Рабочая программа по МДК. 02.01 Финансы, налоги и налогообложения
методическая разработка на тему

1. ПАСПОРТ ПРОГРАММЫ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ

стр.

4

2. РЕЗУЛЬТАТЫ ОСВОЕНИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ

5

3. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ

6

4 УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ

13

5. КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО МОДУЛЯ (ВИДА ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ) 

15

Код

Наименование результата обучения

ПК 2.9

Организация денежных расчетов с покупателями, составление финансовых документов и отчетов

ОК 1

Понимание сущности и социальной значимости своей будущей профессии, проявление к ней устойчивого интереса

ОК 2

 Организация собственной деятельности, выбор типовых методов и способов выполнения профессиональных задач, оценка их эффективности и качества

ОК 3

Принятие решений в стандартных и нестандартных ситуациях и умение нести за них ответственность.

ОК 4

Осуществление поиска и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития

ОК 6

Умение работать в коллективе и в команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями

ОК 7

Самостоятельное определение задач профессионального и личностного развития,  самообразование, осознанное планирование повышения квалификации

ОК 10

Умение логически верно, аргументировано и ясно излагать устную и письменную речь

ОК 12

Соблюдение действующего законодательства и обязательные требования нормативных документов, а также требований стандартов, технических условий

Коды профессиональных компетенций

Наименования разделов профессионального модуля^[1]*

Всего часов

Объем времени, отведенный на освоение междисциплинарного курса (курсов)

Практика

Обязательная аудиторная учебная нагрузка обучающегося

Самостоятельная работа обучающегося

Учебная,

часов

Производственная (по профилю специальности),

часов

Всего,

часов

в т.ч. лабораторные работы и практические занятия,

часов

в т.ч., курсовая работа (проект),

часов

Всего,

часов

в т.ч., курсовая работа (проект),

часов

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

ПК 2.9

Раздел 1. Организация денежных расчетов с покупателями, составление финансовых документов и отчетов.

198

120

60

-

60

-

18

Всего:

198

120

60

-

60

-

18

-

Наименование разделов профессионального модуля (ПМ), междисциплинарных курсов (МДК) и тем

Содержание учебного материала, лабораторные работы и практические занятия, самостоятельная работа обучающихся, курсовая работ (проект) (если предусмотрены)

Объем часов

Уровень освоения

1

2

3

4

Раздел 1. Организация денежных расчетов с покупателями, составление финансовых документов и отчетов

198

МДК 02.01.

Финансы, налоги и налогообложение

198

Тема 1.1 Сущность и функции денег. Денежное обращение

Содержание

4

1.

Деньги как экономическая категория. Функции денег

         2      

2

2.

Денежное обращение и характеристика совокупного денежного оборота

3.

Закон денежного обращения. Уравнение обмена

4.

Инфляция и формы ее проявления

Практические занятия

2

  1.

Решение задач на определение уровня инфляции

2

Тема 1.2 Сущность, функции и роль финансов в экономике

Содержание

2

1.

Финансы как экономическая категория. Роль финансов в экономической системе

1

2

2.

Функции финансов

1

Практические занятия

-

Тема 1.3 Управление финансами

Содержание

4

1.

Общие понятия об управлении финансами. Субъекты управления финансами

2

        2

2.

Финансовое планирование и характеристика финансовых планов

3.

Методы финансового контроля

Практические занятия

2

1.

Расчет расходов денежных средств при финансовом планировании

2

Тема 1.4 Финансовая система

Содержание

2

1.

Понятие финансовой системы

1

2

2.

Характеристика сфер и звеньев финансовой системы

1

Практические занятия

-

Тема 1.5 Бюджет и бюджетная система

Содержание

4

1.

Социально-экономическая сущность бюджета

1

2

2.

Бюджетная система Российской Федерации

1

Практические занятия

2

1.

Расчет показателей государственного бюджета

2

Тема 1.6 Внебюджетные фонды

Содержание

4

1.

Сущность и назначение внебюджетных фондов

1

2

2.

Государственные внебюджетные фонды

1

Практические занятия

2

 Расчет отчислений во внебюджетные фонды    

2

Тема1.7Финансирование и денежно-кредитная политика

Содержание

8

1.

Банковская система РФ

         2

2

2.

Денежно-кредитная политика ЦБ РФ

3.

Коммерческие банки и их операции

2

4.

Принципы и организация банковского кредитования

5.

Формы и виды банковского кредита.

Практические занятия

4

  1.

Оформление банковских расчетно-кассовых документов

2

  2.

Решение задач по определению процентов по кредитным операциям

2

3.

Составление финансовых документов и отчетов

Тема 1.8 Организация Федеральной налоговой службы России

Содержание

2

1.

Задачи и функции налоговых органов

2

2

2.

Ответственность за нарушение налогового законодательства

3.

Налоговый контроль

4.

Обжалование актов налоговых органов

Практические занятия

-

Тема 1.9 Основные положения налогового законодательства

Содержание

                             2

1.

Общие положения Налогового Кодекса. Понятийный аппарат Налогового Кодекса.

2

2

2.

Определение перечня налогов.

  3.

Права и обязанности участников налоговых отношений

4.

Уплата налога. Взыскание налога. Отсрочка платежа.

  5.

Налоговая отчетность

Практические занятия

-

 Тема 1.10 Функции и классификация налогов

Содержание

2

1.

Функции налогов

1

2

2.

Классификация налогов

1

2

Практические занятия

-

Тема 1.11 Налог на добавленную стоимость

Содержание

10

1.

Экономическая сущность НДС. Налогоплательщики

                             2

2

2.

Объект налогообложения и формирование налоговой базы

3.

Ставки налога и порядок их применения

4.

Система налоговых вычетов и их применение

                             2

5.

Значение счетов-фактур при исчислении НДС

Практические занятия

6

1.

Решение задач по расчету НДС

4

2.

Заполнение налоговой декларации по НДС

2

Тема 1.12 Акцизы

Содержание

8

1.

Экономическая сущность акцизов. Налогоплательщики

2

2

2.

Порядок определения налоговой базы. Система ставок.

3.

Порядок и сроки уплаты акцизов. Налоговая отчетность

Практические занятия

6

1.

Решение задач по расчету акцизов

2

2.

Заполнение налоговой декларации по акцизам

4

Тема 1.13 Налог на прибыль организаций

Содержание

10

1.

Экономическая сущность налога на прибыль организаций, его роль в налоговой системе. Налогоплательщики

2

2

2.

Объекты налогообложения прибыли. Порядок определения налоговой базы

3.

Налоговые ставки

2

4.

Сроки уплаты налога. Налоговая отчетность.

Практические занятия

6

1.

Решение задач по расчету налога на прибыль

4

2.

Заполнение налоговой декларации по налогу на прибыль

2

Тема 1.14 Налог на доходы физических лиц

Содержание

10

1.

Экономическая сущность налога на доходы с физических лиц, его роль в налоговой системе. Налогоплательщики

2

2

2.

Объект налогообложения и формирование налоговой базы. Ставки налога. Налоговый и отчетный период

2

3.

Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные

2

2

Практические занятия

6

1.

Решение задач по расчету налога на доход с физических лиц

4

2.

Заполнение налоговой декларации

2

Тема 1.15 Налог на добычу полезных ископаемых

Содержание

4

1.

Экономическое содержание. Законодательная база

2

2

2.

Объект налогообложения и налоговая база. Ставки налога

3.

Налоговый период и порядок уплаты налога

Практические занятия

2

1.

Решение задач по расчету налога на добычу полезных ископаемых

2

Тема 1.16 Водный налог

Содержание

4

1.

Экономическое содержание. Законодательная база

2

         2

2.

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база

3.

Налоговая ставка

4.

Технология расчета

Практические занятия

2

1.

Решение задач по расчету водного налога

2

Тема 1.17 Государственная пошлина

Содержание

4

1.

Понятие. Правовые основы

2

2

2.

Объекты действия

3.

Сроки и порядок уплаты, льготы по уплате

Практические занятия

2

1.

Решение ситуационных задач по расчету величины государственной пошлины

2

Тема 1.18 Экологические сборы и платежи

Содержание

4

1.

Экономическое содержание. Законодательная база

2

2

2.

Налогоплательщики.

3.

Порядок уплаты

Практические занятия

2

1.

Расчет платежей за выбросы в атмосферу

1

2.

Расчет платы за размещение отходов производства и потребления

1

Тема 1.19 Налог на имущество организаций

Содержание

4

1.

Экономическое содержание. Налоговая база

2

2

2.

Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые льготы

3.

Налоговая ставка. Налоговый период

Практические занятия

2

1.

Расчет налога на имущество организаций

1

2.

Заполнение налоговой декларации

1

Тема 1.20 Транспортный налог

Содержание

4

1.

Экономическое содержание. Законодательная база

2

2

2.

Налогоплательщики

3.

Объект налогообложения. Налоговая база

4.

Ставки налога. Налоговые льготы

5.

Порядок уплаты. Технология расчета

Практические занятия

2

1.

Решение задач по расчету транспортного налога

2

Тема 1.21 Земельный налог

Содержание

4

1.

Экономическое содержание. Законодательная база

2

2

2.

Налогоплательщики

3.

Объект налогообложения и налоговая база

4.

Налоговая ставка.

5.

Налоговые льготы. Порядок расчета

Практические занятия

2

1.

Решение задач по расчету земельного налога

2

Тема 1.22 Специальные налоговые режимы: упрощенная система налогообложения

Содержание

6

1.

Экономическое содержание. Законодательная база

2

2

2.

Налогоплательщики

3.

Объект налогообложения. Налоговая ставка

4.

Налоговый и отчетный период

Практические занятия

4

1.

Порядок определения бухгалтером объекта налогообложения

1

2.

Расчет единого налога по УСНО

1

3.

Заполнение налоговой декларации

2

Тема 1.23 Единый налог на вмененный доход

Содержание

8

1.

Экономическое содержание. Законодательная база

2

2

2.

Налогоплательщики

3.

Объект налогообложения и налоговая база

2

2

4.

Налоговый период, налоговая ставка и порядок исчисления единого налога

5.

Порядок и сроки уплаты единого налога

Практические занятия

4

1.

Решение задач по определению величины вмененного дохода

1

2.

Решение задач по расчету единого налога

1

3.

Заполнение налоговой декларации

2

Тема 1.24 Единый сельскохозяйственный налог

Содержание

4

1.

Сущность и правовое регулирование налога

2

2

2.

Налогоплательщики

3.

Налоговая база. Налоговая ставка

4.

Порядок и сроки уплаты

Практические занятия

2

1.

Решение задач по расчету единого сельскохозяйственного налога

2

Самостоятельная работа при изучении раздела ПМ.02

Систематическая проработка конспектов занятий, учебной и специальной литературы, изучение нормативно-правовой документации.  

Подготовка к практическим занятиям с использованием методических рекомендаций преподавателя.

60

Примерная тематика внеаудиторной самостоятельной работы

1. Изучение концепции развития потребительской кооперации РФ на период до 2015г.
2. Изучение устава потребительского общества, ассоциаций, союзов. Изучение Гражданского кодекса РФ, глава 4 «Юридические лица»
3. Изучение баланса предприятия, его разделов, другой финансовой отчетности предприятия.
4. Изучение Положения о планово- экономической работе потребительского общества, потребсоюза
5. Изучение отдельных статей Налогового Кодекса РФ.
6. Изучение Федерального закона «О банках и банковской деятельности»
7. Изучение Трудового кодекса РФ от 21.12.2001г. Знакомство  со штатным расписанием работников потребительского общества. Ознакомиться с  инструкцией о составе фонда заработной платы и выплат социального характера, утв. Постановлением Госкомстата России от 24.11.2002г. №116
8. Изучение Положения ЦБ РФ «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ»
9. Расчет розничных цен. Изучение действующей отчетности по доходам и прибыли, расчет доходов и прибыли
10. Решение задач по расчету основных налогов

Учебная практика  (по профилю специальности) по ПМ. 02

Виды работ:

Оформление финансовых документов и отчетов.

Проведение денежных расчетов.

Расчет основных налогов.

18

Всего

198

Результаты

(освоенные профессиональные компетенции)

Основные показатели оценки результата

Формы и методы контроля и оценки

Оформлять финансовые документы и отчеты

оформление финансовых документов и отчетов согласно  учетной политике организации; демонстрация навыка работы в программе «1С: Бухгалтерия» при оформлении финансово-отчетной документации

Практические занятия

 Наблюдение

Экспертная оценка

Зачеты по учебной практике

Экзамен по каждому из междисциплинарных курсов

Проводить денежные расчеты

проведение кассовых операций, денежных документов и переводов в пути;

- проведение учета денежных средств на расчетных и специальных счетах;

- учет особенностей учета кассовых операций в иностранной валюте и операций по валютным счетам;

- оформление денежных и кассовых документов;

- заполнение кассовой книги и отчета кассира в бухгалтерии;

Рассчитывать основные налоги

расчет основных федеральных налогов: НДС, акцизы, налог на прибыль предприятий, НДФЛ, государственная пошлина

Расчет основных региональных налогов: налог на имущество организаций, транспортный налог

Расчет основных местных налогов: земельный налог

Расчет налогов по специальным налоговым режимам: УСНО, ЕНВД, ЕСХН.

Результаты

(освоенные общие компетенции)

Основные показатели оценки результата

Формы и методы контроля и оценки

Понимать сущность и социальную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес

Демонстрация интереса к будущей профессии.

Наличие положительных отзывов по итогам производственной практики.

Наблюдение и анализ

Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество

Обоснование постановки цели.

Самооценка качества деятельности.

Выбор путей реализации профессиональных задач.

Наблюдение, экспертная оценка

Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность

Прогнозирование решений нестандартных ситуаций.

Наблюдение

Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития

Использование в работе нормативно-правовых документов.

Интерпретация результатов наблюдения за деятельностью обучающегося в процессе обучения

Владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно- коммуникационных технологий

Свободное владение и пользование возможностями информационно-справочных служб.

Наблюдение и анализ

Работать в коллективе и в команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями

Взаимодействие с коллегами, руководством и потребителями в ходе обучения.

Наблюдение

Брать на себя ответственность за работу членов команды (подчиненных), за результат выполнения заданий

Самоанализ и коррекция результатов собственной работы.

Наблюдение

Самостоятельно определять задачи профессионального и личностного развития, заниматься самообразованием, осознанно планировать повышение квалификации

Организация самостоятельных занятий при изучении профессионального модуля.

Наблюдение

Ориентироваться в условиях частой смены технологий в профессиональной деятельности

Выбор и применение методов и способов решения профессиональных задач в области контроля и анализа финансово-хозяйственной деятельности организации на основе бухгалтерской отчетности

Наблюдение

Исполнять воинскую обязанность, в том числе с применением полученных профессиональных знаний (для юношей)

Исполнение воинской обязанности, в том числе с применением полученных профессиональных знаний (для юношей)

Наблюдение