Контрольно-оценочные средства по ПМ.01 "Ведение расчетнх операций"
материал для подготовки к егэ (гиа) на тему

ДЕПАРТАМЕНТ ОБРАЗОВАНИЯ ГОРОДА МОСКВЫ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ  БЮДЖЕТНОЕ  ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ГОРОДА МОСКВЫ

МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИКУМ

ТЕХНОЛОГИЙ И ПРАВА

Комплект контрольно-оценочных средств
по профессиональному модулю ПМ.01

Ведение расчетных операций
(название)
основной профессиональной образовательной программы

по специальности СПО
  38.02.07 Банковское дело      

(код, название)

Москва

2014

                                                                                                 УТВЕРЖДЕНО

Зав. кафедрой                                                                         Методическим советом

 банковского дела,                                                              №               от  «»     2014

 экономики и бухгалтерского учета

____________/Рудакова И.А.                                                        

(подпись)                             (Ф.И.О.)                                                                                                                                       

          СОГЛАСОВАНО:

Заместитель директора по учебно-производственной работе

____________/_Соколюк А.В.                                          

 (подпись)                             (Ф.И.О.)

 Составитель:

Преподаватель  МГТТиП  Рудакова И.А.

____________/_Рудакова И.А.                                         

 (подпись)                             (Ф.И.О.)

Эксперты от работодателя:

____________________ ___________________ _________________________

                          (место работы)            (занимаемая должность)                 (инициалы, фамилия)

____________________ ___________________ _________________________

                          (место работы)            (занимаемая должность)                 (инициалы, фамилия)

1. Общие положения
         1.1. Результатом освоения профессионального модуля является готовность обучающегося к выполнению вида профессиональной деятельности:

 Ведение расчетных операций

и составляющих его профессиональных компетенций, а также общих компетенций, формирующихся в процессе освоения ОПОП в целом.
      1.2. Формой аттестации по профессиональному модулю является экзамен (квалификационный). Итогом экзамена является однозначное решение: «вид профессиональной деятельности освоен / не освоен».

2. Результаты освоения модуля, подлежащие проверке

1. Профессиональные и общие компетенции

В результате контроля и оценки по профессиональному модулю осуществляется комплексная проверка профессиональных и общих  компетенций:

2. «Иметь практический опыт – уметь – знать»

В результате изучения профессионального модуля обучающийся должен:

-иметь практический опыт: 

проведения расчетных операций;

-уметь:

У1 – оформлять договоры банковского счета с клиентами;

У2-    проверять правильность и полноту оформления расчётных документов;

 У3 – открывать и закрывать лицевые счета в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте;

У5-   выявлять возможность оплаты расчетных документов исходя из состояния расчетного   счета клиента, вести картотеку неоплаченных расчетных документов;

У6-     оформлять выписки из лицевых счетов клиентов;

У7-     рассчитывать и взыскивать суммы вознаграждения за расчетное обслуживание;

У8-     проверять соблюдение клиентами порядка работы с денежной наличностью;

У9-     рассчитывать прогноз кассовых оборотов;

У10-   составлять календарь выдачи наличных денег;

У11-   рассчитывать минимальный остаток денежной наличности в кассе;

У12- устанавливать лимит остатков денежной наличности в кассах клиентов, проводить проверки соблюдения клиентами кассовой дисциплины;

У13- выполнять и оформлять расчеты платежными поручениями, аккредитивами в банке плательщика и в банке поставщика, платежными требованиями в банке поставщика и в банке плательщика, инкассовыми поручениями, чеками;

У14-  отражать в учете операции по расчетным счетам клиентов;

У15-  исполнять и оформлять операции по возврату сумм, неправильно зачисленных на счета клиентов;

У16-  оформлять открытие счетов по учету доходов и средств бюджетов всех уровней;

У17- оформлять и отражать в учете операции по зачислению средств на счета бюджетов различных уровней.

    -знать:

З1- нормативно-правовые документы, регулирующие организацию безналичных расчетов, организацию обслуживания счетов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, совершение операций с использованием платежных карт, операции по международным расчетам, связанным с экспортом и импортом товаров и услуг;

З2   -   нормы международного права, определяющие правила проведения международных расчетов;

     З 3  -содержание и порядок формирования юридических дел клиентов;

порядок открытия и закрытия лицевых счетов клиентов в валюте Российской Федерации и иностранной валюте;

З4- правила совершения операций по расчетным счетам, очередность списания денежных средств;

З5- порядок оформления, представления, отзыва и возврата расчетных документов;

    З6-  порядок планирования операций с наличностью;

порядок  лимитирования  остатков денежной наличности в кассах клиентов и проведения банком проверок соблюдения клиентами кассовой дисциплины;

    З7- формы расчетов и технологии совершения расчетных операций;

содержание и порядок заполнения расчетных документов;

З8- порядок нумерации лицевых счетов, на которых учитываются средства бюджетов;

З9- порядок и особенности проведения операций по счетам бюджетов различных уровней;

    З11- системы межбанковских расчетов;

    З12- порядок проведения и учет расчетов по корреспондентским счетам, открываемым в расчетно-кассовых центрах Банка России;

    З13- порядок проведения и учет расчетов между кредитными организациями;

    З14-порядок проведения и учет расчетных операций между филиалами внутри одной кредитной организации;

   З15-    формы международных расчетов: аккредитивы, инкассо, переводы, чеки;

   З-16 виды платежных документов, порядок проверки их соответствия условиям и формам расчетов;

  З17-  порядок проведения и отражения в учете операций международных расчетов с использованием различных форм;

3. Формы промежуточной аттестации по профессиональному модулю 

4. Оценка по учебной практике

Целью оценки по учебной (производственной) практике ( по профилю специальности)  является оценка:

• профессиональных и общих компетенций;
• практического опыта и умений.

Оценка по учебной (производственной) практике (по профилю специальности)   выставляется на основании данных аттестационного листа  с указанием видов работ, выполненных обучающимся во время практики, их объема, качества выполнения в соответствии с технологией и (или) требованиями организации, в которой проходила практика.

5. Виды работ практики и проверяемые результаты  обучения по  профессиональному модулю

5.1. Учебная практика:

                               5.2. Форма аттестационного листа

6.Оценка результатов освоения профессионального модуля на экзамене (квалификационном)

6.1. Форма и условия проведения экзамена (квалификационного)

Форма проведения экзамена (квалификационного) по профессиональному модулю – выполнение оценочных заданий.

Условия проведения экзамена (квалификационного):

• экзамен проводится в течение 2-х дней: в первый день – 1-я подгруппа, во второй день – 2-я подгруппа,
• ответы предоставляются в письменной  форме,
• количество вариантов заданий соответствует числу студентов в группе,
• время выполнения заданий  45 минут.

Оборудование, используемое для проведения экзамена:

• ПЭВМ с выходом в Интернет,

         -    калькуляторы.

 Учебно-методическое обеспечение экзамена (квалификационного):

-     План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях

• Нормативные правовые акты, регулирующие деятельность кредитных организаций на территории РФ,
• Бланки бухгалтерской отчетности в кредитных организациях.

6.2. Комплект экзаменационных (оценочных) материалов

ЗАДАНИЯ ДЛЯ ЭКЗАМЕНУЮЩИХСЯ

Вариант 1.

Инструкция

Внимательно прочитайте задание.

Вы можете воспользоваться:

• планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях,
• бланками бухгалтерского учета и отчетности,
• калькуляторами
• Время выполнения задания 45 минут.

Задание

1. Определить текущий годовой доход по облигациям номиналом 1000 рублей при 10% годовых.

2. Вклад был открыт 10 июня 2014 года на сумму 200 т.р. Процентная ставка по вкладу 3,5% годовых,  вкладчик 1 августа снимает со счета 50 т.р.

Требуется определить:

1. Сумму процентов по вкладу за 3 квартал 2014 года.

2. Сумму капитализации процентов по состоянию на 1 января 2015 года.

3. Составить бухгалтерскую проводку на следующую банковскую операцию:

Зачисление денежных средств на банковский счет получателя в банке получателе.

           Вариант 2.

Инструкция

Внимательно прочитайте задание.

Вы можете воспользоваться:

• планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях,
• бланками бухгалтерского учета и отчетности,
• калькуляторами

         -Время выполнения задания 45 минут.

Задание

1. Заполнить бланк платежного поручения

2. Дата открытия счета «До востребования» 20 мая 2014 года на сумму 100 тыс. рублей. 1 июня 2014 года на счет зачислено 45 тыс. рублей. Вкладчик 15 июня 2014 года снимает 30 тыс. рублей. Процентная ставка по вкладу 5 % годовых.

Требуется определить:

1. Остаток процентов на момент капитализации.
2. Сумму остатков вклада на 1 января 2015 года.
3. Резерв процентов на следующий год.

3.Составить бухгалтерскую проводку на следующую банковскую операцию:

Списание денежных средств  с  банковского счета плательщика.

       Вариант 3.

Инструкция

Вы можете воспользоваться:

• планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях,
• бланками бухгалтерского учета и отчетности,
• калькуляторами

Время выполнения задания 45 минут.

Задание

1. Облигация номиналом 1000 рублей была продана владельцем при 10% годовых через 146 дней после очередного процентного дня.

Требуется определить: Купонный доход продавца

2. Вклад был открыт 10 января 2014 в сумме 50 тыс. рублей, 20 февраля 2014 года вкладчик обратился с просьбой в банк о закрытии счета. Процентная ставка по вкладу 11 % годовых.

Требуется определить:

1. Сумму процентов по вкладу.
2. Сумму дохода на день закрытия счета.
3. Составить бухгалтерскую проводку на следующие банковские операции:

Расчеты по покрытым аккредитивам.

Вариант 4.

Инструкция

Внимательно прочитайте задание.

Вы можете воспользоваться:

• планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях,
• бланками бухгалтерского учета и отчетности,
• калькуляторами

Время выполнения задания 45 минут.

Задание  

1. Облигация приобретена по курсовой цене 1200 рублей и погашается через 3 года по номиналу 1000 рублей.

Требуется определить: годовую ставку дополнительного дохода

2. Вклад открыт 16 марта 2014 в сумме 120 тыс.рублей. Процентная ставка по вкладу 7%  годовых.

Вкладчик 20 мая снимает со счета  25 тыс.рублей, а 1 июня делает дополнительный взнос в размере 50 тыс. рублей. 16 июня 2014 года счет закрывается.

Требуется определить: Доход вкладчика.

3. Составить бухгалтерскую проводку на следующие банковские операции:

Расчеты непокрытыми аккредитивами

Вариант 5.

Инструкция

Внимательно прочитайте задание.

Вы можете воспользоваться:

• планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях,
• бланками бухгалтерского учета и отчетности,

калькуляторами

Время выполнения задания 45 минут.

Задание

1. Задача: Номинальная стоимость облигации 250 рублей. Купонная ставка 5%. Выплаты по купонам составляет 60%.

Требуется определить: Через какой срок будет происходить погашение облигации

2. Вклад открыт 4 марта 2014 года на сумму 25 тыс. рублей. Процентная ставка по вкладу 6,8 % годовых.  Вкладчик 25 марта делает дополнительный взнос 10 тыс. рублей. 17 апреля 2014 года счет закрывается.

Требуется определить: Доход вкладчика

3. Составить бухгалтерскую проводку на следующие банковские операции:

Депонирование средств  для расчетов чеками

 Вариант 6.

Инструкция

Вы можете воспользоваться:

• планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях,
• бланками бухгалтерского учета и отчетности,
• калькуляторами

     Время выполнения задания 45 минут.

                  Задание

1. Наращенная стоимость облигации номиналом 250 рублей в момент погашения в 1,5 раза превышает ее номинал. Срок обращения 5 лет.

Требуется определить: Годовую купонную ставку

2. Вкладчик вносит 50 тыс. рублей на вклад « Пенсионный пополняемый депозит», на 3 месяца и 1 день. Процентная ставка 6%  годовых. Дата открытия счета 12 марта 2014 года.

Требуется определить:

1. Срок закрытия счета и день пролонгации.
2. Определить  доход который будет начислен по истечении срока, если вкладчик 13 апреля 2014 года взял часть процентов за 1 месяц.

     3. Составить бухгалтерскую проводку на следующие банковские операции:

Операции в банке-эмитенте

Вариант 7.

Инструкция

Внимательно прочитайте задание.

• планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях,
• бланками бухгалтерского учета и отчетности,
• калькуляторами

Время выполнения задания 45 минут.

Задание

1. Заполнить бланк платежного требования

2.Рыночная стоимость облигации 900 рублей. Номинальная стоимость 1000 рублей. Купонная ставка 5%.

Требуется определить: ставку банковского % в момент приобретения облигации.

       3. Составить бухгалтерскую проводку на следующие банковские операции:

Расчеты по покрытым аккредитивам.

        Вариант 8.

Инструкция

Внимательно прочитайте задание.

• планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях,
• бланками бухгалтерского учета и отчетности,
• калькуляторами

Время выполнения задания 45 минут.

Задание

1. Государственные облигации Федерального займа номиналом 1000 рублей и сроком обращения 3 года продаются по курсу 805 рублей.

Требуется определить: Доходность погашения облигации в конце срока займа.

2. Заполнить бланк инкассового поручения
3. Составить бухгалтерскую проводку на следующие банковские операции:

Оплата поступивших в банк чеков.

          Вариант 9.

Инструкция

Внимательно прочитайте задание.

• планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях,
• бланками бухгалтерского учета и отчетности,

калькуляторами

Время выполнения задания 45 минут.

Задание

            1.Государственные облигации Федерального займа номиналом 1000 рублей и сроком   обращения 3 года продаются по курсу 805 рублей.

Требуется определить: Доходность погашения облигации в конце срока займа.

2.Заполнить бланк инкассового поручения

3.Составить бухгалтерскую проводку на следующие банковские операции:

Оплата поступивших в банк чеков.

         Вариант 10.

Инструкция

Внимательно прочитайте задание.

• планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях,
• бланками бухгалтерского учета и отчетности,

калькуляторами

     Время выполнения задания 45 минут.

Задание

1. Заполнить бланк заявления на открытие чековой книжки.
2. Курс акции акционерного общества на 05.05.14 был равен: покупка 100 рублей, продажа 120 рублей. На 01.09.14 эти же акции стоили: покупка 150 рублей, продажа 170 рублей. На 05.05.14 было куплено 100 акций.

Требуется определить: эффективную ставку простых %.

3. Составить бухгалтерскую проводку на следующие банковские операции:

Расчеты с использованием платежных требований с акцептом.

Вариант 11.

Инструкция

Внимательно прочитайте задание.

Вы можете воспользоваться:

  -        планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях,

  -       бланками бухгалтерского учета и отчетности,

-       калькуляторами

Время выполнения задания 45 минут.

Задание

1. Заполнить бланк векселя.
2. Акции номиналом 10 рублей куплены в количестве 100 шт (лот) по цене 14 рублей и спустя 3 года проданы по цене 20 рублей за акцию. Дивиденд по акциям за 1 год составил 20% годовых, за 2 год 30% годовых, за 3 год 50% годовых.

Требуется определить: эффективную годовую ставку простых и сложных процентов.

3. Составить бухгалтерскую проводку на следующие банковские операции:

Расчеты с использованием платежных требований, оплачиваемых в  безакцептном порядке и инкассовых поручений при их поступлений в банк

Вариант 12.

Инструкция

Внимательно прочитайте задание.

Вы можете воспользоваться:

  -        планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях,

  -       бланками бухгалтерского учета и отчетности,

-       калькуляторами

Время выполнения задания 45 минут.

Задание

Задание

1. Заполнить бланк чека
2. Клиент покупает 1 лот акций по цене 200 рублей за штуку и одновременно продает 1 опцион на акции этой же компании со сроком истечения 3 месяца и ценой исполнения 190 рублей за акцию. Уплаченная премия 2000 рублей. Если к концу истечения срока опциона цена акции снизится на 10 рублей и опцион будет исполнен, то какую сумму при этом получит клиент?
3. Составить бухгалтерскую проводку на следующие банковские операции: поступление бланков депозитных и сберегательных сертификатов для реализации.

Вариант 13.

Инструкция

Внимательно прочитайте задание.

Вы можете воспользоваться:

  -        планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях,

  -       бланками бухгалтерского учета и отчетности,

-       калькуляторами

Время выполнения задания 45 минут.

Задание

1. Заполнить бланк платежного поручения
2. Инвестор, обеспокоенный падением курса акций, что бы застраховать себя от потерь покупает 100 акций по курсу 96 рублей за акцию и продает опцион колл на них со сроком истечения через месяц и ценой исполнения 85 рублей за премию 1700 рублей.

Требуется определить: понесет ли инвестор убытки, если курс акции упадет не ниже 79 рублей.

       3.Составить бухгалтерскую проводку на следующие банковские операции: поступление бланков депозитных и сберегательных сертификатов для реализации.

Вариант 14.

Инструкция

Внимательно прочитайте задание.

Вы можете воспользоваться:

  -        планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях,

  -       бланками бухгалтерского учета и отчетности,

-       калькуляторами

Время выполнения задания 45 минут.

Задание

1. Заполнить бланк инкассового поручения
2. Рыночный курс акций составляет 30$. Инвестор приобретает опцион на покупку 1 лота по курсу 35$. Премия 200$. Срок действия опциона 3 месяца.

Требуется определить: суммарную прибыль на опцион, если к концу действия опциона рыночная цена акции составит 50$.

3. Составить бухгалтерскую проводку на следующие банковские операции: размещение сберегательных сертификатов по номинальной стоимости.

Вариант 15.

Инструкция

Внимательно прочитайте задание.

Вы можете воспользоваться:

  -        планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях,

  -       бланками бухгалтерского учета и отчетности,

-       калькуляторами

Время выполнения задания 45 минут.

Задание

1. Заполнить бланк аккредитива.
2. Инвестор, относящихся к категории неустойчивых стремится ограничить свой риск и покупает 1 лот акций по курсу 100 рублей и одновременно приобретает опцион пут на эти акции со сроком исполнения через 3 месяца и ценой исполнения 100 рублей за премию 700 рублей.

Требуется определить: убытки владельца опциона при продаже им акций в любой момент до истечения срока опциона.

3. Составить бухгалтерскую проводку на следующие банковские операции: начисление процентов по сертификатам в соответствии с установленным порядком.

Вариант 16.

Инструкция

Внимательно прочитайте задание.

Вы можете воспользоваться:

  -        планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях,

  -       бланками бухгалтерского учета и отчетности,

-       калькуляторами

Время выполнения задания 45 минут.

Задание

1. Заполнить бланк платежного требования.
2. Вклад до востребования был открыт 15.01.2014 года на сумму 100 000 рублей. Процентная ставка 6% годовых. 15.03.2014 вкладчик снимает со счета 5 000 рублей        

Требуется определить:

А) Сумму процентов по вкладу за 1ый квартал 2014года.

Б) Сумму капитализации процентов по состоянию на 01.04.2014 года.

3. Составить бухгалтерскую проводку на следующие банковские операции: погашение депозитных и сберегательных сертификатов в срок.

Вариант 17.

Инструкция

Внимательно прочитайте задание.

Вы можете воспользоваться:

  -        планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях,

  -       бланками бухгалтерского учета и отчетности,

-       калькуляторами

Время выполнения задания 45 минут.

Задание

1. Заполнить бланк счета

2. Сделать расчет лимита по кассе, если в банке кассир получает деньги 1 раз в 3 дня. В кассу организации на хозяйственные нужды поступило 150 000 рублей, за текущий период 5 рабочих дней.

3. Составить бухгалтерскую проводку на следующие банковские операции: перенос начисленных процентов на балансовые счета по учету процентов по сертификатам к исполнению.

Вариант 18.

Инструкция

Внимательно прочитайте задание.

Вы можете воспользоваться:

  -        планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях,

  -       бланками бухгалтерского учета и отчетности,

-       калькуляторами

Время выполнения задания 45 минут.

    Задание

1. Заполнить бланк векселя
2. Срочный вклад был открыт 05.01.2014 года в сумме 120 000 рублей. 20.02.2013 года вкладчик обратился с просьбой в банк о закрытии счета. Процентная тсавка по вкладу 11% годовых.

Требуется определить:

А) сумму процентов по вкладу.

Б)  сумму дохода на день закрытия счета

      3. Составить бухгалтерскую проводку на следующие банковские операции: фактическая выплата по депозитным и сберегательным сертификатам на сумму номинальной стоимости.

Вариант 19.

Инструкция

Внимательно прочитайте задание.

Вы можете воспользоваться:

  -        планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях,

  -       бланками бухгалтерского учета и отчетности,

-       калькуляторами

Время выполнения задания 45 минут.

Задание

1. Заполнить бланк заявления на открытие чековой книжки.
2. 15.11.2012 года клиент открыл в банке счет на 1 год и 1 месяц под 9% годовых. Процентная ставка фиксированная. Проценты начисляются по истечении каждого 3 месячного периода, начиная с даты открытия счета до окончания срока хранения вклада. Первоначальный взнос составил 130 000 рублей и 14.04.2014 года был внесен дополнительный взнос в сумме 50 000 рублей. Счет закрыт 19.12.2014 года. В случае досрочного востребования суммы вклада доход исчисляется в течении первых 200 дней, Исходя из 0,1% годовых. По истечении 200 дней, исходя из 0,5% годовых по вкладу.

Требуется определить: сумму, полученную клиентом банка при закрытии счета.

3. Составить бухгалтерскую проводку на следующие банковские операции: списание с учета погашенных депозитных и сберегательных сертификатов.

Вариант 20.

Инструкция

Внимательно прочитайте задание.

Вы можете воспользоваться:

  -        планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях,

  -       бланками бухгалтерского учета и отчетности,

-       калькуляторами

Время выполнения задания 45 минут.

Задание

1. Заполнить бланк денежного чека.
2. Пенсионный пополняемый депозит открыт 04.01.2014 года на сумму 80 000 рублей. Дата окончания срока хранения 05.04.2014 года. Процентная ставка по вкладу 7,5% годовых. 10.02.2014 года сделан дополнительный взнос в сумме 30 000 рублей.

Требуется определить: рассчитать сумму дохода, которую получит вкладчик по окончании срока вклада.

3. Составить бухгалтерскую проводку на следующие банковские операции: выдача бланков депозитных и сберегательных сертификатов под отчет.

Вариант 21.

Инструкция

Внимательно прочитайте задание.

Вы можете воспользоваться:

  -        планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях,

  -       бланками бухгалтерского учета и отчетности,

-       калькуляторами

Время выполнения задания 45 минут.

Задание:

1. Заполнить бланк счет- фактуры.
2. Вклад «Депозит Сбербанка России» был открыт 02.02.2014 года на 3 месяца и 1 день со ставкой 5,25% годовых. Вкладчик пришел получить сумму вклада 8 000  рублей с причитающимися процентами 09.06.2014 года.

Требуется определить: сумму процентов по вкладу до востребования

3. Составить бухгалтерскую проводку на следующие банковские операции: принятие сертификатов на хранение от владельцев на основании договора хранения

Вариант 22.

Инструкция

Внимательно прочитайте задание.

Вы можете воспользоваться:

  -        планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях,

  -       бланками бухгалтерского учета и отчетности,

-       калькуляторами

Время выполнения задания 45 минут.

Задание:

1. Заполнить бланк накладной на отгрузку товаров.
2. Вклад до востребования был открыт 25.01.2014 года на сумму 50 000 рублей. Процентная ставка 5,4% годовых. 17.03.2014 вкладчик снимает со счета 7 000 рублей.

Требуется определить:

А) сумму процентов по вкладу за 1ый квартал 2014 года

Б) сумму капитализации процентов по состоянию на 01.04.2014 года.

3. Составить бухгалтерскую проводку на следующие банковские операции: уничтожение бланков сертификатов.

Вариант 23.

Инструкция

Внимательно прочитайте задание.

Вы можете воспользоваться:

  -        планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях,

  -       бланками бухгалтерского учета и отчетности,

-       калькуляторами

Время выполнения задания 45 минут.

Задание

1.Заполнить бланк доверенности на получение материальных ценностей.

2. Банк имеет закрытые валютные позиции. В течении дня он купил 1000 GBR за JPY по курсу GBR/JPY 223,07 и 1 000 USD  за GBR по курсу GBR/USD 1,8860

Поступило в кассу банка ОАО  Промсвязьбанк от организации Вымпел, находящейся в федеральной

Собственности, сумма 500 000 рублей для зачисления на банковский счет.

Требуется:

• Определить величину открытых валютных позиций по JPY к GBR и USD к концу рабочего дня

 3. Составить бухгалтерскую проводку на следующие банковские операции: поступление бланков векселей для реализации.

Вариант 24.

Инструкция

Внимательно прочитайте задание.

Вы можете воспользоваться:

  -        планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях,

  -       бланками бухгалтерского учета и отчетности,

-       калькуляторами

Время выполнения задания 45 минут.

Задание

1. Заполнить бланк счета.
2. Банк имеет закрытые валютные позиции. В течении дня он купил 1 200 GBR за JPY по курсу GBR/JPY 223,07 и 1 800 USD  за GBR по курсу GBR/USD 1,8860

Поступило 45 000 рублей в банк ООО Мосбанк от физического лица в оплату уставного капитала банка. Требуется:

• Определить величину открытых валютных позиций по JPY к GBR и USD к концу рабочего дня.

            3. Составить бухгалтерскую проводку на следующие банковские операции: реализация собственных векселей по номинальной стоимости физическим лицам.

Вариант 25.

Инструкция

Внимательно прочитайте задание.

Вы можете воспользоваться:

  -        планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях,

  -       бланками бухгалтерского учета и отчетности,

-       калькуляторами

Время выполнения задания 45 минут.

Задание

1. Заполнить бланк товарной накладной.
2. Приведены кросс-курсы. EURO и GBR EURO/USD 1,2784, а GBR/USD 1,8860

Выданы денежные средства инкассатором в сумме 450 000 рублей для доставки в рассчетно-кассовый центр

Требуется:

• Определить кросс-курсы GBR и EURO
• Разнести банковскую операцию по счетам.

          3. Составить бухгалтерскую проводку на следующие банковские операции: реализация собственных векселей по номинальной стоимости юридическим лицам.

 Вариант 26.

Инструкция

Внимательно прочитайте задание.

Вы можете воспользоваться:

  -        планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях,

  -       бланками бухгалтерского учета и отчетности,

-       калькуляторами

Время выполнения задания 45 минут.

Задание

1. Заполнить бланк заявления на открытие чековой книжки.
2. Английский экспортер получает платеж в GHR. Приведены курсы этих валют в USD:
   GBR/USD 1,8860; USD/GHR 1,2513

Выплаченные дивиденды в сумме 680 000 рублей, причитающиеся акционера - физическим лицам

                 Требуется:

Определить по какому курсу он обменяет GHR на GBR

3. Составить бухгалтерскую проводку на следующие банковские операции: реализация собственных векселей по цене ниже номинальной стоим

Вариант 27.

Инструкция

Внимательно прочитайте задание.

Вы можете воспользоваться:

  -        планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях,

  -       бланками бухгалтерского учета и отчетности,

-       калькуляторами

Время выполнения задания 45 минут.

Задание

1. Заполнить бланк аккредитива.
2. Компания намерена получить заем в 10 000 000 датских крон на 1 год под фиксированную ставку 4% годовых, но иметься возможность получить кредит только под «плавующую» ставку. Компания может взять кредит в USD на международном рынке под 3% годовых. Купить кроны на полученные USD и продать кроны за USD по форвардной сделке на 1 год. Кросс-курс на момент получения USD кредита равен USD/Датские кроны = 5,8382

Требуется:

• Определить  сумму USD, которую нужно взять в кредит и по какому кросс-курсу выгодно компании продать кроны за USD

3. Составить бухгалтерскую проводку на следующие банковские операции: учет процентных и дисконтных расходов в случае начисления процентов.

Вариант 28.

Инструкция

Внимательно прочитайте задание.

Вы можете воспользоваться:

  -        планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях,

  -       бланками бухгалтерского учета и отчетности,

-       калькуляторами

Время выполнения задания 45 минут.

Задание

1. Заполнить бланк доверенности.
2. Компания намерена получить заем в 12 000 000 DKK 1 год под фиксированную ставку 5% годовых, но иметься возможность получить кредит только под «плавующую» ставку. Компания может взять кредит в USD на международном рынке под 3,5% годовых. Купить DKK на полученные USD и продать DKK за USD по форвардной сделке на 1 год. Кросс-курс на момент получения USD кредита равен USD/DKK = 5,8382

Требуется:

• Определить  сумму USD, которую нужно взять в кредит и по какому кросс-курсу выгодно компании продать DKK за USD

            3. Составить бухгалтерскую проводку на следующие банковские операции: перенос номинальной стоимости собственных векселей с балансовых счетов по учету векселей на балансовые счета по учету векселей к исполнению.

Вариант 29.

Инструкция

Внимательно прочитайте задание.

Вы можете воспользоваться:

  -        планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях,

  -       бланками бухгалтерского учета и отчетности,

-       калькуляторами

Время выполнения задания 45 минут.

Задание

1. Заполнить бланк счет- фактуры
2. Банковский мультипликатор равен 25. Максимально возможное количество денег, которое может создать банковская система 75 000 000 рублей.  

Выдано из кассы наличных денежных средств  в сумме 320 000 рублей – клиентам банка (негосударственным организациям)

   Требуется:

• Норму обязательных резервов
• Сумму первоначального депозита

3. Составить бухгалтерскую проводку на следующие банковские операции: фактическая выплата по собственным векселям на сумму номинальной стоимости физическим лицам.

Вариант 30.

Инструкция

Внимательно прочитайте задание.

Вы можете воспользоваться:

  -        планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях,

  -       бланками бухгалтерского учета и отчетности,

-       калькуляторами

Время выполнения задания 45 минут.

Задание

1. Заполнить бланк денежного чека
2.  Вклад до востребования был открыт 25.01.2014 года на сумму 90 000 рублей, процентная ставка 6,2% годовых. 10.03.2014 вкладчик снимает со счета 12 000 рублей.

Требуется определить: сумму процентов по вкладу за первый квартал 2012 года; сумму капитализации процентов по состоянию на 01.04.2014 года.

            3. Составить бухгалтерскую проводку на следующие банковские операции: учет облигаций, предназначенных к распространению в банке - эмитенте.

.

Вариант 31.

Инструкция

Внимательно прочитайте задание.

Вы можете воспользоваться:

  -        планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях,

  -       бланками бухгалтерского учета и отчетности,

-       калькуляторами

Время выполнения задания 45 минут.

Задание

1. Заполнить бланк инкассового поручения
2. Срочный вклад был открыт 15.01.2014 года в сумме 50 000  рублей. 21.02.2015 года вкладчик обратился с просьбой в банк о закрытии счета. Процентная ставка по вкладу 9% годовых.

Требуется определить: сумму процентов по вкладу; сумму дохода на день закрытия счета

              3. Составить бухгалтерскую проводку на следующие банковские операции: реализация облигации по номинальной стоимости юридическим лицам.

       ПАКЕТ ЭКЗАМЕНАТОРА

Инструкция

Оборудование, используемое для проведения экзамена:

• ПЭВМ с выходом в Интернет,
• калькуляторы

 Учебно-методическое обеспечение экзамена (квалификационного):

-План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях

-Нормативные правовые акты, регулирующие деятельность кредитных организаций на территории РФ,

-Бланки бухгалтерской отчетности в кредитных организациях

      Задания и критерии оценки

7.Оценка результатов освоения профессионального модуля

Результат проведения экзамена (квалификационного) с учетом результатов промежуточной аттестации по всем элементам профессионального модуля  заносится в оценочную ведомость.

Итогом экзамена является однозначное решение: «Вид профессиональной деятельности освоен  / не освоен»