ПРАВОНАРУШЕНИЯ В СФЕРЕ ТОРГОВЛИ И ОСНОВНЫЕ ВИДЫ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА НИХ
учебно-методический материал

ПРАВОНАРУШЕНИЯ В СФЕРЕ ТОРГОВЛИ

И ОСНОВНЫЕ ВИДЫ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА НИХ

Экономический кризис рубежа XX-XXI веков в России закономерно повлек за собой рост преступности, особенно ярко проявившийся в сфере экономики. Организованные преступные группы, тесно сотрудничая с коррумпированными чиновниками, способствуют дальнейшей криминализации данной сферы. Исследования показывают, что наиболее заметной стала криминализация сфер обращения товаров на внутреннем рынке страны.

Проведенный анализ ситуации на основании открытых данных Росстата, Федеральной таможенной службы (ФТС) России и других госорганов, свидетельствует о масштабных мошеннических операциях: заключении фиктивных сделок по поставкам продукции, незаконном присвоении и использовании предоплаты. Высокие таможенные платежи стимулировали контрабанду некачественных товаров из стран с развивающейся экономикой; в последнее время треть всех выявленных правонарушений приходится именно на эту область. Эксперты оценивают долю нелегального оборота в РФ в 10% от всей розницы. Нелегальный оборот в России достиг почти 5 трлн руб. ежегодно. Его рост составил более чем в полтора раза за четыре последних года и в пять раз превысил среднемировой показатель [20]

Аналитики объясняют это санкциями со стороны стран Запада, легализацией параллельного импорта и ростом онлайн-продаж. Все это естественным образом повлияло на рост нелегальной продукции, попавшей на российский рынок.

Переход к рыночной модели экономики, сопровождаемый ослаблением государственного контроля, негативно сказался на состоянии потребительского сектора. Рынок оказался переполненным поддельной продукцией, представляющей угрозу для здоровья граждан, в особенности это касается продуктов питания и медикаментов. Значительную долю занимают стихийная торговля и теневой оборот товаров и услуг. Более трети (36%) россиян, участвовавших в исследовании РБК, сообщили, что сталкивались с нелегальной продукцией в последние годы.

Работа государственных контрольных служб в сфере потребления недостаточно эффективна и нередко омрачается злоупотреблениями служебным положением.

Большое значение при этом имеет противодействие криминализации общественных отношений в области потребительского рынка.

Декриминализация экономических связей в этой сфере направлена:

во-первых, на обеспечение безопасности населения, предотвращая широкий спектр угроз: от национальных (продовольственная безопасность) до индивидуальных (жизни и здоровью каждого потребителя).

Во-вторых, эффективная деятельность в данном направлении способна может поддержать малообеспеченные слои населения и снизить социальную напряженность.

В-третьих, декриминализация способствует развитию бизнеса, конкуренции и расширению ассортимента товаров и услуг, устраняя административное давление на предпринимателей.

Одной из важнейших задач экономической безопасности государства является защита прав производителей и потребителей, добросовестно участвующих в рыночных отношениях.

Тенденция роста преступности в Российской Федерации проявляется, в частности, в увеличении числа правонарушений, совершаемых на потребительском рынке, что создает серьезную угрозу для личности, общества и государства.

Нарушения прав потребителей представляют собой отдельную категорию правонарушений, которой присущи как общие социально-правовые признаки (противоправность, виновность, наказуемость), так и специфические (специальный субъект, особый объект посягательства), что подтверждает фактическое существование подобных действий и их отличие от других противоправных поступков.

Посягательства в сфере потребительского рынка стало чуть ли не обыденной проблемой современности. Общество уже успело перейти от жизни при плановой экономике к рыночной системе. В период трансформации многие процессы на потребительском рынке проходили хаотично, вызывая повышенный интерес со стороны криминального элемента. Происходящие перемены привели к криминализации многих посягательств в сфере потребительского рынка, а также к их дифференциации.

В зависимости от тяжести последствий, нарушения прав потребителей следует классифицировать как уголовные преступления или административные проступки.

Под преступлениями в сфере потребительского рынка следует понимать общественно опасные деяния, посягающие на охраняемые уголовным законом общественные отношения, связанные с производством и продажей товаров, выполнением работ или оказанием услуг потребителям, виновно совершаемые субъектами данных отношений.

К противоправным деяниям в области торговли и услуг можно отнести преступления, затрагивающие интересы граждан, планирующих заказать или приобрести или уже купивших товары (работы, услуги) исключительно для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с предпринимательством.

Это касается как продавцов – юридических лиц, предоставляющих товары (работы, услуги) за плату согласно законодательству о защите прав потребителей, так и самих покупателей, чьи действия нарушают стабильное функционирование потребительского рынка (например, мошенничество или нанесение материального вреда посредством обмана или злоупотребления доверием).

Преступления, совершаемые на потребительском рынке, являются преступлениями экономической направленности (так их называют ведомственные нормативные правовые акты, уголовная статистика и правоохранительная практика). составной частью общей картины экономических преступлений (включая те, что направлены против собственности, экономической деятельности, коммерсантов и иных организаций), а также связаны с нарушениями конституционных прав и свобод человека и гражданина, преступлениями против здоровья населения, а также коррупцией.

Классификация преступлений на потребительском рынке как с точки зрения построения статистических группировок, так и в теоретическом аспекте

Преступления, посягающие на права потребителей, в свою очередь, можно разделить на:

- преступления, причиняющие или могущие причинить прямой вред правам и законным интересам потребителя;

- преступления, причиняющие или могущие причинить косвенный вред правам и законным интересам потребителя.

В зависимости от субъекта исследуемую группу преступлений можно разделить на преступления, совершенные

• производителями,
• продавцами или
• исполнителями;

Кроме того, преступления на потребительском рынке можно подразделять в зависимости от сферы, в которой они совершены:

• преступления, связанные с оборотом алкогольной продукции;
• преступления в сфере лицензируемых видов деятельности;
• преступления, связанные с оборотом контрафактной продукции.

Квалифицирующие признаки преступлений в сфере потребительского рынка таковы:

• групповой характер посягательства (деяния, совершенные группой лиц по предварительному сговору или организованной группой);
• последствия для здоровья и жизни человека, которые могут проявляться в нанесении тяжкого вреда здоровью или причинению смерти человека;
• нанесение значительного ущерба или получение преступной выгоды в существенном размере (значительный ущерб, крупный ущерб, особо крупный размер, а также извлечение дохода в особо крупном размере); - использование служебного положения.

Субъектом большинства рассмотренных составов выступает физически вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста.

К основным группам преступлений в сфере потребительского рынка можно отнести следующие.

Первая группа: преступления против прав потребителей. Это, к примеру, оказание противоправного влияния на результат официального спортивного соревнования или зрелищного коммерческого конкурса (ст. 184 УК России), мошенничество (ст. 159 УК России). [2]

Вторая группа: преступления против порядка законной конкуренции на рынке: Ограничение конкуренции (ст. 178 УК России), принуждение к совершению сделки или отказу от ее совершения (ст. 179 УК России), Незаконное использование средств индивидуализации товаров (работ, услуг) (ст. 180 УК России), нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм (ст. 181 УК России), незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну (ст. 183 УК России).

Третья группа: преступления против установленного порядка производства, перевозки, хранения, реализации товаров (работ, услуг). К ним относятся: незаконное предпринимательство (ст. 171 УК России), производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт товаров и продукции без маркировки и (или) нанесения информации (ст. УК России); производство, хранение, перевозка либо сбыт товаров и продукции, выполнение работ или оказание услуг, не отвечающих требованиям безопасности (ст. 238 УК России); изготовление, сбыт поддельных марок акцизного сбора, специальных марок или знаков соответствия либо их использование (ст. УК России); воспрепятствование законной предпринимательской деятельности (ст. 169 УК России).

Административное правонарушение – антиобщественное, противоправное, виновное действие либо бездействие, в отношении которых установлена административная ответственность положениями действующего законодательства Российской Федерации предусмотрена административная ответственность. [4]

Административным проступком в сфере торговли следует назвать противоправное деяние, посягающее на охраняемые законом общественные отношения, связанные с производством и продажей товаров, выполнением работ или оказанием услуг потребителям, виновно совершаемые субъектами данных отношений при осуществлении деятельности, которая сама по себе носит или может носить законный характер, за которое Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях и законами субъектов

Административные проступки являются менее вредными по сравнению с преступлениями, следовательно, и административные взыскания являются не столь суровыми как уголовные наказания. Многие проступки при этом не предполагают непосредственный материальный вред. Следовательно, недопустимо в таком случае применение средств гражданско-правового принуждения.

Положениями действующего административного законодательства установлены разные составы административных правонарушений в сферах ЖКХ, финансов, торговли и пр., совершение которых приводит к привлечению физических и юридических лиц к административной ответственности. Однако самые важные по своей социальной значимости – нарушения правил торговли.

В данной области как правило, находят свое отражение следующие составы нарушений и соответствующие размеры ответственности:

1) Нарушение правил организации деятельности по продаже товаров (выполнению работ, оказанию услуг) на розничных рынках — при продаже товаров в организациях и предприятиях, занимающихся торговлей (КоАП РФ Статья ). Влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двадцати пяти тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - от двухсот пятидесяти тысяч до пятисот тысяч рублей.

2) Незаконная продажа товаров (иных вещей), свободная реализация которых запрещена или ограничена законодательством – в соответствии с ст. КоАП РФ влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи пятисот до двух тысяч рублей с конфискацией предметов административного правонарушения или без таковой; на должностных лиц - от трех тысяч до четырех тысяч рублей с конфискацией предметов административного правонарушения или без таковой; на юридических лиц - от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей с конфискацией предметов административного правонарушения или без таковой..

3) Реализация продукции, подлежащей обязательному подтверждению соответствия, без указания в сопроводительной документации сведений о сертификате соответствия или декларации о соответствии – влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двадцати тысяч до сорока тысяч рублей; на юридических лиц - от ста тысяч до трехсот тысяч рублей. (КоАП РФ Статья )

4) Продажа товаров, выполнение работ либо оказание услуг организацией, а равно гражданином, зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя, при отсутствии установленной информации об изготовителе (исполнителе, продавце) либо иной информации, обязательность предоставления которой предусмотрена законодательством Российской Федерации, Неприменение в установленных федеральными законами случаях контрольно-кассовой техники, применение контрольно-кассовой техники, которая не соответствует установленным требованиям либо используется с нарушением установленного законодательством Российской Федерации порядка и условий ее регистрации и применения, а равно отказ в выдаче по требованию покупателя (клиента) в случае, предусмотренном федеральным законом, документа (товарного чека, квитанции или другого документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующий товар (работу, услугу), — влечет предупреждение или наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи пятисот до двух тысяч рублей; на должностных лиц — от трех тысяч до четырех тысяч рублей; на юридических лиц — от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей. (КоАП РФ ч.1. статьи )

5) Нарушение порядка ценообразования, Завышение регулируемых государством цен (тарифов, расценок, ставок и тому подобного) на продукцию, товары либо услуги, предельных цен (тарифов, расценок, ставок, платы и тому подобного), завышение установленных надбавок (наценок) к ценам (тарифам, расценкам, ставкам и тому подобному), – влечет наложение административного штрафа на граждан в размере пяти тысяч рублей; на должностных лиц - пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок до трех лет; на юридических лиц - в двукратном размере излишне полученной выручки от реализации товара (работы, услуги) вследствие неправомерного завышения регулируемых государством цен (тарифов, расценок, ставок и тому подобного) за весь период, в течение которого совершалось правонарушение, но не более одного года. (КоАП РФ ч.1. статьи )

6) Производство организацией-производителем или индивидуальным предпринимателем, ввод в оборот товаров и продукции без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации, а также с нарушением установленного порядка соответствующей маркировки и (или) нанесения информации в случае, если такая маркировка и (или) нанесение такой информации обязательны - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей с конфискацией предметов административного правонарушения; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей с конфискацией предметов административного правонарушения. (КоАП РФ Статья )

7) Нарушение правил продажи этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции – влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до пятнадцати тысяч рублей с конфискацией этилового спирта и спиртосодержащей продукции; на юридических лиц - от двухсот тысяч до трехсот тысяч рублей с конфискацией этилового спирта и спиртосодержащей продукции. (КоАП РФ Статья )

8) Обман потребителей, обмеривание, обвешивание или обсчет потребителей при реализации товара (работы, услуги) либо иной обман потребителей, - влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от трех тысяч до пяти тысяч рублей; на должностных лиц - от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от двадцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей. (КоАП РФ Статья )

Подводя некоторые итоги, можно отметить, что правонарушения при осуществлении торговли крайне многообразны, а преступность в данной сфере зачастую носит скрытый, латентный характер. В их предупреждении заключается важнейший аспект правоохранительной деятельности в целом, направленный на стабилизацию ситуации в данной отрасли, ее гармоничное развитие во благо российских граждан.

Меры борьбы с правонарушениями в сфере потребительского рынка

Органы внутренних дел РФ в своей деятельности по предупреждению преступлений руководствуются Конституцией РФ, общепризнанными принципами и нормами международного права, международными договорами России, федеральными конституционными законами, федеральными законами, указами Президента Российской Федерации, постановлениями Правительства России, нормативными правовыми актами субъектов Российской Федерации и другими нормативными актами.

Деятельность органов внутренних дел регулируется нормами различных отраслей права (уголовного, уголовно-процессуального, административного и др.) и осуществляется на основании Федерального закона «О полиции», в котором определяется предназначение полиции, направленное на «защиту жизни, здоровья, прав и свобод граждан, противодействие преступности…», выявление причин преступлений и административных правонарушений и условий, способствующих их совершению, принятие в пределах своих полномочий мер по их устранению [5].

Цель этих действий: создать систему условий, которые бы позволили и потребителю, и предпринимателю чувствовать себя защищенными, систему, в которой каждый член общества был бы уверен, что его жизни, здоровью, имуществу, чести и свободе не угрожает опасность. При этом исходить из того, что криминологическая безопасность потребительского рынка - явление социальное, требующее для защиты прав и свобод потребителей и предпринимателей вмешательства государственных органов. Тогда можно задействовать основные принципы обеспечения безопасности:

а) защиту прав и свобод потребителей и предпринимателей;

б) превентивное влияние на причины и условия, способствующие преступным проявлениям, обуславливающие возникновение угрозы преступных посягательств в сфере потребительского рынка.

В настоящее время важно рассматривать влияние криминализации потребительского рынка на экономическую безопасность России. Для его преодоления необходимо соблюдать следующие принципы:

• законность;
• эффективное функционирование государственной системы предупреждения преступлений, совершаемых в сфере потребительского рынка;
• взаимная ответственность граждан, общества и государства за состояние обеспечения криминологической безопасности;
• приоритет мер профилактики и пресечения преступных посягательств в целях предотвращения самих преступлений либо наступления вредных последствий их совершения.

Задачами профилактики преступлений являются:

• предупреждение, выявление и пресечение правонарушений в сфере экономической деятельности на потребительском рынке;
• выявление причинного комплекса и условий, способствующих совершению преступлений, в том числе хозяйствующими субъектами в сфере экономической деятельности;
• мониторинг и анализ правоприменительной практики субъектов профилактики;
• мониторинг нормативных правовых актов, т. е. выявление правового нигилизма, пробе лов, недоработок и т. д.;
• внесение изменений, дополнений в законодательные акты, что создаст возможность оперативно влиять на лиц, склонных к совершению преступлений. [18]

Координация деятельности правоохранительных органов, как правило, осуществляется в таких формах, как:

• проведение прокурорами координационных совещаний руководителей правоохранительных органов;
• обмен информацией по вопросам борьбы с преступностью;
• совместные выезды в регионы для проведения согласованных действий, проверок и оказания помощи местным правоохранительным органам в борьбе с преступностью, изучения и распространения положительного опыта;
• создание следственно-оперативных групп для расследования конкретных преступлений;
• проведение совместных целевых мероприятий для выявления и пресечения преступлений, а также устранения причин и условий, способствующих их совершению;
• взаимное использование возможностей правоохранительных органов для повышения квалификации работников, проведение совместных семинаров, конференций;
• оказание взаимной помощи в обеспечении собственной безопасности в процессе деятельности по борьбе с преступностью;
• разработка и утверждение согласованных планов координационной деятельности и др. [8].

Оперативные подразделения в сфере экономической безопасности и противодействия коррупции (ЭБ и ПК) – это структурные подразделения ОВД, в компетенцию которых входят: предупреждение, выявление, пресечение и раскрытие преступлений в сфере экономики, а также противодействия коррупции. Задачи:

1. Предупреждение преступлений, совершенных организованными преступными группами (ОПГ) в отношении инкассаторских служб, перевозчиков денежных средств, а также преступлений связанных с кражей денег из банкоматов;

2. Предупреждение преступлений в сфере экономики транспорта;

3. Предупреждение преступлений, направленных на нецелевое использование денежных средств, выделенных из бюджета государства на оборонно-промышленный комплекс, ракетно-космическую отрасль, авиастроение;

4. Предупреждение коррупционных преступлений;

5. Организация и проведение ОРМ, направленных на недопущение сбыта недоброкачественных и опасных для жизни людей товаров народного потребления и лекарственных средств;

6. Проведение комплекса мероприятий нацеленных на защиту магистральных нефтепроводов, газопроводов и рынка нефтепродуктов от преступных посягательств;

7. Взаимодействие с органами прокуратуры и органами ФСБ, ФНС в борьбе с коррупцией;

8. Взаимодействие с органами предварительного следствия;

9. Выявление и раскрытие преступлений в сфере организации незаконного игорного бизнеса.

Изучение деятельности органов внутренних дел по выявлению нарушений в сфере торговли, показывает, что зачастую очень трудно разграничить совершаемые административные правонарушения и преступления, поскольку противоправные действия нередко носят многоэтапный и разнородный характер. Именно поэтому при выявлении правонарушений на потребительском рынке все службы ОВД совместно с Роспотребнадзором, налоговыми органами, другими контролирующими ведомствами и организациями должны работать в тесном взаимодействии.

Важнейшими направлениями деятельности сотрудников и подразделений ОВД по выявлению и пресечению преступлений и правонарушений в сфере потребительского рынка являются:

• борьба с незаконным предпринимательством и незаконным использованием товарного знака;
• борьба с мошенничеством;
• обеспечение государственного контроля за оборотом алкогольной продукции;
• защита прав потребителей от недоброкачественной продукции;
• выявление и пресечение административных правонарушений в области торговли;
• мероприятия, направленные на реализацию межведомственного плана по пополнению доходной части федерального бюджета;
• взаимодействие с контролирующими организациями.

В заключение можно отметить, что одними только мерами уголовного преследования или санкциями административных репрессий противостоять финансово-экономическим право нарушениям невозможно. Предупреждение преступлений экономической направленности – это не только правовая проблема, но и ее решение в реализации комплекса взаимосвязанных государственных мер. Например, социально-политических, социально-экономических, правовых и организационно-предупредительных и др., направленных на непосредственное установление причин совершаемых деяний и изменение условий, способствующих формированию криминальных структур и их функционированию в экономической деятельности.

Таким образом, преступления в сфере потребительского рынка - это деяния, посягающие на основные права потребителей, создающие угрозу здоровым конкурентным отношениям при купле-продаже товаров (работ, услуг), связанные с производством, хранением, перевозкой либо сбытом некачественных, фальсифицированных товаров (работ, услуг) либо их фальсификацией в процессе реализации, а также деяния, препятствующие законной предпринимательской деятельности.

В целом существующая нормативно-правовая база, хотя и не вполне совершенна, тем не менее, позволяет осуществлять эффективную борьбу с экономическими преступлениями в сфере потребительского рынка.

Список источников и литературы

Нормативно-правовые акты

1. Конституция Российской Федерации от г. (принята всенародным голосованием г. с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от № 6-ФКЗ, от № 7-ФКЗ, от № 2-ФКЗ, от № 11-ФКЗ, от № 1-ФКЗ) // Российская газета. 1993. № 237.

2. Уголовный кодекс Российской Федерации от г. № 63-ФЗ (в ред. от ) // Собрание законодательства РФ. 1996. № 25. Ст. 2954.

3. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от г. № 174-ФЗ (в ред. от ) // Собрание законодательства РФ. 2001. № 52 (ч. I). Ст. 4921.

4. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от N 195-ФЗ (ред. от ) // Собрание законодательства РФ. 2002. № 1 (ч. 1). Ст. 1.

5. О полиции: Федеральный закон от г. № 3-ФЗ (ред. от ) // Собрание законодательства РФ. – 2011. – № 7. – Ст. 900

6. О защите прав потребителей: Закон Российской Федерации от 7 февраля 1992 г. № 2300-1 (в ред. от 28 декабря 2025 г.). Собрание законодательства РФ. 1996. № 3.

7. О защите конкуренции Федеральный закон от г. № 135-ФЗ (в ред. от 29 декабря 2025 г.) // Собрание законодательства РФ. 2006. № 31 (1 ч.). Ст.3434.

8. О координации деятельности правоохранительных органов по борьбе с преступностью» Указ Президента Российской Федерации от г. №567. (в ред. от) // Собрание законодательств РФ. 1996. № 17. Ст. 1958.

9. О деятельности органов внутренних дел по предупреждению преступлений: Приказ МВД России от 17 января 2006 г. № 19.

11. Об утверждении порядка взаимодействия ОВД и налоговых органов по предупреждению, выявлению и пресечению налоговых правонарушений и преступлений: приказ МВД России и ФНС России от 30 июня 2009 г. № 495/ММ-7-2-347 (с изм. от 14 ноября 2011 г., от г.) // СПС КонсультантПлюс.

Судебные акты

12. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от N 48 (ред. от ) "О практике применения судами законодательства, регламентирующего особенности уголовной ответственности за преступления в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности"

Литература

13. Глазьев С.Ю., Кара-Мурза С.Г., Батчиков С.А. Белая книга. Экономические реформы в России 1991-2001 гг. М.: Эксмо. 2003

14. Козлов А., Мусинов В. Алкогольный вопрос // Вопросы социального обеспечения. 2007. № 1. С. 41-42; Кильдюшов Е.М., Буромский И.В., Кригер О.В. К проблеме диагностики острой интоксикации этиловым алкоголем в экспертной практике // Судебно-медицинская экспертиза. 2007. № 2. С. 16.

15. Пискунов С.А. Преступления, совершаемые на потребительском рынке, как объект уголовно-правовой охраны // Российский следователь. 2008. № 11. С. 21.

16. Старостин А. Усиление ответственности как мера борьбы с "интеллектуальным пиратством" // Интеллектуальная собственность. Авторское право и смежные права. 2007. № 5. С. 4.

17. Чумаченко А.Е. Контрафакт как социально-правовое и криминальное явление: направления и средства его предупреждения органами внутренних дел // Юридический мир. 2007. № 2. С. 42-46;

18. Шишкин Р. В. Правовое регулирование деятельности органов внутренних дел по предупреждению преступлений на потребительском рынке // Труды Академии управления МВД России. 2014. № 4 (32)

19. Аналитическом обзор компании «РБК Исследования рынков» (входит в медиахолдинг РБК). Обновлено 05 июня 2024, 16:42

20. Российская юридическая энциклопедия / Под ред. проф. А.Я. Сухарева. М., Инфра-М. 2003.

Электронные ресурсы

21.

22.

23.