ценными бумагами /Пер. с англ. – М.: Дело ЛТД, 1995.

Ковалев В.В. Сборник задач по финансовому анализу: Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2005.

Орлова И.В. Экономико-математические методы и модели. Выполнение расчетов в среде EXCEL. М, 2000г.