Контрольно-оценочные средства по дисциплине Финансы, денежное обращение и кредит
методическая разработка

Министерство сельского хозяйства и продовольственных ресурсов Нижегородской области.

Государственное бюджетное образовательное учреждение

Среднего профессионального образования

 «Работкинский аграрный колледж»

Комплект контрольно-измерительных материалов

по учебной дисциплине

ОП. 06 «Финансы, денежное обращение и кредит»

основной профессиональной образовательной программы  

по специальности СПО

080114 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)»

Уровень подготовки -  базовый

п. Волжский, 2014

Комплект контрольно-измерительных материалов разработан на основе Федерального государственного образовательного стандарта среднего  профессионального образования по специальности СПО 080114 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)», уровень подготовки - базовый программы учебной дисциплины «Финансы, денежное обращение и кредит».

Разработчик(и):

ГБОУ СПО

Работкинский

аграрный колледж         преподаватель                        Мишина Е.А.

_______________        _________________________     _________________

    (место работы)                        (занимаемая должность)                (инициалы, фамилия)

___________________        _________________         _____________________

    (место работы)                        (занимаемая должность)                (инициалы, фамилия)

СОДЕРЖАНИЕ

1. Паспорт комплекта контрольно-измерительных материалов        4
2. Результаты освоения учебной дисциплины, подлежащие проверке        6

3.  Оценка освоения учебной дисциплины        11

3.1. Формы и методы оценивания        11

3.2. Типовые задания для оценки освоения учебной дисциплины        12

4. Контрольно-измерительных  материалы для итоговой аттестации по учебной дисциплине        65

5. Приложения. ………………………………………………………………..95

1. Паспорт комплекта контрольно-оценочных средств         

        В результате освоения учебной дисциплины «Финансы, денежное обращение и кредит» обучающийся должен обладать предусмотренными  ФГОС по специальности СПО 080114 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)», уровень подготовки - базовый  следующими умениями, знаниями, которые формируют профессиональную компетенцию, и общими компетенциями:

У 1 – оперировать кредитно-финансовыми понятиями и категориями, ориентироваться в схемах построения взаимодействия различных сегментов финансового рынка;

У 2 – проводить анализ показателей, связанных с денежным обращением;

У 3 – проводить анализ структуры государственного бюджета, источники финансирования дефицита бюджета;

У 4 – составлять сравнительную характеристику различных ценных бумаг по степени доходности и риска.

З1 – сущность финансов, их функции и роль в экономике;

З2 – принципы финансовой политики финансового контроля;

З3 – законы денежного обращения;

З4 – сущность, виды и функции денег;

З5 – основные типы и элементы денежной системы;

З6 – виды денежных реформ;

З7 – структуру кредитной и банковской системы;

З8 – функции банков и классификацию банковских операций;

З9 – цели, типы и инструменты денежно-кредитной политики;

З10 – структуру финансовой системы;

З11 – принципы функционирования бюджетной системы и основы бюджетного устройства;

З12 – виды и классификация ценных бумаг;

З13 – особенности функционирования первичного и вторичного рынка ценных бумаг;

З14 – характер деятельности и функции профессиональных участников рынка ценных бумаг;

З15 – характеристика кредитов и кредитной системы в условиях рыночной экономики;

З16 – особенности и отличительные черты развития кредитного дела и денежного обращения в России на основных этапах формирования ее экономической системы.

ОК 2- организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество;

ОК 3- принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.

ОК 4- осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития;

ОК 5- владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно-коммуникационных технологий.

ОК 6- работать в коллективе и команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями.

ПК 2.4. Проводить процедуры инвентаризации финансовых обязательств организации

ПК 4.4. Проводить контроль и анализ информации об имуществе и финансовом положении организации, ее платежеспособности и доходности.

Формой аттестации по учебной дисциплине является экзамен.

2. Результаты освоения учебной дисциплины, подлежащие проверке

2.1. В результате аттестации по учебной дисциплине осуществляется комплексная проверка следующих умений и знаний, а также динамика формирования общих компетенций:

Таблица 2.1

Контроль и оценка освоения учебной дисциплины по темам (разделам)

Таблица 2.2.

3. Оценка освоения учебной дисциплины:

3.1. Формы и методы оценивания

Предметом оценки освоения дисциплины являются умения, знания, общие компетенции, способность применять их в практической деятельности и повседневной жизни.

Таблица 3

Итоговый контроль по результатам освоения обучающимися учебной дисциплины «Финансы, денежное обращение и кредит» проводится в форме экзамена.

Экзамен по «Финансам, денежному обращению и кредиту» проводится в форме устного экзамена.

3.2. Типовые задания для оценки освоения учебной дисциплины

3.2.1. Типовые задания для оценки знаний З1, З2, З3, З4 и     умений  У1, У2, У3, У4, У5-У 16

1) Задания 1.1.1.

1. Номинальная стоимость полноценных денег … :

а) устанавливается стихийно на рынке;

б)  ниже реальной стоимости;

в)  превышает реальную стоимость;

г)  соответствует реальной стоимости. +

2. Знаки стоимости – это деньги, у которых номинальная стоимость … :

а)  не устанавливается;

б)  ниже реальной стоимости;

в)  превышает реальную стоимость; +

г)  соответствует реальной стоимости.

3. Денежным выражением стоимости товаров выступает … :

а) прибыль;

б) цена; +

в) доход;

г) рентабельность.

4. Современные деньги … :

а)  не размениваются на золото; +

б)  размениваются на золото на фабрике Гознак;

в)  размениваются на золото в Центральном банке РФ;

г)  размениваются на золото в Министерстве финансов РФ.

5. Сущность функции меры стоимости проявляется в том, что деньги выступают:

а)  посредником при обмене товаров;

б) средством оплаты долговых обязательств;

в)  всеобщим стоимостным эталоном; +

г)  средством накопления и сбережения.

6. Сущность функции средства обращения проявляется в том, что деньги выступают:

а) посредником при обмене товаров; +

б) средством оплаты долговых обязательств;

в) средством накопления и сбережения;

г) всеобщим эквивалентом, мерой стоимости всех остальных товаров.

7. Функцию средства обращения выполняют …….  деньги:

а) идеальные, мысленно представляемые;

б) только реальные; +

в) только безналичные;

г) идеальные и реальные.

8. Сущность функции средства накопления проявляется в том, что деньги выступают:

а) посредником при обмене товаров;

б) средством оплаты долговых обязательств;

в) всеобщим стоимостным эталоном;

г) средством  сбережения и приумножения денег. +

9. Функцию средства накопления выполняют ……   деньги:

а) только реальные; +

б) идеальные;

в) идеальные и реальные;

г) только безналичные.

10. Формула для выполнения деньгами функции средства обращения:

а) товар – деньги – товар;

б) деньги – товар – деньги; +

в) товар – долговое обязательство – деньги;

г) производство – распределение – обмен – потребление.

11. Деньги выполняют следующие функции:

а) средство обращения; +

б) средство для наличных расчетов;

в) средство платежа; +

г) средство для осуществления безналичных расчетов;

д) мировые деньги. +

12. Денежная система России включает элементы:

а) совокупность денежных знаков;

б) наличные и безналичные деньги;

в) денежно-кредитное регулирование;

г) кредит;

д) национальную валюту. +

13. Действительные деньги – это деньги, у которых номинальная стоимость … :

а) выше реальной, т.е. затраченного на их производство общественного труда;

б)   соответствует стоимости металла, из которого они изготовлены); +

в) устанавливается государством;

г) устанавливается на рынке.

14. Инфляции соответствует уравнение:

а) MP>VQ;

б) MV

в) MV>PQ; +

г) MQ

15. Дефляции соответствует уравнение:

а)     MP>VQ;

б)        MV

в)        MV>PQ; +

г)        MQ

16. Открытая инфляция характерна для стран:

а)  с административно-командной экономикой;

б)   с рыночной экономикой; +

в)      для всех государств.

17. Подавленная инфляция характеризуется:

а)   ростом цен;

б)   падением покупательной способности денег;

в)   товарным дефицитом. +

 18. Галопирующая  инфляция характеризуется ростом цен:

а) до 10 % в год;

б) до 50 % в год; +

в) свыше  100 % в год.

19. Деноминация – это метод осуществления денежной реформы, который предполагает:

а) объявление об аннулировании сильно обесцененной денежной единицы;

б)      снижение золотого содержания денежной единицы;

в)       укрупнение масштаба цен («зачеркивание нулей»). +

20. Способность актива превращаться во всеобщее средство платежа – это ____________ .

Ответ: ликвидность.

21. Инфляция ________  вызвана превышением денежного спроса над товарным предложением (M * V > P * Q).  

Ответ: спроса

22. Инфляция ________вызвана увеличением спроса на деньги со стороны производителей (M * V > P * Q).

Ответ: издержек 

23. Соответствие между функциями денег и их содержанием:

24. Последовательность этапов эволюции товарно-денежных отношений:

Задание 1.1.2.

Верно ли данное выражение (ответьте «да» или «нет) ?

1. Деньги - это кристаллизация меновой стоимости.

2. Первым товаром-посредником было золото.

3. Главное свойство денег - это их надежность.

4. Деньги выполняют функции (всего три):

        · средства обращения;        

· средства измерения стоимости;

· средства сохранения и накопления.

5. Денежная масса - это совокупность покупательных, платежных и накопленных средств, обслуживающая экономические связи и принадлежащая гражданам,         хозяйствующим субъектам, государству.

6. Прямой товарообмен - это ликвидность.

7. Денежное обращение - это движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах.

8. Бумажные деньги бывают в виде банкнот, пластиковых карт, казначейских билетов.

9. Эмитентом денег может быть уполномоченный коммерческий банк.

10. Денежные агрегаты - это виды денег и денежных средств, отличающихся друг от друга степенью  ликвидности.

11. Валовой национальный продукт - это годовая стоимость произведенного в стране конечного продукта в рыночных ценах.

12. Денежный поток, при котором движение  денег связано с выполнением их функций, называется денежным обращением.        .

Задание 1.1.3. 

Составить историческую справку: о первых бумажных деньгах России; о возникновении и развитии векселя; о появлении и развитии пластиковых карт.

Задание 1.1.4.

Контрольные вопросы по теме «Деньги, денежное обращение»

1. Сущность и функции денег

1.1. Назовите основные теории происхождения денег.

1.2. В чем заключается смысл рационалистической теории происхождения денег?

1.3. В чем заключается смысл  эволюционной теории происхождения денег?

1.4. Перечислите свойства металлических денег.

1.5. Дайте определение понятию «деньги».

1.6. Назовите функции денег.

1.7. Как вы понимаете функцию денег, как меры стоимости?

1.8. Как вы понимаете функцию денег, как средства обращения?

1.9. Как вы понимаете функцию денег, как средства накопления?

1.10. Как вы понимаете функцию денег, как средства платежа?

1.11. Как вы понимаете функцию денег, как мировых денег?

1.12. Назовите виды денег.

2. Денежное обращение.

1. 2.1. Что представляет собой денежное обращение?
2. 2.2.Что представляют собой налично-денежное обращение?
3. 2.3. Что представляют собой безналичное обращение?
4. 2.4. Охарактеризуйте наличное и безналичное обращение?
5. 2.5. Какого обращения больше – наличного или безналичного?

2.6. Назовите формы безналичных расчетов.

2.7 Что представляет собой расчетный документ?

2.8 Что представляют собой платежное поручение?

3. Денежная система, денежная масса.

3.1. Дайте определение понятию «денежная система».

3.2. Что представляет собой система металлического обращения?

3.3. Что представляет собой система бумажно-кредитного обращения?

3.4. Что представляет собой биметаллизм?

3.5. Что представляет собой монометаллизм?

3.6. Назовите элементы денежной системы?

3.7. Что представляет собой денежная единица?

3.8. Что представляет собой масштаб цен?

3.9. Что представляет собой эмиссионная система?

3.10. Что представляет собой регулирование денежного обращения?

3.11.  Дайте определение понятию «денежная масса».

3.12. Зачем нужны денежные агрегаты?

3.13. От чего зависит скорость обращения денег?

3.14. Закон обращения денег и выводы из него.

3.15. Какие особенности присущи современной международной денежной системе?

Практическая работа №1

Тема: «Сущность и функции денег. Денежное обращение»

Наименование работы:«Определение размера денежного обращения и его компонентов»

Цели работы: приобретение практических навыков на основании полученных теоретический знаний.

Задача 1

Рассчитайте скорость оборота денег. Денежная масса наличных и безналичных денег – 500 млрд. руб. Валовой национальный продукт – 4100 млрд. руб.

Задача 2

Определите количество денег, необходимых в качестве средства обращения. Сумма цен по реализованным товарам (работам, услугам) – 4500 млрд. руб. Сумма цен товаров (работ, услуг), проданных с рассрочкой платежа, срок оплаты которых не наступил, – 42 млрд. руб. Сумма платежей по долгосрочным обязательствам, срок оплаты которых наступил, – 172 млрд. руб. Сумма взаимно погашающихся платежей – 400 млрд. руб. Среднее число оборотов денег за год – 10.

Задача 3

Рассчитайте скорость оборота денег, хранящихся на расчетном счете. Денежные агрегаты равны М0 = 120 млрд. руб., М,=360 млрд. руб., М2=380 млрд. руб.

Задача 5

Для безынфляционного обращения денег в экономике страны необходимо иметь 90 млрд. ден. ед. Что станет с ценами на товары и услуги, если в сферу обращения будет введено 112,5 млрд. ден. ед.?

Задача 6

Сумма цен реализованных товаров и услуг – 200 млрд. руб. При этом сумма цен товаров, проданных в кредит, 10 млрд. руб., платежи по кредитам составляют 4 млрд. руб., взаимопогашающиеся платежи – 2 млрд. руб. Скорость оборота денежной единицы 2,4 мес. Рассчитайте количество денег, необходимых для безынфляционного обращения денег в экономике.

Задача 7

Определите количество денег, необходимых для безынфляционного обращения денег в экономике страны. Сумма цен реализованных товаров и услуг – 200 млрд. руб. Платежи по кредитам – 40 млрд. руб. Товары, проданные в кредит – 60 млрд. руб. Взаимопогашающиеся платежи – 20 млрд. руб. Рубль совершает 8 оборотов за год. Как изменится количество денег в обращении, если: 1) сумма продаж возрастет в 1,5 раза; 2) рубль совершает 10 оборотов за год; 3) число оборотов рубля сокращается до 5 за год?

Время на выполнение:  - 90 мин.

Перечень объектов контроля и оценки

            Оценка «5» ставится, если студент выполняет задание без ошибок, полностью укладывается во временные рамки задания.

        Оценка «4» ставится, если студент относительно правильно выполняет задание, полностью укладывается во временные рамки задания. Допускается не более 2 ошибок.

        Оценка «3» ставится, если студент допускает 6-7 ошибок, выполняет задание самостоятельно, полностью укладывается во временные рамки.

        Оценка «2» ставится, если студент допускает больше 8 ошибок

Задание 1.2.1.

1.  Финансы – это:

а) наличные и безналичные денежные средства, принадлежащие государству,  предприятиям и населению;

б) экономические отношения, в процессе которых осуществляется формирование фондов денежных средств; +

денежные  средства государства (бюджет, внебюджетные фонды);

в) денежные отношения,  в процессе которых формируются доходы государства и населения.

2. Финансы выполняют следующие функции:

а) регулирующая;

б) контрольная; +

в) накопительная;

г) распределительная; +

д) аккумулирующая.

3. Централизованные финансы – это 

а) денежные средства государства (бюджет, внебюджетные фонды);

в) отношения, связанные с формированием и использованием фондов денежных средств государства; +

г) денежные отношения, связанные с кругооборотом денежных фондов предприятий и населения.

4. Финансовая система включает звенья:

а) централизованные финансы;

б) общегосударственные финансы; +

в) денежные фонды предприятий;

г) бюджет государства. +

5. Функциональные элементы управления финансами:

а) планирование; +

б) лимитирование;

в) накопление;

г) оперативное управление; +

д) контроль. +

6. Оперативное управление финансами – это:

а) всесторонняя оценка состояния своих финансов, выявление возможности увеличения ресурсов;

б) мероприятия, разрабатываемые на основе ежедневного  анализа складывающейся финансовой ситуации; +

в) выявление направлений  наиболее эффективного использования финансовых ресурсов;

г) прогнозирование направлений вложения денежных средств с целью получения максимального эффекта.

7. Внутрихозяйственный финансовый контроль осуществляется:

а) аудиторскими фирмами;

б) финансовыми службами предприятий; +

в) налоговыми органами;

г) органами государственной власти.

8. Финансовые ресурсы – это:

а) отношения, связанные с формированием и использованием фондов денежных средств;

б) совокупность денежных средств, находящихся в распоряжении населения, предприятий, государства;

в) совокупность платёжных средств;

г) совокупность денежных знаков, обслуживающих платёжный оборот.

9. В состав общегосударственных финансов входят:

      а) территориальный бюджет;

      б)   государственный кредит; +

      в)  финансы коммерческих предприятий;

      г)  финансы кредитных организаций.

10. Соответствие между видами финансового контроля и их субъектами и объектами:

11. Соответствие между видами финансового контроля  и объектами контроля:

12. Соответствие между видами финансового контроля  и сроками его проведения:

13. Финансы всегда:

а) имеют денежную форму выражения;

б) представляют как всеобщий эквивалент;

в) регулируют процесс демонетизации золота.

14. Главное назначение финансов:

а) быть на службе предприятий;

б) собирать налоги;

в) обеспечивать потребности государства в денежных средствах.

15. Финансы - это...

а) исторический продукт форм собственности;

б) совокупность денежных отношений по формированию и использованию фондов денежных средств.

16. Финансовая система - это...

а) государственные мероприятия, направленные на мобилизацию финансовых ресурсов;

б) множество сфер и звеньев финансовых отношений с различной ролью в общественном воспроизводстве.

17. Какие органы осуществляют общегосударственный контроль?

а) финансовые службы предприятий;

б) аудиторские фирмы;

в) органы государственной власти и управления;

18. Централизованные финансы – это экономические отношения, связанные с формированием, распределением и использованием денежных средств:

а) федеральных органов власти

б) региональные органы власти

в) местные органы власти

г) предприятия

д) населения

19. Государственный кредит – это кредит, при котором государство выступает:

а) заемщиком

б) кредитором

в) гарантом

г) посредником при предоставлении кредита

20. Основными задачами Министерства финансов являются:

а) разработка и реализация стратегических направлений финансовой политики:

б) составление проекта исполнения федерального бюджета

в) противодействует легализации доходов, добытых преступным путем

г) обеспечение устойчивости государственных финансов

д) концентрация финансов на приоритетных направлениях экономики

21. Направлениями финансовой политики являются:

а) бюджетная политика

б)налоговая политика

в)  валютная политика

г) страховая политика

д) формирование законодательной базы

22. К звеньям финансовой системы относятся:

а) бюджетная система

б) финансы предприятий

в) финансы населения

г) государственный кредит

д) валютная система

23. Выделяют следующие виды финансового прогнозирования:

а) долгосрочное

б) среднесрочное

в) краткосрочное

г) бессрочное

24. В чем состоят результаты финансовой политики?

а) бездифицитность бюджета;

б) рост ВВП;

в) развитие реального сектора;

г) рост благосостояния населения;

д) увеличение роста экспорта наукоемкой продукции.

Задание 1.2.2.

Верно ли данное выражение (ответьте «да» или «нет»).

1. Финансы - это совокупность денежных отношений, в процессе которых осуществляется формирование и использование общегосударственных фондов денежных средств для решения экономических, социальных и политических проблем.

2. Главное условие роста финансовых ресурсов - увеличение национального дохода.        3. Финансам не присуща функция контроля.

4. Основная задача финансового менеджмента по мобилизации и использованию денежных фондов корпораций состоит в минимизации реальных пассивов и активов корпораций.

5. Сложившаяся в настоящее время система управления финансами получила развитие в процессе экономических реформ перехода к планово-централизованной экономике.

        6. Базовой конструкцией стратегии финансовой политики должно стать укрепление рубля, повышение доверия к финансовым, банковским и кредитным институтам.

        7. Всякие денежные отношений выражают финансовые.

        8. Финансы выполняют три функции: 1) распределительную; 2) стимулирующую; 3) контрольную.

        9.Главное    условие  роста    финансовых        ресурсов      -             уменьшение  национального дохода.

        10. Децентрализованные финансы - это экономические денежные отношения, связанные с формированием  и использованием фондов денежных средств государства,         сосредоточенных в государственной бюджетной системе         и правительственных внебюджетных фондах.

11. Финансовая политика направлена на формирование  максимально возможного объема финансовых ресурсов, т. к. они являются материальной базой любых преобразований.

        12. К централизованным финансам относятся государственный бюджет и внебюджетные фонды.

        13. Основоположником регулирующей политики является А. Смит.

14. Управление финансами при планово-директивной политике осуществлялось из единого центра - Министерства финансов, которое занималось всеми вопросами использования финансового механизма в народном хозяйстве.

15. Основа современной финансовой политики – это признание свободы предпринимательской деятельности, введение разнообразных форм хозяйствования, приватизация государственной собственности и переход к смешанной экономике, базирующейся на сочетании частных и государственных предприятий.

16. Централизованные финансы используются для регулирования экономики и социальных отношений на микроуровне, а децентрализованные - на макроуровне.

Задание 1.2.3.

Контрольные вопросы по теме «Финансы и финансовая система»

1. Сущность финансов.

1.1. Дайте определение понятию «финансы».

1.2. Дайте определение понятию «централизованные финансы».

1.3. Дайте определение понятию «децентрализованные финансы».

1.4. Понятие финансы и деньги – это одно и тоже? Почему?

1.5. Что относятся к финансовым отношениям?

1.6. Признаки финансов.

1.7. Дайте определение понятию «финансовые ресурсы».

1.8. Назовите источники финансовых ресурсов.

1.9. Назовите функции финансов.

1.10. Дайте определение понятию «финансовая система».

1.11. Охарактеризуйте элементы финансовой системы.

1.12. Дайте определение понятию «финансовый механизм».

1.11. Назовите элементы финансового механизма.

1.12. Что представляет собой директивный финансовый механизм.

1.13. Что представляет собой регулирующий финансовый механизм.

1.14. Финансовый рынок.

2. Финансовая политика.

2.1. Дайте определение понятию «финансовая политика».

2.2. Назовите направления финансовой политики, опишите их.

2.3. Цель финансовой политики.

2.4. Какие органы вырабатывают и обеспечивают проведение финансовой политики?

3. Управление финансами.

3.1. Что представляет собой управление, управление финансами?

3.2. Назовите объекты, субъекты и методы управления финансами.

3.3. Назовите органы управления финансами.

3.4. Счетная палата, ее задачи.

3.5. Министерство финансов, его задачи.

3.6. Федеральное казначейство, его задачи.

4. Финансовое планирование и прогнозирование.

4.1. Дайте определение понятию «финансовое планирование»

4.2. Дайте определение понятию «финансовое прогнозирование».

4.3. Назовите методы, с помощью которых осуществляется финансовое планирование и прогнозирование.

4.4. Охарактеризуйте финансовые планы государства и предприятий.

5. Финансовый контроль

5.1. Дайте определение понятию «финансовый контроль».

5.2. Какие виды финансового контроля выделяют?

5.3. Дайте определение понятию «аудиторский контроль».

5.4. Дайте определение понятию «проверка»

5.5. Дайте определение понятию «обследование».

5.6. Дайте определение понятию «надзор».

5.7. Дайте определение понятию «наблюдение».

5.8. Дайте определение понятию «ревизия».

Задание 1.2.4.

Самостоятельная работа: Составить инвестиционную программу своего поселка или области.

Перечень объектов контроля и оценки

            Оценка «5» ставится, если студент выполняет задание без ошибок, полностью укладывается во временные рамки задания.

        Оценка «4» ставится, если студент относительно правильно выполняет задание, полностью укладывается во временные рамки задания. Допускается не более 2 ошибок.

        Оценка «3» ставится, если студент допускает 6-7 ошибок, выполняет задание самостоятельно, полностью укладывается во временные рамки.

        Оценка «2» ставится, если студент допускает больше 8 ошибок

Задание 1.3.1.

1. В систему государственных финансов входят:

а) финансы общественных объединений;

б) внебюджетные целевые фонды; +

в) социальное страхование; +

г) финансы сбербанка РФ;

д) государственный бюджет; +

е) банковский кредит.

2. Текущий государственный  долг - это:

а) внутренний государственный долг;

б) сумма долга с наступившим сроком оплаты; +

в) общая сумма задолженности государства по непогашенным кредитам и процентам;

г) текущие выплаты государства по своим обязательствам.

3. Капитальный государственный долг - это:

а) сумма долга (с учетом процентов) с наступившим сроком оплаты;

б) общая сумма задолженности государства по непогашенным кредитам и процентам; +

в) средства, направляемые государством на финансирование капитальных вложений;

г) внешний государственный долг.

4. Рефинансирование государственного долга - это:

а) изменение доходности займов;                                                        

б) отсрочка погашения займов;

в) погашение старой задолженности за счет новых займов; +

г) отказ от долговых обязательств;

д) объединение нескольких займов в один.

5. Государственный кредит осуществляется в следующих формах:

а) банковские ссуды;

б) государственные займы; +

в) эмиссия;

г) кредитные соглашения и договоры, заключённые от имени РФ; +

д) бюджетные ассигнования.

6. Государственные займы осуществляются в следующих формах:

а) бюджетные ассигнования;

б) выпуск и размещение государственных ценных бумаг; +

в) эмиссия наличных денег;

г) банковские кредиты.

7. Консолидированный бюджет РФ представляет собой:

а) территориальный бюджет;

б) государственный бюджет РФ;

в) сводный федеральный бюджет; +

г) местный бюджет.

8. Бюджет развития включает затраты на …   .

а) содержание органов государственной власти;

б) новое строительство объектов государственной собственности; +

в) выплату процентов по государственному долгу;

г) финансовые вложения в основной капитал. +

9. Средства фонда социального страхования РФ используются на выплату …  .

а) пособий по временной нетрудоспособности; +

б) пособий на детей от 1,5 лет;

в) пенсий по инвалидности;

г) пособий при рождении ребенка; +

д) пособий по безработице.

10. В правовом отношении бюджет представляет собой:

а) централизованный фонд государственных денежных средств;

б) систему экономических взаимоотношений, складывающихся в процессе распределения национального дохода;

в) закон, которым утверждается финансовый план государства; +

г) расходы государства

11. Базовым источником  отчислений во внебюджетные фонды является:

а) прибыль;

б) доходы организации;

в) фонд оплаты труда; +

г)выручка.

12. Средства пенсионного фонда РФ используются на выплату:

а) пенсий по возрасту: +

б) пособий по уходу за ребенком до 1,5 лет;

в) пособий по временной нетрудоспособности;

г) материальной помощи престарелым и инвалидам;

д) пособий на детей от 1.5 до 6 лет. +

13. Организация бюджетной системы и принципы ее построения составляют бюджетное …  .

а) законодательство;

б) право;

в) устройство; +

г) распределение

14. ________________ бюджет – это свод бюджетов всех уровней бюджетной системы на соответствующей территории.

Ответ: Консолидированный

15. Совокупность бюджетов всех уровней – это ___________________________________.

Ответ: бюджетная система

16. Бюджетные отношения носят:

а) эквивалентный характер;

б) особый характер;

в) безэквивалентный характер.

17. Государственный бюджет становится дефицитным, как только:

а) сокращаются налоги;

б) государственные расходы превышают доходы;

в) государственные расходы растут

18. Государственный бюджет - это...

а) комплекс финансовых операций органов государственного управления;

б) самый крупный денежный, фонд, который использует правительство для финансирования своей деятельности.

19. Государственный кредит - это...

а) экономические отношения, при которых государство выступает в качестве заемщика, кредитора и гаранта;

б) это экономические отношения, когда государство выступает заемщиком средств.

Задание 1.3.2.

Верно ли данное выражение? (ответьте «да»  или «нет»)

1. Дефицит бюджета всегда вынужден.

2. Существуют финансы граждан.

3. Звеньями бюджетной системы РФ являются местные бюджеты.

4. Совокупность бюджетов всех административно-территориальных единиц - это бюджетный процесс.

5. Бюджет - это финансовый план территориального образования.

6. Секвестр расходов - это пропорциональное снижение государственных расходов, кроме защищенных статей.

7. Закрепленные доходы в бюджете - это доходы, которые формируются с целью сбалансированности доходов и расходов бюджета.        

8. Налоги выполняют  стимулирующую функцию.

9. Принципом бюджетного устройства является контроль.

10. Бюджетный процесс - это деятельность органов власти по составлению, рассмотрению, утверждению и исполнению бюджетов.

11. Дотация - это сумма, выделенная из бюджета при недостаточности собственных средств для формирования минимального бюджета.

12. Бюджетное устройство - это организация бюджетной системы, принципы ее построения.

13. Дефицит бюджета может покрываться за счет дотаций и субвенций из бюджета вышестоящего уровня за счет выпуска займов и использования кредитных ресурсов.

14. Построение бюджета начинается с определения направления и величины расходов.

15. Государственные финансы и бюджет государства  - это одно и то же.

Задание 1.3.3.

1. Контрольные вопросы по теме «Государственные финансы»

1. Государственные финансы и государственный бюджет.

1. 1.1. Дайте определение понятию «государственные финансы».
2. 1.2. Дайте определение понятию «бюджетная система».
3. 1.3. Перечислите принципы, на которых строится бюджетная система.
4. 1.4. Дайте определение понятию «доходы бюджета», перечислите их.
5. 1.5. Дайте определение понятию «расходы бюджета», перечислите их.

2. Внебюджетные фонды.

1. 2.1. Дайте определение понятию «внебюджетный фонд».
2. 2.2. Назовите виды внебюджетных фондов.
3. 2.3. Охарактеризуйте Пенсионный фонд РФ.
4. 2.4. Охарактеризуйте Фонд обязательного медицинского страхования.
5. 2.5.Охарактеризуйте Фонд социального страхования.
6. 2.6. Назовите источники формирования средств внебюджетных фондов.

3. Государственный кредит

3.1. Дайте определение понятию «государственный кредит»

3.2. Дайте определение понятию «внешний долг».

3.3. Дайте определение понятие «внутренний долг».

3.4. Дайте определение понятию «государственная гарантия»

Задание 1.3.4.

Самостоятельная работа: Подготовить сообщение, написать рефераты на темы: «Лизинг и его развитие в современной экономике», «Виды бюджетов в Российской Федерации».

Практическая работа № 2

Тема: «Государственные финансы: государственный бюджет, внебюджетные фонды, государственный кредит»

Наименование работы: «Определение облагаемой базы для расчета отчислений в социальные фонды и расчет суммы отчислений»

СИТУАЦИОННАЯ ЗАДАЧА

СПК «Красный маяк» занимается производством продукции животноводства. В первом полугодии текущего года в организации работает шесть человек:

1. директор Гуськов, 1960 года рождения;

2. главный бухгалтер Мирская, 1970 года рождения;

3. бригадир Буланов, 1979 года рождения;

4. доярка Макарова, 1962 года рождения;

5. дояр Голубев, 1980 года рождения;

6. телятница Маркина, 1982 года рождения.

Сведения о доходах сотрудников в СПК «Красный маяк» представлены в таблице 1 (по вариантам).

Рассчитать страховые взносы по СПК «Красный маяк» за январь-июнь текущего года. Решение осуществить в таблице 2.

Сведения о доходах, начисленных каждому сотруднику за первое полугодие текущего года, руб.

Таблица 1.

Расчет страховых взносов по СПК «Красный маяк» за первое полугодие текущего года, руб.

Таблица 2

Время на выполнение:  - 90 мин.

Перечень объектов контроля и оценки

            Оценка «5» ставится, если студент выполняет задание без ошибок, полностью укладывается во временные рамки задания.

        Оценка «4» ставится, если студент относительно правильно выполняет задание, полностью укладывается во временные рамки задания. Допускается не более 2 ошибок.

        Оценка «3» ставится, если студент допускает 6-7 ошибок, выполняет задание самостоятельно, полностью укладывается во временные рамки.

        Оценка «2» ставится, если студент допускает больше 8 ошибок

Задание 1.4.1.

1. …   -  наименее ликвидный элемент оборотных средств.

а) Незавершенное производство; +

б) Средства в расчетах;

в) Производственные запасы;

г) Средства на расчетном счете.

2.  Собственные источники финансовых ресурсов предприятия:

а) прибыль; +

б) кредиторская задолженность;

в) амортизационные отчисления; +

г) займы;

д) дотации;

е) отчисления в ремонтный фонд. +

3. Финансы предприятий - это:

денежные средства, имеющиеся в распоряжении предприятия;

а) экономические отношения по поводу формирования и использования централизованных фондов денежных средств;

б) средства, направленные на развитие производства, в т.ч. на инвестиционные цели;

в) денежные отношения по формированию и использованию децентрализованных фондов денежных средств. +

4.  Капитал предприятия представляет собой финансовые ресурсы, направляемые:

а) на потребление;

б) на развитие производственного процесса; +

в) на содержание и развитие социальной сферы;

г) на формирование резервов.

5. Источниками собственных финансовых ресурсов предприятий являются:

а) прибыль; +

б) налоги;

в) амортизационные отчисления; +

г) государственные займы;

д) дотации.

6. Соответствие между денежными фондами предприятия и источниками их формирования:

7. Соответствие между методами осуществления денежных реформ и их содержанием:

8. Совокупность имущественных прав предприятий и организаций представлена:

а) в активе баланса;

б) в пассиве баланса

9. Источники финансирования предприятий и организаций находятся:

а) в активе баланса;

б) в пассиве баланса.

10. Капитал - это...

а) финансовые ресурсы, направляемые на потребление;

б) финансовые ресурсы, направляемые на развитие производственно-торгового процесса;

в) финансовые ресурсы, направляемые на содержание и развитие объектов непроизводственной сферы;

г) финансовые ресурсы, оставляемые в резерве.

11. Инвестиции - это...

а) все виды имущественных и интеллектуальных ценностей, вкладываемых в объекты предпринимательской деятельности в целях получения прибыли или иного полезного эффекта;

б) движение денег, поступающих в фирму и выходящих из нее;

в) капитал, вложенный в различные предприятия с целью получения прибыли и прав на управление.

12. Капитальные вложения могут быть обеспечены денежными средствами при помощи:        

а) кредитования и финансирования;

б) собственных средств;

в) выпуска акций.

13. Выделяют следующие организационно-правовые формы коммерческих организаций:

а)  хозяйственные товарищества

б)  хозяйственные общества

в)  хозяйственные фонды

г) производственные кооперативы

д)  унитарные предприятия

14. Хозяйственные общества могут создаваться в форме:

а) полного товарищества

б) товарищества на вере

в) неполного товарищества

г) товарищества на доверии

15. Участники общества с ограниченной ответственностью:

а)  не отвечают по его обязательствам  

б) несут риск убытков, связанных с его деятельностью, лишь в пределах стоимости внесенных ими вкладов

в)  отвечают по его обязательствам всем своим имуществом

г)  являются командитами

16.К некоммерческим организациям относятся:

а)  общественное объединение

б) ассоциация

в) товарищество собственников жилья

г) фонд

д) потребительский кооператив

е) производственный кооператив

17.Различают следующие виды инвестиций:

а) финансовые

б) реальные

в) кредитные

г) нереальные

18.Акционерное общество может быть:

а) открытым

б) закрытым

в) полным

г) неполным

Задание 1.4.2.

Верно ли данное высказывание ( ответьте «да» или «нет»)?

1. Капитал появился раньше денег.

2. Фонд накопления показывает рост имущественного состояния предприятия, увеличение его собственных средств.

3. Финансы коммерческих организаций и предприятий как часть финансовой системы охватывают процессы создания, распределения и использования ВВП

4. Финансам коммерческих организаций и предприятий присуще те же функции, что и общегосударственным финансам.

5. Финансовые отношения коммерческих организаций и предприятий строятся на определенных принципах, связанных с основами хозяйственной деятельности: хозяйственная самостоятельность и самофинансирование.

        6. Абсолютная финансовая устойчивость фирмы  - это когда запасы больше источников их формирования.

        7. На организацию финансов предприятий, прежде всего, влияют отраслевые особенности.

8. Организационно-правовая форма не связана со спецификой формирования уставного капитала.

        9. Организационно-правовая форма предопределяет и особенности распределения прибыли.

10. Финансовые ресурсы предприятия - это денежные средства, которые имеются в его распоряжении. Эти денежные средства могут направляться на развитие производства, на содержание и развитие объектов непроизводственной сферы, на личное потребление работников, а также как резерв (денежный запас).

11. Капитал - это деньги, предназначенные для извлечения прибыли.        .

12. Финансы хозяйствующего субъекта не являются индикатором его конкурентоспособности.

13. Неустойчивое финансовое состояние - когда существуют источники, ослабляющие финансовую напряженность.

14. Главными финансовыми показателями эффективности деятельности предприятия являются прибыль и. рентабельность предприятия.

15. Предприятие является платежеспособным, если его денежные средства, краткосрочные финансовые вложения и расчеты с дебиторами покрывают его краткосрочные обязательства (кредиторскую задолженность и         кредиты банков).

16. Ликвидность позволяет определить финансовую устойчивость предприятия.

17. Нормальная финансовая устойчивость предприятия - это когда запасы равны источникам.

18. По форме капитальные вложения выступают как совокупность затрат .на создание новых и техническое перевооружение, реконструкцию и  расширение действующих основных  средств  производственного и непроизводственного назначения.

19. Мэрджер - это поглощение одной фирмы другой         фирмой.

        20. Агрессивный инвестор склонен к меньшей степени         риска.

21. Инвестор - это тот, кто вкладывает собственный         капитал при определенном риске.

        22.  Аннуитет - это инвестиции, приносящие вкладчику определенный доход через регулярные промежутки времени.        .

23. К заемным денежным средствам относятся: кредиторская задолженность, кредиты и займы.

24.  Предприниматель – то  юридическое или физическое лицо, думающее о минимизации риска, вкладывающее средства, в основном, в чужой капитал.

25. Чистые инвестиции - это вложения капитала, направленные на расширение и поддержание основных средств.

26.  Венчурный капитал инвестируется в расчете на быструю окупаемость вложенных средств.

27. Прямые инвестиции связаны с при обретением  ценных бумаг.

28. Рисковые инвестиции и венчурный капитал -        это разные понятия.

Задание 1.4.3.

Контрольные вопросы по теме «Финансы организаций различных форм собственности»

1. Финансы коммерческих организаций.

1.1.Что представляет собой коммерческая организация?

1.2. Как организационно-правовая форма собственности влияет на организацию финансов в организации?

1.3. Что представляет собой производственный кооператив? Опишите особенности организации его финансов.

1.4. Что представляет собой хозяйственное товарищество? На какие виды делится? Опишите особенности организации его финансов.

1.5. Что представляет собой хозяйственное общество? На какие виды делится? Опишите особенности организации его финансов.

1.6. Что представляет собой государственные и муниципальные унитарные предприятия? На какие виды делятся? Опишите особенности организации его финансов.

2. Финансы некоммерческих организаций.

2.1. Что представляют собой финансы некоммерческих организаций?

2.2. Какие организационно-правовые формы некоммерческих организаций выделяют?

2.3. Какие финансовые отношения включают в себя финансы некоммерческих организаций?

2.4. Особенности финансов бюджетных учреждений.

2.5. Особенности финансов общественных объединений.

Задание 1.4.4. 

Самостоятельная работа. Изучить особенности организационно-правовых форм хозяйствования по ГК РФ, составить сравнительные таблицы по различным видам хозяйственных обществ.

Практическая работа № 3.

Тема: «Финансы организаций различных форм собственности»

Наименование работы: «Расчет чистой прибыли по организациям различных

форм собственности».

Цель: овладение методикой расчета чистой прибыли организации.

Для выполнения практического задания необходимо использовать следующие формулы для расчета:

1. Прибыль (П) – это показатель финансовых результатов деятельности фирмы. Находиться прибыль как разность между выручкой за проданный товар или услугу и затратами на производство товара или оказание услуги. Поэтому прибыль не надо путать с доходом. Доход – это выручка, часть которой пойдет на уплату налогов или выплату зарплаты. А прибыль оседает на банковском счете фирмы.

,

где ТП – стоимость товарной продукции, руб.;

Сс – себестоимость товарной продукции, руб.

2. Рентабельность продукции (R) – отношение (чистой) прибыли к полной себестоимости.

,

где Пч – прибыль чистая, руб.

3. Затраты на 1 руб. товарной продукции  – один из показателей эффективности производства; представляет собой отношение полной себестоимости товарной продукции предприятия к стоимости ее в оптовых ценах (без налога с оборота).

4. Налогооблагаемая прибыль – это положительная разница между валовым доходом налогоплательщика и вычетами (расходы, потери и иные вычеты) установленными налоговым кодексом РФ.
5. Общие переменные расходы – виды расходов, величина которых изменяется пропорционально изменению объемов продукции. Противопоставляются постоянным затратам, с которыми в сумме составляют общие затраты. Основным признаком, по которому можно определить, являются ли затраты переменными, является их исчезновение при остановке производства.
6. Удельные переменные (постоянные) расходы – это расходы приходящиеся на единицу продукции.

Задача 1

Стоимость товарной продукции 180000 рублей, полная себестоимость составила 145000 рублей. Определить прибыль, рентабельность продукции и затраты на 1 рубль товарной продукции.

Задача 2

Имеются следующие показатели за месяц. Выручка от реализации продукции - 4,5 млн. руб. Себестоимость продукции – 2,8 млн. руб. Прочие доходы - 350 тыс. руб. Прочие расходы - 250 тыс. руб. Определите сумму балансовой прибыли, налогооблагаемой прибыли, сумму налога на прибыль.

Задача 3

Определить прибыль, рентабельность и затраты на 1 рубль товарной продукции, если известно, что стоимость продукции - 840 тыс. руб., полная себестоимость составила 680 тыс. руб.

Задача 4

Определить себестоимость товарной продукции будущего периода, если известно, что себестоимость товарной продукции в отчетном году составила 560 тыс. руб., затраты на 1 рубль товарной продукции - 70 копеек. В будущем году предполагается увеличить объем производства продукции на 25%, затраты на 1 рубль товарной продукции установлены на уровне 78 копеек.

Задача 5

Определить плановую сумму прибыли методом аналитического расчета. Базовая рентабельность 30%, планируемая выручка 950000 рублей, задание по снижению себестоимости 3%. Факторы, влияющие на прибыль:

+140000 рублей - результат от сдвигов в ассортименте продукции; +260000 рублей - результат от изменения качества продукции;

- 120000 рублей - результат от изменения оптовых цен.

Прибыль в остатках готовой продукции составила на начало года 160000 рублей, на конец года - 55000 рублей.

Время на выполнение:  - 90 мин.

Перечень объектов контроля и оценки

            Оценка «5» ставится, если студент выполняет задание без ошибок, полностью укладывается во временные рамки задания.

        Оценка «4» ставится, если студент относительно правильно выполняет задание, полностью укладывается во временные рамки задания. Допускается не более 2 ошибок.

        Оценка «3» ставится, если студент допускает 6-7 ошибок, выполняет задание самостоятельно, полностью укладывается во временные рамки.

        Оценка «2» ставится, если студент допускает больше 8 ошибок

Задание 1.5.1.

1. Наиболее распространенным способом снижения        финансового риска является:

а) диверсификация;

б) страхование;

в) приобретение дополнительной информации о выборе и результатах.

2. Страховое обеспечение применяется:

а) в имущественном страховании;

б) личном страховании;

в) страховании ответственности.

3. Страховая сумма - это...

а) денежная сумма, определенная договором страхования или установленная законом;

б) часть ущерба, не возмещаемая страховщиком.

4. Страхователь - это....

а) страховая компания или организация;

б) третье лицо;

в) юридическое или физическое лицо, заключившее со страховщиком договор страхования.

5. Плата за страхование, предназначенная для формирования страхового фонда и уплачиваемая в силу закона при добровольном страховании или по условиям договора в добровольном страховании:

а) страховой взнос

б) страховая премия

в) страховая выплата

г)  страховое обеспечение

6. ### страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком по желанию клиента

7. По объектам страхования всю совокупность страховых отношений разделяют на:

а) обязательное страхование

б) добровольное страхование

в) имущественное страхование

г) личное страхование

Д: страхование ответственности

8. Страхование ### предусматривает обязанности страховщика произвести страховые выплаты в случае смерти застрахованного, а также дожития его до окончательного срока страхования или до возраста, определенного договором страхования

9. Имущественное страхование включает страхование:

а) средств транспорта

б) страхование строений

в) страхование жизни

г) страхование грузов

10. Личное страхование предусматривает:

а) страхование жизни

б) медицинское страхование

в) страхование трудоспособности

г) страхование строений

11. Страховая сумма - это:

а) сумма, в которую оценивается ущерб;

б) стоимость страхового возмещения;

в) сумма, на которую застраховано имущество, жизнь, здоровье; +

г) размер страхового взноса.

12. В договоре страхования сторона, осуществляющая страхование называется …  .

а) страхователь;

б) страховой агент;

в) страховщик; +

г) страховой брокер.

13. В договоре страхования сторона, страхующая свой имущественный интерес, называется:

а) страхователь; +

б) страхуемый;

в) застрахованный;

г) страховщик.

14. Страховой акт – это:

а) документ, удостоверяющий факт страхования;

б) фактически произошедшее страховое событие;

в) документ, подтверждающий факт страхового случая; +

г) страховой полис.

15. Физическое лицо, жизнь, здоровье и трудоспособность которого являются объектом страховой защиты – это:

а) страховщик:

б) застрахованный; +

в) страхователь;

г) получатель страхового возмещения.

16. Выраженная в рублях плата с единицы страховой суммы - это:

а) страховой тариф; +

б) страховой взнос;

в) страховое возмещение;

г) страховое обеспечение.

17. Произведением ставки на страховую сумму и делением на 100 определяют:

а) страховой тариф;

б) страховой взнос; +

в) страховое обеспечение;

г) страховой ущерб.

18. Отношением страховой суммы к стоимости застрахованного имущества              определяется:

а) страховое возмещение;

б) страховой взнос;

в) страховое обеспечение; +

г) страховой тариф.

19. Плата в рублях с совокупной страховой суммы – это страховой _____________.

Ответ: взнос

Задание 1.5.2.

Верно ли данное выражение ( ответьте «да» или «нет»)?

1. Страховое возмещение - это плата за страхование.

2. Страховой фонд страховщика имеет .только денежную форму.

3. Страхование является наиболее распространенным         способом снижения степени риска.

4. Для получения лицензии да проведение страховой деятельности страховщик может иметь любой размер уставного капитала.

5. Страхователь может контролировать деятельность страховщика.

6. Сфера деятельности страхового бизнеса - финансовый рынок в целом.        7. Ущерб, нанесенный застрахованному имуществу, всегда будет возмещен в полном объеме, если ущерб меньше франшизы.

8. Хеджирование - это метод страхования возможных рисков от неблагоприятных изменений курса валют в будущем.

9. Риск можно снизить, если распределить капитал         между различными объектами вложения.

10. Страховое обеспечение - это плата за страхование.

11. Процентный риск - это опасность неуплаты заемщиком долга и процентов.

12. Финансовый риск не поддается определению и расчетам.

13. Кредитный риск – это  риск неуплаты кредитору долга и процентов по нему.

12. Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как положительного, так и отрицательного результата.

13. Самострахование - это метод, направленный на снижение риска путем превращения случайных, убытков в относительно небольшие постоянные издержки.

14. Франшиза - это часть убытка, не подлежащая возмещению со стороны страховщика.

15. Страховая сумма - это установленная законом денежная сумма.

Задание 1.5.3.

Контрольные вопросы по теме «Система страхования»

1.1. Дайте определение понятию «страховой рынок».

1.2. Опишите современное состояние страхового рынка в России.

1.3. Из каких основных частей состоит страховой рынок?

1.4. Назовите субъекту страховых отношений.

1.5. Дайте определение понятию «страхователь».

1.6. Дайте определение понятию «страховщик».

1.7. Дайте определение понятию «страховой агент».

1.8. Дайте определение понятию «страховой брокер»

1.9. Дайте определение понятию «застрахованное лицо»

1.10. Дайте определение понятию «выгодоприобретатель»

1.11.  Дайте определение понятию «страховая защита».

1.12. Дайте определение понятию «страхование».

1.13. Назовите признаки страхования.

1.14. Дайте определение понятию «страховой случай»

1.15. Дайте определение понятию «страховая премия».

1.16. Дайте определение понятию «страховой риск».

1.17.Дайте определение понятию «страховой фонд».

1.18. Дайте определение понятию «страховая выплата».

Задание 1.5.4.

Самостоятельная работа: составить рекламу по добровольным видам страхования.

Практическая работа № 4

Тема : «Система страхования»

Наименование работы: «Определение размера страхового платежа и страхового возмещения»

Цель: Овладение методикой расчета страховых платежей и страховых возмещений.

Для выполнения практического задания необходимо оперировать знаниями и использовать следующие формулы для расчета:

1. Частота страховых событий – это количество страховых случаев на один объект страхования.

,

где Чс.с. – частота страховых событий;

Q – число страховых случаев, ед.;

n – количество застрахованных объектов, шт.

2. Коэффициент кумуляции риска – это отношение числа пострадавших объектов к числу страховых случаев. Он показывает сколько застрахованных объектов может быть подвержено страховому случаю.

,

где Кк.р. - коэффициент кумуляции риска;

m – число пострадавших объектов, шт.

3. Убыточность страховой суммы – это отношение суммы выплаченного страхового возмещения к страховой сумме всех объектов страхования.

,

где Ус.с. - убыточность страховой суммы;

СВ – сумма страхового возмещения, руб.;

С – страховая сумма застрахованных объектов, руб.

4. Тяжесть ущерба – показывает, какая часть страховой суммы уничтожена.

,

где У – сумма ущерба, руб.

5. Сумма страхового возмещения по системе пропорциональной ответственности – неполное, частичное страхование объекта. В этом случае сумма страхового возмещения уменьшается пропорционально доле страховой суммы в действительной стоимости объекта:

где СВ – сумма страхового возмещение, руб.;

СС – страховая сумма по договору, руб.;

У – фактическая сумма ущерба, руб.;

СО – рыночная оценка объекта страхования, руб.

6. Сумма страхового возмещения по системе первого риска. В этом случае страховое возмещение выплачивается в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. Ущерб сверх страховой суммы вообще не выплачивается.

7.  Сумма страхового возмещения по системе предельной ответственности – означает наличие определенного предела суммы страхового возмещения. При этой системе обеспечения величина возмещенного ущерба определяется как разница между заранее установленным пределом и достигнутым уровнем дохода. Страхование по системе предельной ответственности обычно используется при страховании крупных рисков, а также при страховании доходов. Если в результате страхового случая уровень доходов страхователя будет меньше установленного предела, то возмещению подлежит разница между пределом и фактически полученным доходом.

При возмещении убытков урожая считается, что потери его в размере 30% (т. е. сверх 70%) не связаны со страховым случаем, а являются нарушением страхователем технологии производства.

Пример. Средняя стоимость урожая моркови в сопоставимых ценах составила 320 тыс. руб. с 1 га. Фактическая урожайность — 290 тыс. руб. Ущерб возмещается в размере 70%. Рассчитаем убыток от урожая: 320 — 290 = 30 тыс. руб. Отсюда сумма страхового возмещения составляет 21 тыс. руб. с 1 га.

В договор страхования могут вноситься различные оговорки и условия, которые носят название клаузула (лат. clausula — заключение). Одной из них является франшиза.

8. При страховании по системе дробной части устанавливаются две страховые суммы: страховая сумма и показная стоимость.

По показной стоимости страхователь обычно получает покрытие риска, выраженное натуральной дробью или в процентах. Ответственность страховщика ограничена размерами дробной части, поэтому страховая сумма будет меньше показной ее стоимости. Страховое возмещение равно ущербу, но не может быть выше страховой суммы. В случае, когда показная стоимость равна действительной стоимости объекта, страхование по системе дробной части соответствует страхованию первого риска. Если показная стоимость меньше действительной стоимости, страховое возмещение рассчитывается по формуле:

где  P — показная стоимость, руб.

9. Страхование по системе восстановительной стоимости означает, что страховое возмещение за объект равно цене нового имущества соответствующего вида. Износ имущества не учитывается. Страхование по восстановительной стоимости соответствует принципу полноты страховой защиты.

Задача 1

Рассчитать показатели страхования в двух регионах: частоту страховых событий, коэффициент кумуляции риска, убыточность страховой суммы, тяжесть ущерба. Выбрать наименее убыточный регион.

Задача 2

Рассчитать сумму страхового возмещения по системе пропорциональной ответственности. Стоимостная оценка объекта страхования - 450000 руб., страховая сумма - 85000 руб., ущерб страхования в результате повреждения объекта - 65000 руб.

Задача 3

Рассчитать сумму страхового возмещения по системе первого риска. Автомобиль застрахован на 160 тыс. руб., стоимость автомобиля 290 тыс. руб., ущерб страхователя составил: а) 130 тыс. руб. б) 230 тыс. руб.

Задача 4

Рассчитать ущерб страхователя и сумму страхового возмещения по системе предельной ответственности. Урожай застрахован исходя из средней за последние пять лет урожайности - 30 центнеров с гектара на условиях выплаты страхового возмещения в размере 75% причиненного убытка. Площадь посева - 730 гектара, фактическая урожайность составила 25,5 центнера с гектара, закупочная цена пшеницы - 550 рублей за центнер.

Задача 5

Рассчитать размер страхового платежа и страхового возмещения. ОАО «Сатурн» застраховало свое имущество на 150 тыс. руб., ставка страхового тарифа 0,5% от страховой суммы. По договору предусмотрена безусловная франшиза в размере 5000 рублей, при которой предусмотрена скидка 4%, фактический ущерб составил 30000 рублей.

Задача 6

Рассчитать размер страхового платежа и страхового возмещения. ОАО «Юнита» застраховало свое имущество сроком на один год с ответственностью за кражу на сумму 500 тыс. руб., ставка страхового тарифа 0,5% страховой суммы. По договору страхования предусмотрена условная франшиза «свободно от 1%», скидка к тарифу - 2%. Произвести заданные расчеты при условии, что фактический ущерб составил: А) 50 тыс. руб. Б) 65 тыс. руб. В) 73 тыс. руб.

Задача 7

Рассчитать ущерб страхователя и сумму страхового возмещения по системе предельной ответственности. Картофель застрахован, исходя из нормативной стоимости урожая - 150 тыс. руб. с 1 га. Фактическая стоимость урожая составила 130 тыс. руб. с 1 га. Площадь посева 950 га, ущерб возмещается в размере 72%.

Задача 8

Рассчитать размер страхового платежа и страхового возмещения. Субъект застраховал свое имущество на сумму 650 тыс. руб. Ставка страхового тарифа - 0,5% от страховой суммы. По договору предусмотрена безусловная франшиза 3%. Фактический ущерб страхователя составил 450 тыс. руб.

Время на выполнение: -  90 мин.

Перечень объектов контроля и оценки

            Оценка «5» ставится, если студент выполняет задание без ошибок, полностью укладывается во временные рамки задания.

        Оценка «4» ставится, если студент относительно правильно выполняет задание, полностью укладывается во временные рамки задания. Допускается не более 2 ошибок.

        Оценка «3» ставится, если студент допускает 6-7 ошибок, выполняет задание самостоятельно, полностью укладывается во временные рамки.

        Оценка «2» ставится, если студент допускает больше 8 ошибок

Задание 2.1.1.

1. Какая из приведенных характеристик отражает сущность банковской деятельности?

а) посредничество в кредите;

б) создание кредитных средств обращения;

в) аккумуляция денежных средств с целью превращения их в ссудный капитал, приносящий процент.

2.  Что является конкретным результатом банковской деятельности?

а) организация денежно - кредитного процесса;

б) создание кредитных средств обращения;

в) создание банковского продукта.

3. Укажите вид рынка, на котором осуществляются все операции кредитно - финансовых учреждений:

а) рынок денег;

б) рынок ценных бумаг;

в) финансовый рынок;

г) рынок капиталов.

4. Какие кредитно - финансовые институты входят в банковскую систему?

а) только банки;

б) все кредитные и кредитно - финансовые институты страны;

в) банки и небанковские институты, выполняющие отдельные банковские операции;

5. К какой группе банков относятся Центральные банки?

а) банки, являющиеся акционерными обществами;

б) частные кредитные институты;

в) государственные кредитно - финансовые институты.

6. Какие виды операций не имеют права выполнять небанковские кредитные организации?

а) кредитование;

б) эмиссия собственных ценных бумаг;

в) эмиссия денег;

г) расчетно - кассовые;

д) привлечение денежных средств во вклады;

е) имеют право на все банковские операции при наличии лицензии.

7. Имеет Банк России право вмешиваться в оперативную деятельность коммерческих банков?

а) да;

б) нет.

8. Каким образом влияет увеличение размера резервных требований Банка России на денежную массу, находящуюся в обращении?

а) увеличивает;

б) уменьшает;

в) не влияет.

9. За Центральным банком закреплена роль:

а) лизингового центра страны

б)  кредитора предприятий

в) банка, осуществляющего трастовые операции

г) казначея государства

д) банка банков

10.Операции на открытом рынке – это деятельность Центрального банка по:

а) предоставлению ссуд коммерческим банкам

б) предоставлению кредитов населению

в)  сокращению счетов коммерческих банков

г) покупке ценных бумаг

д) продаже ценных бумаг

11. ### является кредитором последней инстанции для кредитных организаций

12. ###   -  основной орган валютного регулирования в России

13.  Функциями Центрального банка РФ являются:

а) регулирующая

б) информационная

в) совершение операций с торгово-промышленной клиентурой

г) исследовательская

14. Денежно-кредитная политика может быть направлена:

а) на стимулирование кредита

б) на ограничение кредита

в)  сокращение числа действующих кредитных организаций

г) увеличение числа действующих кредитных организаций

15. К функциям Центрального банка Российской Федерации относятся:

а) государственная регистрация банков

б) реализация облигаций государственных банков

в) кредитование физических лиц

г) реализация акций государственных предприятий

16. В соответствии с российским банковским законодательством  коммерческие банки вправе:

а) осуществлять выпуск в обращение банкнот

б) конкурировать с ЦБ РФ

в) производить выдачу поручительств за третьих лиц

г) выдавать кредиты

д) поддерживать стабильность покупательской способности национальной денежной единицы

17. В состав активов коммерческого банка включаются:

а) выданные банком кредиты

б) средства резервного фонда

в) депозиты

г) купленные ценные бумаги

18. Кредитным организациям российским банковским  законодательством  запрещено заниматься:

а) ссудной деятельностью

б) торговой деятельностью

в) страховой деятельностью

г) рассчетно-кассовым обслуживанием клиентов

19. К пассивным операциям коммерческого банка относятся:

а) привлечение средств на счета юридических лиц

б)  выдача кредитов

в)  привлечение депозитов

г) выдача кредитов

д) рассчетно-кассовое обслуживание клиентов

20. Выделите вид расчетной услуги банка клиентам, содержащий оформление согласия платежа на списание средств с его счета:

а) переуступка прав требования;

б) аваль;

в) акцепт.

21. Укажите форму безналичных расчетов, применяющихся владельцами специального лицевого счета в виде письменного распоряжения плательщику – кредитной организации уплатить сумму денег, соответствующей указанной в документах на оплату товаров и услуг, представленных юридическим лицом – поставщиком:

а) платежное поручение;

б) платежная (пластиковая) карточка;

в) платежное требование;

22. Система расчетов, при которой момент списания средств со счета плательщика совпадает с моментом их зачисления на счет получателя:

а) телеграфный перевод;

б) расчеты посредством платежных карточек;

в) “on – line”.

23. Укажите предельный срок осуществления безналичных расчетов в пределах Российской Федерации:

а) 2 дня;

б) 5 дней;

в) 7 дней.

24. Дополнительный лист, прилагаемый к векселю для оформления индоссамента:

а) тратта;

б) акцент;

в) аллонж;

г) аваль.

Задание 2.1.2.

Контрольные вопросы по теме «Банковская система РФ».

1. Дайте определение понятию «банковская система».

2. Роль кредитной системы.

3. Что включает в себя банковская система?

4. Что представляет собой центральный банк РФ?

5. Что представляет собой кредитная организация?

6. Что такое банк?

7. Какие виды банков выделяют по функциональному назначению?

8. Что представляет собой небанковские кредитные организации?

9. Перечислите элементы банковской системы.

10. Цели деятельности Центрального банка РФ.

11. Задачи Центрального банка РФ.

12. Функции ЦБ РФ.

Задание 2.1.3.

Самостоятельная работа: подготовить сообщение, написать реферат на тему: «Активные и пассивные операции коммерческих банков». Сделать анализ вкладов и рассмотреть виды вкладов Сберегательного банка в вашем районе.

Практическая работа № 5

Тема: «Банковская система РФ»

Наименование работы: «Определение суммы процентов по вкладам»

Цель: овладение методикой расчета суммы процентов по вкладам.

Контрольные вопросы: 1. Основные функции коммерческих банков?

2. Задачи Центрального Банка РФ?

3. Функции коммерческих банков?

4. Принципы кредитования?

Для выполнения практического задания необходимо использовать следующие формулы для расчета:

1. Размер процентной ставки, для получения желаемой суммы в конце отчетного периода рассчитывается по следующей формуле:

,

где i – процентная ставка;

I – процентный доход в абсолютном выражении;

S – будущая стоимость, руб.;

P –  первоначальная или текущая стоимость, руб.

2. Размер первоначального вклада рассчитывается по формуле:

 ,

где Р – сумма первоначального вклада (текущая стоимость), руб.;

А – накопленная или будущая стоимость, руб.;

r – процентная ставка, %;

n – срок вложения, год.

Задача 1

На вашем счете в банке 300 тыс. руб., банк платит 13% годовых. Вам предлагают войти всем капиталом в организацию совместного предприятия, общее удвоение капитала чрез 3 года. Принимать ли это предложение?

Задача 2

Банк предлагает 17,5% годовых. Чему должен быть равен первоначальный вклад, чтобы через два года иметь на счете 120 тыс. руб.

Задача 3

Вы имеете 150 тыс. руб. и хотели бы удвоить эту сумму через 3 года. Каково минимальное значение процентной ставки?

Перечень объектов контроля и оценки

            Оценка «5» ставится, если студент выполняет задание без ошибок, полностью укладывается во временные рамки задания.

        Оценка «4» ставится, если студент относительно правильно выполняет задание, полностью укладывается во временные рамки задания. Допускается не более 2 ошибок.

        Оценка «3» ставится, если студент допускает 6-7 ошибок, выполняет задание самостоятельно, полностью укладывается во временные рамки.

        Оценка «2» ставится, если студент допускает больше 8 ошибок

Задание 2.2.1.

1. Какие из перечисленных документов являются ценными бумагами:

а) депозитный сертификат;

б) долговая расписка;

в) вексель;

г) акция;

д) лотерейный билет;

е) страховой полис;

ж) банковская сберегательная книжка на предъявителя.

2. Чем удостоверяются права владельца на эмиссионные ценные бумаги?

а) сертификатами (для документарной формы выпуска);

б) сертификатами и записями по счетам депо в депозитариях (для документарной формы выпуска);

в) записями на лицевых счетах у держателей реестра (при бездокументарной форме выпуска);

г) записями по счетам депо в депозитарии (при бездокументарной форме выпуска и учете прав на ценные бумаги в депозитарии).

3. Обязательно ли включение в реквизиты эмиссионной ценной бумаги имени (наименования) ее владельца?

а) не обязательно, если она является ценной бумагой на предъявителя;

б) не обязательно, если она является эмиссионной ценной бумагой;

в) не обязательно, если она является именной эмиссионной ценной бумагой;

г) обязательно, если она является именной эмиссионной ценной бумагой;

д) обязательно, если она является эмиссионной ценной бумагой.

4. Возможна ли ситуация, когда владелец привилегированной акции может участвовать в общем собрании акционеров с правом голоса?

а) Да

б) Нет

в) Вопрос поставлен некорректно

5. Является ли вексель эмиссионной ценной бумагой?

а) Да

б) Нет

в) Вопрос поставлен некорректно

6. Какова максимальная сумма, на которую АО может выпускать облигации?

а) Не превышает величину уставного капитала

б) Превышает величину уставного капитала, предоставленного обществу

в) Ограничения отсутствуют

7. Инвестор заключил с коммерческим банком договор банковского вклада в форме публичного договора, и при этом ему был выдан документ, представляющий собой ценную бумагу. Какую ценную бумагу получил клиент банка?

а) сберегательный сертификат;

б) депозитный сертификат;

в) именную сберегательную книжку;

г) сберегательную книжку на предъявителя;

д) кредитный договор.

8. Каковы отличительные особенности, характеризующие порядок обращения опциона и варранта?

а) Право купить определенное число акций по фиксированной цене.

б) Право продать определенное число акций по фиксированной цене.

в) Право купить определенное число акций по номинальной цене.

г) Право купить определенное число акций по номинальной цене до их выпуска в обращение.

9. Какие ценные бумаги не могут покупать физические лица?

а) облигации инвестиционных компаний;

б) депозитные сертификаты;

в) облигации инвестиционных фондов;

г) сберегательные сертификаты.

10. Различают следующие виды рынков ценных бумаг:

А: первичный

Б: вторичный

В: третичный

Г: четверичный

7. Участниками рынка ценных бумаг являются:

А: эмитенты

Б: инвесторы

В: специализированные посредники

Г: кредиторы

Д: заемщиками

8. К общерыночным функциям рынка ценных бумаг относятся:

А: коммерческая

Б: ценовая

В: регулирующая

Г: страхование финансовых рисков

9. Владелец акции имеет права на:

А: получение прибыли в виде дивидендов

Б: получение части ликвидационной стоимости акционерного общества при ликвидации

В: участие в собрании акционеров

Г: получение льготных кредитов от банков

14. Какие виды деятельности не являются профессиональными на рынке ценных бумаг?

а) брокерская деятельность;

б) деятельность инвестиционного консультанта;

в) дилерская деятельность;

г) деятельность инвестиционной компании;

д) деятельность по управлению ценными бумагами;

е) клиринговая деятельность;

ж) депозитарная деятельность;

з) деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг;

и) деятельность по организации торговли на рынке ценных бумаг;

к) деятельность инвестиционного фонда.

15. Что из нижеперечисленного является профессиональной деятельностью на рынке ценных бумаг?

а) брокерская деятельность;

б) консультационная деятельность;

в) депозитарная деятельность;

г) деятельность по управлению ценными бумагами;

д) предоставление кредитов на покупку ценных бумаг;

е) финансовый лизинг.

16. Какая профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг признается брокерской?

а) совершение гражданско-правовых сделок с ценными бумагами на основании договора-поручения;

б) совершение гражданско-правовых сделок с ценными бумагами на основании договора займа;

в) совершение гражданско-правовых сделок с ценными бумагами на основании договора хранения;

г) совершение гражданско-правовых сделок с ценными бумагами на основании договора комиссии.

17. Какая профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг признается дилерской?

а) совершение любых гражданско-правовых сделок с ценными бумагами, не противоречащих законодательству;

б) совершение сделок купли-продажи ценных бумаг от своего имени и за свой счет путем публичного объявления цен покупки и/или продажи;

в) совершение сделок купли-продажи ценных бумаг от имени и за счет клиента путем публичного объявления цен покупки и/или  продажи;

г) покупки ценных бумаг от своего имени и за свой счет с целью формирования долгосрочного инвестиционного портфеля.

18. Какая профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг признается депозитарной?

а) оказание услуг по ведению реестра владельцев ценных бумаг;

б) оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и/или учету прав на ценные бумаги;

в) оказание услуг по доверительному управлению ценными бумагами клиентов;

г) предоставление кредитов на покупку ценных бумаг.

19. Какие функции характерны для регистратора – профессионального участника рынка ценных бумаг?

а) сбор;

б) сверка;

в) фиксация;

г) корректировка информации;

д) обработка;

е) хранение;

ж) предоставление данных.

20. Что такое премия по опциону?

а. Цена, которую платит покупатель опциона продавцу.

б. Цена исполнения по опциону.

в. Разница между ценой базового актива и ценой исполнения по опциону.

г. Разница между ценой исполнения по опциону и ценой базового актива.

21. Эквивалентные фьючерсам внебиржевые производные инструменты

называются:

а. Варрантами

б. Форвардами

в. Опционами

г. Свопами

22. Что из нижеперечисленного может сделать покупатель опциона?

а. Выполнить опцион.

б. Отказаться от опциона.

в. Закрыть свою позицию с помощью противоположной операции.

г. Все из вышеперечисленного.

23. Контракт, предоставляющий покупателю (держателю) право продать базовый актив по заранее установленной цене не позднее установленной даты, в обмен на уплату некоторой суммы продавцу контракта, называется:

а. Варрантом

б. Опционом «пут»

в. Опционом «колл»

г. Фьючерсом

24. Укажите неверные утверждения в отношении опционных контрактов:

а. Опционный контракт предоставляет держателю право, но не обязанность принять или осуществить поставку базового актива.

б. Продавец опциона несет обязательство по выполнению опционного контракта, только если этого потребует держатель опциона.

в. Цена опциона определяется двумя факторами: изменчивостью цены базового актива и вероятностью того, что держатель опциона потребует его исполнения.

г. Опционы, обращающиеся на товарных рынках, чаще всего основаны не на базовом активе (товаре), а на фьючерсном контракте на этот товар.

Задание 2.2.2.

Контрольные вопросы по теме «Рынок ценных бумаг»

1. Рынок ценных бумаг.

1. Что представляет собой рынок ценных бумаг?

2. Классификация рынка ценных бумаг.

3. Что представляет собой первичный и вторичный рынок ценных бумаг?

4. Что представляет собой биржевой и внебиржевой рынок ценных бумаг?

5. Назовите участников рынка ценных бумаг.

6 Что представляет собой  брокерская деятельность на рынке ценных бумаг?

7. Что представляет собой дилерская деятельность на рынке ценных бумаг?

8. Что представляет собой деятельность по управлению ценными бумагами?

9. Что представляет собой клиринговая деятельность на рынке ценных бумаг?

10. Что представляет собой депозитарная деятельность на рынке ценных бумаг?

11. Дайте определение понятию «ценная бумага».

12. Дайте классификацию ценным бумагам.

13.Акция, виды акции.

14. Облигация, виды облигаций.

15. Сравните акции и облигации, найдите общее и различие.

16. Производные ценные бумаги.

Задание 2.2.3.

Самостоятельная работа: подготовить сообщение, написать рефераты на темы: «Виды облигаций, их выпуск, доходы от облигаций», «Структура фондовой биржи». Составить и оформить сводную таблицу по долевым, долговым и производным ценным бумагам.

Практическая работа № 6

Тема: «Рынок ценных бумаг»

Наименование работы: «Определение суммы дивидендов по акциям, процентного дохода по облигациям»

Цель: овладение методикой расчета суммы дивидендов по акциям, процентного дохода по облигациям.

Контрольные вопросы: 1. Виды ценных бумаг?

2. Финансовые рынки?

3. Что такое фондовая биржа?

4. Валютный курс?

5. Факторы оказывающие влияние на валютный курс?

Для выполнения практического задания необходимо использовать следующие формулы для расчета:

1. Дивиденды - это часть прибыли компании, которая выплачивается акционерам-инвесторам. Размер дивидендов по акциям определяется по формуле:

2. Курсовая стоимость акции:

,

где С%  - ссудный процент.  

3. Доходность акции – отношение прибыли, приходящейся на одну обыкновенную акцию к ее рыночной стоимости.

,

где Д – доходность;

К – доходность по купону облигации, %;

t – ставка налога на прибыль банка, %;

P – цена перепродажи, руб.;

P – цена покупки, руб.;

n – количество лет до перепродажи, год;

H – разница между номинальной стоимостью и стоимостью перепродажи, руб.

Задача 1

Рассчитать размер дивиденда по обыкновенным акциям, если известно, что прибыль акционерного общества, направленная на выплату дивидендов составляет 3,5 млн. руб. Общая стоимость акций – 7,5 млн. руб., в т.ч. привилегированных акций 2,7 млн. руб. с фиксированным размером дивиденда 35% к их номинальной стоимости.

Задача 2

Рассчитать размер дивидендов по акциям, если известно, что прибыль, направленная на выплату дивидендов составляет 5 млн. руб. Общая сумма акций 12 млн. руб., в т.ч. привилегированных акций 4,5 млн. руб. Доходность привилегированных акций вдвое больше, чем обыкновенных акций.

Задача 3

Рассчитать размер дивидендов по акциям, если известно, что прибыль, направленная на выплату дивидендов составляет 3,5 млн. руб. Общая сумма акций 9,5 млн. руб., в т.ч. привилегированных акций 2,3 млн. руб. Доходность обыкновенных акций в полтора раза меньше, чем привилегированных акций.

Задача 4

Рассчитать размер дивидендов по акциям, если известно, что прибыль, направленная на выплату дивидендов составляет 5 млн. руб. Общая сумма акций - 11 млн. руб., в т.ч. обыкновенных акций 8 млн. руб. Доходность обыкновенных акций и привилегированных акций одинакова.

Время на выполнение: - 90 мин.

Перечень объектов контроля и оценки

            Оценка «5» ставится, если студент выполняет задание без ошибок, полностью укладывается во временные рамки задания.

        Оценка «4» ставится, если студент относительно правильно выполняет задание, полностью укладывается во временные рамки задания. Допускается не более 2 ошибок.

        Оценка «3» ставится, если студент допускает 6-7 ошибок, выполняет задание самостоятельно, полностью укладывается во временные рамки.

        Оценка «2» ставится, если студент допускает больше 8 ошибок

Задание 3.1.1.

1. Инвестиции - это?

а. Покупка недвижимости и товаров длительного пользования

б. Операции, связанные с вложением денежных средств в реализацию проектов, которые будут обеспечивать получение выгод в течение периода, превышающего один год

в. Покупка оборудования и машин со сроком службы до одного года

г. Вложение капитала с целью последующего его увеличения +

2. Сущностью инвестиций являются?

а. Маркетинг рынка для определения производственной программы

б. Выбор площадки и определение мощности предприятия

в. Вложение капитала в модернизацию, расширение действующего производства или новое строительство

г. Вложение инвестиций в расширение или новое строительство с целью получения прибыли и достижения социального эффекта +

3. Прямые инвестиции - это?

а. инвестиции, сделанные прямыми инвесторами, полностью владеющими предприятием или контролирующими не менее 10% акций или акционерного капитала предприятия +

б. вложение средств в покупку акций, не дающих право вкладчиков влиять на функционирование предприятий и составляющих менее 10% акционерного капитала предприятия

в. торговые кредиты

4. Портфельные инвестиции - это?

а. Покупка акций в размере менее 10% акционерного капитала предприятия +

б. Покупка акций в размере более 10% акционерного капитала предприятия

в. Торговые кредиты

5. Что не включается с состав инвестиции в денежные активы?

а. Приобретение акций и других ценных бумаг

б. Приобретение прав на участие в делах других фирм и долговых прав

в. Приобретение оборотных средств +

г. Портфельные инвестиции

6. Капитальные вложения включают?

а. Инвестиции в основные и оборотные фонды +

б. Инвестиции в реновацию производственных мощностей

в. Инвестиции в прирост (наращивание) производственных мощностей

7. Какой вид инвестиций не включается в нематериальные активы?

а. «ноу-хау», патенты, изобретения

б. подготовка кадров для будущего производства

в. приобретение лицензий, разработка торговой марки и др

г. кредиты банка +

8. Какой вид вложений не входит в состав инвестиций в нефинансовые активы?

а. Инвестиции в основной капитал

б. Инвестиции в нематериальные активы

в. Вложения в ценные бумаги других юридических лиц, в облигации местных и государственных займов +

г. Вложения в капитальный ремонт основных фондов

д. Инвестиции на приобретение земельных участков

9. Затраты компании, связанные с осуществлением капитальных вложений - это?

а. Долгосрочные затраты +

б. Текущие затраты

в. Нет правильного ответа

10. Воспроизводственная структура капитала?

а. Соотношение собственных и заемных средств

б. Соотношение активной (оборудование) и пассивной (здания и сооружения) частей в инвестициях

в. Соотношение между новым строительством, расширением и реконструкцией +

11. Воспроизводственная структура капиталовложений - это соотношение затрат на?

а. Пассивную и активную часть основных фондов

б. Новое строительство, реконструкцию и техническое перевооружение основных фондов +

в. Реальные, финансовые и интеллектуальные инвестиции

12. Инновации - это?

а. Долгосрочные капитальные вложения

б. Краткосрочные капитальные вложения

в. Капитальные вложения, связанные с научно-техническим прогрессом +

13. Инвестиционный рынок?

а. Рынок объектов реального инвестирования

б. Рынок инструментов финансового инвестирования

в. Рынок как объектов реального инвестирования, так и инструментов финансового инвестирования +

14. В рынок объектов реального инвестирования не включается?

а. Рынок капитальных вложений

б. Рынок недвижимости

в. Рынок приватизируемых объектов +

15. Рынок инструментов финансового инвестирования?

а. Фондовый рынок

б. Денежный рынок

в. Фондовый и денежный рынки +

16. Состояние инвестиционного рынка характеризуют?

а. Цена капитала

б. Конкуренция и монополия

в. Спрос и предложение +

17. Инвестиционный рынок состоит из?

а. Фондового и денежного рынков

б. Рынка недвижимости и рынка научно-технических новаций

в. Промышленных объектов, акций, депозитов и лицензий

г. Рынка объектов реального инвестирования, рынка объектов финансового инвестирования и рынка объектов инновационных инвестиций +

18. Изучение конъюнктуры инвестиционного рынка включает?

а. Наблюдение за текущей активностью (мониторинг показателей спроса, предложения)

б. Анализ текущей конъюнктуры

в. Прогнозирование конъюнктуры рынка +

20. Улучшение инвестиционного климата?

а. Политическая стабильность

б. Финансовая стабилизация

в. Создание условий экономического роста +

21. Основная цель инвестиционного проекта?

а. Максимизация объема выпускаемой продукции

б. Минимизация затрат на потребление ресурсов

в. Техническая эффективность проекта, обеспечивающая выход на рынок с качественной (конкурентоспособной) продукцией

г. Максимизация прибыли +

22. Инвестиционный проект?

а. Система организационно-правовых и финансовых документов

б. Комплекс мероприятий, обеспечивающий достижение поставленных целей +

в. Документ, снижающий риск инвестиционной деятельности

23. Законодательные условия инвестирования представляют собой?

а. Размеры денежных средств, выделяемых на проведение инвестиционной политики

б. Нормативные условия, создающие законодательный фон, на котором осуществляется инвестиционная деятельность +

в. Порядок использования отдельных факторов производства, являющихся составными частями инвестиционного потенциала региона

г. Налоговые льготы и государственные гарантии инвестиционных рисков

24. К какому виду планирования следует отнести инвестиционный проект?

а. Оперативное планирование

б. Текущее планирование

в. Долгосрочное планирование +

25. Участники проекта?

а. Заказчик, проектная организация, строительная организация

б. Заказчик, проектная организация, строительная организация +

Задание 3.1.2.

Самостоятельная работа: систематическая проработка конспектов занятий, домашних занятий, учебной и специальной литературы.

Практическая работа № 7

Тема: Капитальные вложения их сущность и значение.

Наименование работы: «Выбор оптимальных вариантов вложений капитала»

Цель работы: приобретение практических навыков оценки, анализа и отбора инвестиционных проектов для их финансирования.

Теоретические сведения:

Чистый дисконтированный доход (ЧДД), или чистая приведенная стоимость (NPV), представляет собой оценку сегодняшней стоимости потока будущего дохода. Он определяется как сумма текущих эффектов за весь расчетный период, приведенная к начальному шагу, или как превышение интегральных результатов над интегральными затратами.

                                                                                              Т

                                       Эинт (ЧДД) = ∑ [(Rt - Зt)/(1+Е)t ],                                                   (1)

                                                                                             t=1

где ЧДД (Эинт) – чистый дисконтированный доход или интегральный эффект

       Rt — результаты, достигнутые на t-м шаге расчета;

       Зt — затраты, осуществляемые на том же шаге;

       Т — горизонт расчета (равный номеру расчета, на котором производится ликвидация объекта).

Если ЧДД инвестиционного проекта положителен, является эффективным (при данной норме дисконта), то может рассматриваться вопрос о его принятии. Чем больше ЧДД, тем эффективнее проект. Если ЧДД отрицателен, то проект считается неэффективным, т. е. убыточным для инвестора.

Индекс доходности (ИД) представляет собой отношение суммы приведенных эффектов к величине капиталовложений, т.е. это ЧДД (Эинт) приходящийся на 1 руб. авансированных капитальных вложений:

                                                                                               Т

                                ИД = ЧДД/КВ = {∑ [(Rt - Зt)/(1+Е)t ]}/КВ,                                          (2)

                                                               t=1

где КВ — приведенные капитальные вложения.

Правило. Если ИД ≥ 1, проект эффективен; если ИД < 1 — неэффективен.

Внутренняя норма доходности (ВНД) представляет собой ту норму дисконта (Евн), при которой величина приведенных эффектов равна приведенным капиталовложениям.

                                     Т                                                   Т

                                     ∑ [(Rt - Зt)/(1+Е)t ] = ∑ [КВt/(1+Е)t],                                                (3)

                                                        t=1                                               t=1

где КВt – капитальные вложения, авансированные в t-м году

Если ВНД равна или больше требуемой инвестором нормы дохода на капитал, то инвестиции в данный инвестиционный проект оправданны и может рассматриваться вопрос о его принятии. В противном случае инвестиции в данный проект нецелесообразны.

Если сравнение альтернативных (взаимоисключающих) инвестиционных проектов (вариантов проекта) по ЧДД и ВНД приводит к противоположным результатам, предпочтение следует отдать ЧДД.

Срок окупаемости проекта — время, за которое поступления от производственной деятельности предприятия покроют затраты на инвестиции. Измеряется он в годах или месяцах.

СИТУАЦИОННАЯ ЗАДАЧА

(вариант 1 анализирует проект S, вариант 2 проект L)

Определить экономическую эффективность проекта и принять решение о финансировании того или иного проекта. Рассчитанные значения по четырем критериям по проектам S и L следует занести в таблицу 2.

Таблица 1

Инвестиции и поступления денежных средств по проектам S и L, долл.

Срок строительства объекта 1 год и капитальные вложения осуществляются однократно в конце года. Проекты альтернативны. В качестве нормы дисконта Е принимается цена капитала фирмы. В данной ситуации  Е = 10%.

Таблица 2

Сравнение проектов S и L по четырем критериям

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

1. Раскройте сущность инвестиций. Какова их роль в деятельности предприятия?
2. Приведите примеры собственных и внешних источников инвестиций предприятия.
3. Назовите основных субъектов инвестиционной деятельности  и охарактеризуйте их роль в инвестиционной деятельности предприятия
4. На каких принципах должна осуществляться инвестиционная деятельность предприятия?

Перечень объектов контроля и оценки

            Оценка «5» ставится, если студент выполняет задание без ошибок, полностью укладывается во временные рамки задания.

        Оценка «4» ставится, если студент относительно правильно выполняет задание, полностью укладывается во временные рамки задания. Допускается не более 2 ошибок.

        Оценка «3» ставится, если студент допускает 6-7 ошибок, выполняет задание самостоятельно, полностью укладывается во временные рамки.

        Оценка «2» ставится, если студент допускает больше 8 ошибок

Задание 4.1.1.

1.        Международные валютные отношения - это:

а)        экономические отношения, связанные с формированием денежных фондов государства.

б)        совокупность общественных отношений, складывающихся при функционировании
валюты в мировом хозяйстве.

в)        совокупность валютного механизма и валютных отношений.

2.        Валюта представляет собой:

а)        любое платежное средство, т.е девиз.

б)        денежную единицу, установленную законом

в)        денежную единицу страны

3.        Национальная валюта это:

а)        денежная единица государства

б)        девиз

в)        денежная единица государства, закрепленная национальным законодательством

4.        Иностранная валюта это:

а)        девиз

б)        денежная единица, установленная и закрепленная национальным законодательством.

в)        денежная единица государства.

5.        Валютная система:

а)        форма организации и регулирования валютных отношений

б)        совокупность валютного механизма и валютных отношений

в)        оба варианта

6.        Валютный механизм это:

б)        правовые нормы и институты, представляющие их на национальном и международном
уровнях

в)        совокупность налогового, бюджетного и финансового механизмов

7.        Валютные отношения включают в себя:

а)        повседневные связи по международным расчетам, кредитным и валютным операциям

б)        валютные, денежные и золотые рынки

8.        НВС представляет собой:

а)        совокупность валютно-экономических отношений, с помощью которых осуществляется
международный платежный оборот

б)        совокупность валютно-экономических отношений, с помощью которых формируются и
используются валютные ресурсы

в)        оба варианта

9.        Элементами НВС являются:

а)        национальная валюта, валютный паритет, курс национальной валюты

б)        резервные валюты, международные счетные денежные единицы

в)        объем и состав валютных резервов, условия конвертируемости валюты

10.        МВС представляет собой:

а)        совокупность валютно-экономических отношений, с помощью которых осуществляется
международный платежный оборот

б)        форма организации МВО, закрепленная международными соглашениями

в)        оба варианта

11.        Элементами МВС являются:

а)        статус национальных органов и учреждений, регулирующих валютные отношения
страны

б)        режим мировых валютных рынков и рынков золота

в)        международные    организации,    осуществляющие    межгосударственное    валютное
регулирование

12.        Резервная валюта:

а)        конвертируемая национальная валюта ведущей капстраны

б)        денежная единица государства

в)        международное платежное средство

13.        Международная счетная денежная единица (МСДЕ) это:

а)        международное платежное средство

б)        конвертируемая национальная валюта

в)        валютная    единица,    используемая    как    условный    масштаб    для    соизмерения
международных требований и обязательств

14.        Твердая валюта:

а)        это валюта, имеющая устойчивый или повышавшийся курс

б)        это валюта, имеющая покупательную способность

в)        оба варианта

15.        Конвертируемость бывает:

а)        неполная, внешняя

б)        полная, частичная, внутренняя, внешняя

в)        частичная, внутренняя

Задание 4.1.2.

Самостоятельная работа: составить сводную таблицу по валютным курсам и кросс-курсам (рубль, евро, доллар) за текущую неделю.

Практическая работа № 8

Тема:  Мировая валютная система.

Наименование работы: «Определение курса валют, курсовой разницы»

Цель работы: приобретение практических навыков в определении курса валют и курсовой разницы

Валютный курс — это количественная пропорция обмена одной валюты на другую, или цена единицы одной валюты, выраженная в единицах другой валюты.

Валютный курс находит свое выражение в валютной котировке.

Валютная котировка — это валютный курс, предлагаемый: отдельно на продажу валюты и отдельно на ее покупку валютным торговцем (валютным дилером).

Виды валютных котировок:

• прямая котировка — это количество национальной валюты, предлагаемой за единицу иностранной валюты. Например, 1 долл. стоит 28 руб. Прямая котировка является наиболее часто применяемым (распространенным) видом котировки;

• обратная котировка — это количество иностранной валюты, предлагаемое за единицу национальной валюты. Такой вид котировки используется, скажем, при установлении обменных курсов английского фунта стерлингов, например, 1 фунт стерлингов стоит 1,5 долл.;

• кросс-курс — это соотношение между двумя валютами, которое устанавливается, исходя из их отношения к третьей валюте (чаще к доллару). Например, 10 ед. валюты А = 1 долл. и 20 ед. валюты Б = 1 долл., кросс-курс валют А и Б составляет: 1 ед. валюты А = 2 ед. валюты Б. Кросс-курсы используются в тех случаях, когда отсутствует рынок обмена валюты А на валюту Б.

С точки зрения сроков, на которые устанавливается валютный курс, он разделяется на:

• спот-курс — это курс валюты с «немедленной» ее поставкой, а точнее, в течение двух рабочих дней;

• форвардный курс — это курс валюты с ее поставкой через определенный срок в будущем, а точнее, в срок, превышающий два рабочих дня.

Форвардный курс определяется как спот-курс плюс премия (надбавка) или дисконт (скидка) в зависимости от сравнительного уровня процентных ставок на кредитных рынках стран, валюты которых обмениваются.

Задача 1. Обменный пункт дает следующие котировки долларов США: USD/RUR 24,30/25,60. Один клиент продал 1000 долл., а другой купил 1000 долл. Какую прибыль заработал банк на этих двух сделках?

Задача 2. Если 1 USD =1,84 DEM, то сколько долларов будет  стоить одна марка?

Задача 3. Американский импортер покупает 2 млн немецких марок, чтобы произвести платеж за товар. Сколько ему понадобится долларов, если банк котирует USD/DEM 1,5695/1,5705?

Задача 4. Курс доллара США в швейцарских франках равен 1,5072, курс доллара в немецких марках — 1,8408. Каков кросс-курс марки в франках и кросс-курс франка в марках?

Задача 5. Рассчитайте кросс-курс фунта стерлингов в немецких марках к доллару США, если GBP/USD 1,6147; USD/DEM 1,8408.

Задача 6. Английский экспортер джема получает платеж в немецких марках. По какому курсу он обменяет марки на фунты стерлингов, если курсы этих валют к доллару будут такими:

GBP/USD 1,6012 и USD/DEM 1,4056.

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ

1. Понятие валютной системы и ее составные части.
2. Главные черты валютной системы России.
3. Что такое валютный курс и валютная котировка?
4. Что такое конвертируемая валюта и валюта, каких стран является свободно конвертируемой?
5. Каковы отличительные особенности исторических этапов международной валютной системы?

Время выполнения: - 90 мин.

Перечень объектов контроля и оценки

            Оценка «5» ставится, если студент выполняет задание без ошибок, полностью укладывается во временные рамки задания.

        Оценка «4» ставится, если студент относительно правильно выполняет задание, полностью укладывается во временные рамки задания. Допускается не более 2 ошибок.

        Оценка «3» ставится, если студент допускает 6-7 ошибок, выполняет задание самостоятельно, полностью укладывается во временные рамки.

        Оценка «2» ставится, если студент допускает больше 8 ошибок

Задание 4.2.1.

1.        В настоящее время в РФ действует режим:

а)        плавающего валютного курса

б)        фиксированного валютного курса

в)        оба варианта

2.        Действие режима валютного курса зависит от:

а)        спроса и предложения на валютных биржах страны

б)        темпов инфляции в стране

в)        валютной политики страны

3.        Официальный курс доллара к рублю в РФ устанавливается:

а)        Минфином РФ

б)        ЦБ РФ

в)        Минюстом РФ

4.        Курс доллара к рублю устанавливается:

а)        в результате соотношения золотых и валютных резервов

б)        в результате торгов на ММВБ

в)        по желанию председателя ЦБ

5.        Важнейшее значение в процессе курсообразования принадлежит:

а)        ЦБ РФ

б)        Мингосимуществу

в)        ММВБ

6.        Основным законодательным актом в области валютных отношений является:

а)        Закон РФ «О регулировании валютных отношений в РФ»

б)        Закон РСФСР «О валютном регулировании и валютном контроле»

в)        Закон РФ «О рынке ценных бумаг»

7.        Валютные ценности представляют собой:

а)        ювелирные и бытовые изделия

б)        акции, облигации, аккредитивы

в)        иностранная валюта, платежные документы, драгоценные металлы

8.        Резиденты это:

а)        физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами РФ.

б)        международные организации, их филиалы и представительства

в)        юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ

9.        Нерезиденты это:

а)        предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами

б)        юридические  лица,  созданные  в  соответствии  с  законодательством  иностранных
государств

в)        физические лица, имеющие постоянное местожительство в РФ

10.        К текущим валютным операциям относятся:

а)        получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней

б)        предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней

в)        переводы неторгового характера в РФ и из РФ

11.        Прямые инвестиции это:

а)        купля - продажа иностранной валюты

б)        приобретение ценных бумаг

в)        вложения в уставной капитал предприятия

12.        Портфельные инвестиции это:

а)        приобретение ценных бумаг

б)        вложения в УК предприятия

в)        купля-продажа иностранной валюты

13.        Валютные операции в РФ осуществляют:

а)        уполномоченные коммерческие банки

б)        лица, окончившие ДГИНХ с отличием

в)        любое физическое лицо

14.        Валютные лицензии бывают:

а)        внешние и внутренние

б)        внутренние, расширение, генеральные

в)        активные и пассивные

15.        Для проведения валютных операций с золотом необходима:

а)        специальная одежда

б)        специальная лицензия ЦБ

в)        оба варианта

16.        Купля-продажа иностранной валюты осуществляется через:

а)        ЦБ РФ

б)        уполномоченные коммерческие банки

в)        Минфин РФ

17.        Органами валютного контроля являются:

а)        Минфин РФ

б)        ЦБ РФ

в)        Правительство РФ

Задание 4.2.2.

Верно ли данное выражение? (ответьте «да» или «нет»)

1. Валютные интервенции эффективны в комплексе с общегосударственными мероприятиями в области экономической политики.

2. В настоящее время в Российской Федерации действует режим фиксированных валютных курсов, который зависит от спроса и предложения на валютных биржах страны.

3. Чеки, векселя и другие платежные документы, оплачиваемые либо по предъявлении, либо в течение определенного срока, не относятся к денежным инструментам международных расчетов.

4. Котировку осуществляют крупнейшие коммерческие банки.

5. Мировая валютная система базируется на функции         мировых денег.

        б. Режим валютной интервенции получил название европейской валютной змеи.

7. Валютные сделки, когда курс увеличивается на сумму премии или уменьшается на сумму скидки к нему,         называется спот.

8..Дисконтная политика - это искусственное повышение или снижение учетного процента со стороны Центрального банка.

        9. Разница между курсом продавца и курсом покупателя называется маржа или спред.

        10. Национальная валютная система - это форма организации валютных отношений страны, закреплен        ная национальным законодательством.

11. Котировку курса евро к доллару и к валютам         стран, не входящих в ЕВС, осуществляет Европейский         центральный банк.

12. Международные валютные отношения, которые представляют собой совокупность общественных отношений, складывающихся между странами в процессе совершения международных валютных, расчетных и кредитно-финансовых операций.

13. Банковские кредиты предоставляются экспортерами и импортерами под залог ТМЦ.

14. Мировая валютная система формировалась с развитием товарно-денежных отношений.

Задание 4.2.3.

Самостоятельная работа: составить на основе закона о валютном регулировании и контроле и Кодекса РФ об административных правонарушениях сводную таблицу по нормам ответственности в валютной сфере.

Перечень объектов контроля и оценки

            Оценка «5» ставится, если студент выполняет задание без ошибок, полностью укладывается во временные рамки задания.

        Оценка «4» ставится, если студент относительно правильно выполняет задание, полностью укладывается во временные рамки задания. Допускается не более 2 ошибок.

        Оценка «3» ставится, если студент допускает 6-7 ошибок, выполняет задание самостоятельно, полностью укладывается во временные рамки.

        Оценка «2» ставится, если студент допускает больше 8 ошибок

Задание 4.3.1.

1.        Международный кредит это:

а)        финансовые отношения внутри государства

б)        экономические отношения между двумя странами, выходящие за рамки национальных
границ

в)        оба варианта

2.        Фирменный кредит представляет собой:

а)        кредит, предоставляемый иностранной фирмой какому-либо правительству

б)        кредит, предоставляемый для приобретения оборудования

в)        кредит, предоставляемый одним предприятием другому

3.        Международный кредит проявляется в:

а)        3-х принципах

б)        4-х принципах

в)        5-ти принципах

4.        Международный кредит выполняет:

а)        2 функции

б)        3 функции

в)        4 функции

5.        По своему назначению международный кредит делится на:

а)        обеспеченные и бланковые

б)        коммерческие, финансовые, «промежуточные»

в)        товарные и валютные

6.        По видам международный кредит делится на:

а)        товарные и валютные

б)        обеспеченные и бланковые

в)        коммерческие, финансовые, «промежуточные»

7.        С точки зрения обеспечения международный кредит подразделяется на:

а)        товарные и валютные

б)        коммерческие, финансовые, «промежуточные»

в)        обеспеченные и бланковые

8.        В зависимости от сроков международный кредит делится на:

а)        внутренние, внешние, смешанные

б)        краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные

в)        товарные и валютные

9.        По источникам фондирования международный кредит подразделяется на:

а)        товарные и валютные

б)        обеспеченные и бланковые

в)        внутренние, внешние, смешанные

10.        Краткосрочный международный кредит предоставляется на срок:

а)        до 1 года

б)        от 1 года до 5-ти лет

в)        свыше 5-ти лет

11.        Среднесрочный международный кредит предоставляется на срок:

а)        до 1 года

б)        от 1 года до 5-ти лет

в)        свыше 5-ти лет

12.        Долгосрочный международный кредит предоставляется на срок:

а)        до 1 года

б)        от 1 года до 5-ти лет

в)        свыше 5-ти лет

13.        В зависимости от субъектов кредитных отношений международный кредит
подразделяется на:

а)        связанный и несвязанный

б)        государственный, частный, международных финансовых организаций

в)        коммерческий и банковский

14.        Твердый залог это:

а)        остаток товара соответствующего ассортимента на определенную сумму

б)        определенная товарная масса, закладываемая в пользу банка

в)        изготовление товаров из заложенного товара, не передавая их в залог банку

15.        Когда    учитывается    остаток    товара    соответствующего    ассортимента    на
определенную сумму, то это:

а)        твердый залог

б)        залог товара в переработке

в)        залог товара в обороте

Тест № 2. Выберите правильный ответ

1.        Факторинг представляет собой:

а)        форма кредитования экспорта банком

б)        торгово   -   комиссионные   услуги,   специфическая   особенность   краткосрочного
кредитования экспорта и посреднической деятельности

в)        отрицательный баланс на текущем счете клиента

2.        Форфейтирование это:

а)        специфическая особенность краткосрочного кредитования экспорта

б)        форма кредитования экспорта банком

в)        отрицательный баланс на текущем счете клиента

3.        Овердрафт это:

а)        отрицательный баланс на текущем счете клиента

б)        форма кредитования экспорта банком

в)        специфическая     особенность     краткосрочного     кредитования     посреднической
коммерческой деятельности

4.        Изготовление изделий из заложенного товара, не передавая их в залог банку это:

а)        твердый залог

б)        залог товара в переработке

в)        залог товара в обороте

5.        Инжиниринг представляет собой:

а)        выполнение подрядных работ

б)        обслуживание смешанных форм вывоза капиталов, товаров, услуг

в)        оба варианта

6.        Возвратность кредита в установленные кредитным соглашением сроки относится
к принципу:

а)        возвратности

б)        платности

в)        срочности

7.        Материальная обеспеченность международного кредита проявляется в гарантии
его:

а)        погашения

б)        возврата

в)        обеспечения

8.        Перераспределение   ссудных   капиталов   между   странами   для   обеспечения
потребностей расширенного воспроизводства относится к функции:

а)        международного кредита

б)        коммерческого кредита

в) потребительского кредита

9.        Возможность экспортера выставлять в банк векселя на определенную сумму в
рамках кредитного лимита, это:

а)        вексельный кредит

б)        коммерческий кредит

в)        акцептный кредит

10.        Кредиты,   предназначенные   для   обслуживания   смешанных   форм   вывоза
капиталов, товаров и услуг это:

а)        коммерческие кредиты

б)        финансовые кредиты

в)        «промежуточные» кредиты

11.        Кредиты, предоставляемые в основном экспортерами своим покупателям это:

а)        товарные кредиты

б)        валютные кредиты

в)        бланковые кредиты

12.        Кредиты, выдаваемые банками в денежной форме это:

а)        валютные кредиты

б)        товарные кредиты

в)        бланковые кредиты

13.        По целям кредита различаются:

а)        товарные и валютные кредиты

б)        связанные и несвязанные кредиты

в)        обеспеченные и бланковые кредиты

14.        По виду процентных ставок различают международный кредит с:

а)        плавающей ставкой

б)        фиксированной ставкой

в)        комбинация ставок

15.        По способу использования различают международный кредит с:

а)        единовременным использованием

б)        многократным использованием

в)        постепенным использованием

Задание 4.3.2.

Самостоятельная работа: подготовить сообщение, написать рефераты по темам: «Платежный баланс, его составляющие».

Перечень объектов контроля и оценки

            Оценка «5» ставится, если студент выполняет задание без ошибок, полностью укладывается во временные рамки задания.

        Оценка «4» ставится, если студент относительно правильно выполняет задание, полностью укладывается во временные рамки задания. Допускается не более 2 ошибок.

        Оценка «3» ставится, если студент допускает 6-7 ошибок, выполняет задание самостоятельно, полностью укладывается во временные рамки.

        Оценка «2» ставится, если студент допускает больше 8 ошибок

 4. Контрольно-оценочные материалы для итоговой аттестации по учебной дисциплине

Предметом оценки являются умения и знания. Контроль и оценка осуществляются с использованием следующих форм и методов:

Текущий контроль – устный опрос, письменный опрос, тестирование, решение ситуационных задач, решение исследовательских, проектировочных заданий, выполнение практических работ, самостоятельная работа.

Итоговый контроль по учебной дисциплине в форме контрольной работы, точнее в виде итогового тестирования.  Вопросы заданий, охватывающих все содержание учебной дисциплине.

Оценка освоения дисциплины производится по 5-ти балльной шкале. Возможно использование по выбору студентов накопительной системы с использованием результатов текущего контроля. В этом случае студент может полностью освобождаться от сдачи дифференцированного зачета или только от тех частей дидактических единиц, за которые по результатам текущего  контроля им получена оценка «5».

          I. ПАСПОРТ

Назначение:

КИМ предназначен для контроля и оценки результатов освоения учебной дисциплины название «Финансы, денежное обращение и кредит»

по специальности СПО   080114 «Экономика и бухгалтерский учет», уровень подготовки базовый.

УМЕНИЯ:

У 1 – оперировать кредитно-финансовыми понятиями и категориями, ориентироваться в схемах построения взаимодействия различных сегментов финансового рынка;

У 2 – проводить анализ показателей, связанных с денежным обращением;

У 3 – проводить анализ структуры государственного бюджета, источники финансирования дефицита бюджета;

У 4 – составлять сравнительную характеристику различных ценных бумаг по степени доходности и риска.

ЗНАНИЯ:

З1 – сущность финансов, их функции и роль в экономике;

З2 – принципы финансовой политики финансового контроля;

З3 – законы денежного обращения;

З4 – сущность, виды и функции денег;

З5 – основные типы и элементы денежной системы;

З6 – виды денежных реформ;

З7 – структуру кредитной и банковской системы;

З8 – функции банков и классификацию банковских операций;

З9 – цели, типы и инструменты денежно-кредитной политики;

З10 – структуру финансовой системы;

З11 – принципы функционирования бюджетной системы и основы бюджетного устройства;

З12 – виды и классификация ценных бумаг;

З13 – особенности функционирования первичного и вторичного рынка ценных бумаг;

З14 – характер деятельности и функции профессиональных участников рынка ценных бумаг;

З15 – характеристика кредитов и кредитной системы в условиях рыночной экономики;

З16 – особенности и отличительные черты развития кредитного дела и денежного обращения в России на основных этапах формирования ее экономической системы.

ОБЩИЕ КОМПЕТЕНЦИИ

ОК 2- организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество;

ОК 3- принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.

ОК 4- осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития;

ОК 5- владеть информационной культурой, анализировать и оценивать информацию с использованием информационно-коммуникационных технологий.

ОК 6- работать в коллективе и команде, эффективно общаться с коллегами, руководством, потребителями.

ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЕ КОМПЕТЕНЦИИ

ПК 2.4. Проводить процедуры инвентаризации финансовых обязательств организации

ПК 4.4. Проводить контроль и анализ информации об имуществе и финансовом положении организации, ее платежеспособности и доходности.

II. ЗАДАНИЕ ДЛЯ ЭКЗАМЕНУЮЩЕГОСЯ.

ЭКЗАМЕНАЦИОННОЕ ЗАДАНИЕ ПО ДИСЦИПЛИНЕ

«ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ»

Ф.И.О.____________________________________________________________

ГРУППА №________

Вариант № 1

Инструкция

Внимательно прочитайте задание.

Для выполнения задания №1 вы можете воспользоваться методическим материалом, имеющимся на специальном столе.

Время выполнения всех заданий – 30 мин.

Текст задания

I. Какие условия приобретения депозитного сертификата в размере 800 д.е. на 2 года выгоднее: под 14 % годовых на основе сложного процента или 17 % годовых на основе простого процента?

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

II.

1.Функция  … – это денежная единица, предназначенная для измерения стоимости товара и услуг.

А) средство платежа;

Б) мера стоимости;

В) средства обращения;

Г) средства накопления и сбережения.

2.Из каких составляющих формируются доходы страховых компаний?

А) комиссионное вознаграждение;

Б) взносы страхователей;

В) доходы от кредитных операций;

Г) инвестиционный доход.

3.Основными элементами государственных финансов РФ выступают:

А) Центральный банк РФ и коммерческие банки;

Б) Финансы хозяйствующих субъектов;

В) Государственный бюджет и государственные внебюджетные фонды;

Г) Фондовые биржи и страховые компании.

III. Перечислите разрушающие действия инфляции.

ОЦЕНКА ЗА ЭКЗАМЕН:_________________________

Экзаменующий учитель__________________________________________________

ЭКЗАМЕНАЦИОННОЕ ЗАДАНИЕ ПО ДИСЦИПЛИНЕ

«ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ»

Ф.И.О.____________________________________________________________

ГРУППА №________

Вариант 2

Инструкция

Внимательно прочитайте задание.

Для выполнения задания №1 вы можете воспользоваться методическим материалом, имеющимся на специальном столе.

Время выполнения всех заданий – 30 мин.

Текст задания

I. Сколько средств надо положить под 10 % годовых на основе:

 - сложного процента;

- простого процента, начисляемого ежегодно, чтобы получить через 4 года 200000 д.е.

__________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

II.

1.Деньги, обслуживающие мировой экономический оборот, выполняют функцию:

А) накопления богатства;

Б) меры стоимости;

В) средства платежа

Г) мировых денег.

2.Классификация налогов по уровню взимания предусматривает выделение налогов:

А) федеральных, региональных и местных;

Б) общих и специальных;

В) реальных и личных;

Г) прямых и косвенных.

3.Профицит бюджета – это состояние, при котором:

А) доходная часть бюджета превышает расходную часть бюджета;

Б) расходная часть бюджета равна доходной части бюджета;

В) расходная часть бюджета  превышает доходную часть бюджета;

Г) все ответы  неверны.

III. Перечислите отличительные признаки финансов.

ОЦЕНКА ЗА ЭКЗАМЕН:_________________________

Экзаменующий учитель__________________________________________________

ЭКЗАМЕНАЦИОННОЕ ЗАДАНИЕ ПО ДИСЦИПЛИНЕ

«ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ»

Ф.И.О.____________________________________________________________

ГРУППА №________

Вариант № 3

Инструкция

Внимательно прочитайте задание.

Для выполнения задания №1 вы можете воспользоваться методическим материалом, имеющимся на специальном столе.

Время выполнения всех заданий – 30 мин.

Текст задания

I. Кредитное учреждение предлагает своему клиенту следующие условия предоставления кредита сроком на 1 год: первое полугодие – 15% годовых, каждый следующий квартал ставка возрастает на 3 %. Проценты начисляются только на первоначальную сумму кредита. Определить наращенную сумму долга, если банк предоставил кредит в размере 40 000 д.е. на основе простого процента.

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

II.

1.Сущность функции средства обращения проявляется в том, что деньги выступают:

А) посредником при обмене товаров;

Б) средством оплаты долговых обязательств;

В) средством накопления и сбережения;

Г) всеобщим эквивалентом, мерой стоимости всех остальных товаров.

2.Под объектом налога можно рассматривать:

А) физическое лицо;

Б) юридическое лицо;

В) государство;

Г) имущество.

3. Событие, описанное в договоре, наступление которого обязывает страховщика возместить ущерб (выплатить страховую суму) - это:

А) страховой платеж;

Б) страховой случай;

В) страховая сумма;

Г) страховой тариф.

III. Проанализируйте доходную и расходную часть государственного бюджета

ОЦЕНКА ЗА ЭКЗАМЕН:_________________________

Экзаменующий учитель__________________________________________________

ЭКЗАМЕНАЦИОННОЕ ЗАДАНИЕ ПО ДИСЦИПЛИНЕ

«ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ»

Ф.И.О.____________________________________________________________ ГРУППА №________

Вариант № 4

Инструкция

Внимательно прочитайте задание.

Для выполнения задания №1 вы можете воспользоваться методическим материалом, имеющимся на специальном столе.

Время выполнения всех заданий – 30 мин.

Текст задания

I. Через сколько лет вклад, равный 5000 д.е. при процентной ставке 5 % годовых (простые проценты) превратится в 15 000 д.е.

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

II.

1.Сущность функции средства накопления проявляется в том, что деньги выступают:

А) посредником при обмене товаров;

Б) средством оплаты долговых обязательств;

В) всеобщим эквивалентом, мерой стоимости всех остальных товаров;

Г) средством сбережения и приумножения денег.

2.Налоги это:

А) помощь правительству деньгами со стороны граждан;

Б) дары граждан государству в знак благодарности за защиту их интересов;

В) обязательные платежи юридических и физических лиц в бюджет государству;

Г) добровольные платежи в бюджет юридических и физических лиц.

3. Акция — это:

А) организация, выпустившая ценные бумаги для финансирования своей деятельности и развития;

Б) гарантированная ежемесячная выплата денежных сумм для материального обеспечения граждан;

В) ценная бумага, дающая её владельцу право на участие в управлении акционерным обществом и право на получение части прибыли в виде дивидендов

Г) финансовый документ, содержащий информацию об образовании и расходовании денежных средств в соответствии с их целевым назначением.

III. Предложите способы преодоления бюджетного дефицита.

ОЦЕНКА ЗА ЭКЗАМЕН:_________________________

Экзаменующий учитель__________________________________________________

ЭКЗАМЕНАЦИОННОЕ ЗАДАНИЕ ПО ДИСЦИПЛИНЕ

«ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ»

Ф.И.О.____________________________________________________________

ГРУППА №________

Вариант № 5

Инструкция

Внимательно прочитайте задание.

Для выполнения задания №1 вы можете воспользоваться методическим материалом, имеющимся на специальном столе.

Время выполнения всех заданий – 30 мин.

Текст задания

I. Заемщик получил кредит на 9  месяцев под 25 % годовых (простые проценты) с условием вернуть 142 500 д.е. Какую сумму получил заемщик в момент заключения договора?

_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

II.

1.Выполняя функцию …, деньги выступают в качестве всеобщего эквивалента стоимости товаров и услуг.

А) средства обращения;

Б) средства платежа;

В) меры стоимости;

Д) средства накопления.

2.Какие из ниже перечисленных операций относятся к активным операциям коммерческого банка?

А) получение кредитов от других банков;

Б) продажа собственных ценных бумаг;

В) привлечение средств в сберегательные вклады;

Г) предоставление кредитов.

3.Цена страховой услуги или сумма, уплачиваемая страхователем страховщику за обязательство возместить ущерб, это:

А) страховой акт;

Б) страховой взнос;

В) выкупная цена;

Г) страховая оценка.

III. Охарактеризуйте участников финансовых отношений.

ОЦЕНКА ЗА ЭКЗАМЕН:_________________________

Экзаменующий учитель__________________________________________________

ЭКЗАМЕНАЦИОННОЕ ЗАДАНИЕ ПО ДИСЦИПЛИНЕ

«ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ»

Ф.И.О.____________________________________________________________

ГРУППА №________

Вариант № 6

Инструкция

Внимательно прочитайте задание.

Для выполнения задания №1 вы можете воспользоваться методическим материалом, имеющимся на специальном столе.

Время выполнения всех заданий – 30 мин.

Текст задания

I. АО зарегистрировало эмиссию 14 000 обыкновенных акций, из которых 12 000 были проданы акционерам. Некоторое время спустя АО выкупило 1000 акций у акционеров. Определить сумму выплаченных дивидендов акционерам при условии, что прибыль к распределению составила 2 100 000 д.е.

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

II.

1.В настоящее время функцию мировых денег выполняет валюта...

А) Евро

Б) Рубль

В) Песо

Г) Американский доллар

2.Косвенными налогами облагаются:

А) доходы;

Б) физические и юридические лица;

В) товары и услуги;

Г) владение имуществом.

3.Централизованные денежные фонды – это:

А) фонды денежных средств государства;

Б) фонды денежных средств хозяйствующих субъектов;

В) фонды денежных средств граждан;

Г) фонды денежных средств некоммерческих организаций.

III. Сформулируйте основные причины возникновения инфляции.

ОЦЕНКА ЗА ЭКЗАМЕН:_________________________

Экзаменующий учитель__________________________________________________

ЭКЗАМЕНАЦИОННОЕ ЗАДАНИЕ ПО ДИСЦИПЛИНЕ

«ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ»

Ф.И.О.____________________________________________________________

ГРУППА №________

Вариант № 7

Инструкция

Внимательно прочитайте задание.

Для выполнения задания №1 вы можете воспользоваться методическим материалом, имеющимся на специальном столе.

Время выполнения всех заданий – 30 мин.

Текст задания

I. По курсовой стоимости продано 1500 акций. Номинальная стоимость акции 15 000 д.е. Дивиденд 10 %. Банковский процент 4 % годовых. Рассчитать курсовую стоимость акций и учредительскую прибыль.

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

II.

1.Сущность функции меры стоимости проявляется в том, что деньги выступают:

А) посредником при обмене товаров;

Б) средством оплаты;

В) всеобщим стоимостным эталоном;

Г) средством накопления и сбережения.

2.Основополагающим налогом с граждан (физических лиц) является:

А) налог на имущество граждан;

Б) личный подоходный налог;

В) земельный налог;

Г) налог с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения.

3. В личном страховании – жизнь, здоровье, в имущественном – здания, транспорт – это:

А) страховой риск;

Б) страховое возмещение;

В) объект страхования;

Г) страховой ущерб.

III. Раскройте содержание бюджетного процесса.

ОЦЕНКА ЗА ЭКЗАМЕН:_________________________

Экзаменующий учитель__________________________________________________

ЭКЗАМЕНАЦИОННОЕ ЗАДАНИЕ ПО ДИСЦИПЛИНЕ

«ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ»

Ф.И.О.____________________________________________________________

ГРУППА №________

Вариант № 8

Инструкция

Внимательно прочитайте задание.

Для выполнения задания №1 вы можете воспользоваться методическим материалом, имеющимся на специальном столе.

Время выполнения всех заданий – 30 мин.

Текст задания

I. АО выпустило 1250 обыкновенных акций и 150 привилегированных, а также 500 облигаций. Номинальная стоимость каждой ценной бумаги 50000 д.е. Купон по облигациям составляет 14 %. Дивиденд по привилегированным акциям 20 %. Определить размер дивиденда по всем ценным бумагам, если прибыль к распределению составляет 15 млн. д.е.

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

II.

1.Накопление денег может осуществляться:

А) в наличной и безналичной формах;

Б) только в наличной форме;

В) только в безналичной форме;

Г) только путем инвестирования в государственные ценные бумаги.

2.Физическое или юридическое лицо, которое заключает договор страхования со страховой организацией, уплачивает страховые взносы и получает право на возмещение убытков при наступлении страхового случая, является:

А) застрахованным;

Б) страховщиком;

В) страхователем;

Г) объектом страхования.

3. Секвестр – это:

А) особый товар, служащий всеобщим эквивалентом;

Б) вид государственного денежного пособия, предоставляемого организациям и учреждениям;

В) это обязательный платеж физических и юридических лиц, взимаемый государством.

Г) пропорциональное снижение государственных расходов ежемесячно по всем статьям бюджета в течение оставшегося времени текущего года.

III. Сформулируйте основные функции налогов. 

ОЦЕНКА ЗА ЭКЗАМЕН:_________________________

Экзаменующий учитель__________________________________________________

ЭКЗАМЕНАЦИОННОЕ ЗАДАНИЕ ПО ДИСЦИПЛИНЕ

«ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ»

Ф.И.О.____________________________________________________________

ГРУППА №________

Вариант № 9

Инструкция

Внимательно прочитайте задание.

Для выполнения задания №1 вы можете воспользоваться методическим материалом, имеющимся на специальном столе.

Время выполнения всех заданий – 30 мин.

Текст задания

I. Инвестор располагает суммой в 140 000 д.е. Коммерческий банк дает 10 % годовых.  АО выпустило 7 привилегированных акций по стоимости 20 000 д.е. каждая с доходом на одну акцию 15 % годовых и 200 обыкновенных акций стоимостью 14 000 д.е. каждая. На дивиденды выделено 700 000 д.е. Куда инвестору выгоднее вложить деньги:  в банк, в привилегированные или обыкновенные акции?

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

II.

1.Какие элементы не включает в себя финансовая система:

А) финансы домашних хозяйств;

Б) государственные финансы;

В) финансы хозяйствующих субъектов;

Г) финансовый рынок.