Методические разработки
методическая разработка

Опубликовано 08.09.2019 - 12:17 - Лысенков Вадим Викторович

Учебно- методический комплекс по дисциплине Налоговое право России (СПО правоохранительная деятельность)

Скачать:

ВложениеРазмер
Файл eumk_nalogovoe_pravo_2019.docx738.21 КБ

Предварительный просмотр:

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ

Государственное автономное   профессиональное                                  образовательное учреждение  Московской области

«Подмосковный колледж «Энергия»

СОГЛАСОВАНО:                                                            УТВЕРЖДАЮ:                        

Заведующий СП Старая Купавна                       Заместитель директора по УР

_______________ А.В. Литвиненко                    ______________ А.В. Куликова

«_____»___________  2019 г.                              «_____»_______ 2019 г.

УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМЛЕКС

для электронного обучения

по дисциплине

Налоговое право России

 основной общепрофессиональной программы

по специальности среднего профессионального образования

40.02.02. Правоохранительная деятельность

Базовой подготовки

                                                                                                                               

2019 год

Учебно-методический комплекс разработан на основе Федерального государственного образовательного стандарта по специальности среднего профессионального образования 40.02.02 Правоохранительная деятельность.

       

Программа рассмотрена на заседании цикловой (предметной) комиссии

Правовых дисциплин

Протокол заседания №    от «____»_____________  2019  г.

Председатель цикловой методической (предметной) комиссии

_____________________________________ Карпухин Д.Ю.

Разработчик программы: преподаватель Лысенков В.В. ______________

Программа рассмотрена и одобрена

на заседании Методического Совета

Протокол № ______ от ____________ 2019 г.

Председатель _________________ Е.А. Андрошина

                                               

Выписка из протокола №

от «__»_________2019г.

Заседания ПЦК общеобразовательных дисциплин

На заседании присутствовали:

Преподаватели общеобразовательных дисциплин.

Зав. отделением Щукарева Ю.В.

Заведующего  СП Литвиненко А.В.

Повестка дня

  1. Анализ системы организации самостоятельной работы студентов. Содержание и объем домашних заданий.
  2. Требования к оформлению методических рекомендаций по выполнению самостоятельной работы студентов.
  3. Обсуждение состояния работы учебных документов.
  4. Утверждение экзаменационного материала.
  5. Утверждение учебно-методического комплекса для электронного обучения по общеобразовательным дисциплинам.

     По пятому вопросу слушали преподавателей-предметников, которые представляли учебно-методические комплексы для электронного обучения по преподаваемым предметам.

Решили: Утвердить учебно-методические комплексы для электронного обучения по общеобразовательным дисциплинам.

«__»________2019г.

Председатель ПЦК ООД

_______________

Содержание ЭУМК

1.         Нормативный модуль 1.1        Выписка из ФГОС

1.1.1        Требование к результатам обучения

1.1.2        Требования        к        знаниям,        умениям,        навыкам, практическому опыту

6

2. Теоретический модуль

8

2.1 Рабочая программа

8

2.2 КТП

24

3. Практический модуль

32

3.1 Перечень практических работ

33

3.2 Перечень внеаудиторных самостоятельных работ

34

4. Диагностический модуль

36

4.1 Комплект ФОС по дисциплине

37

5. Методический модуль

55

5.1 Методические рекомендации к организации

самостоятельной работы студентов

56

5.2 Иллюстрирующий материал (Электронные презентации, таблицы, графики, схемы)

63

5

                    1. Нормативный модуль

6

Требования к знаниям, умениям, навыкам, практическому опыту

В результате освоения дисциплины обучающийся должен: уметь:

− оперировать юридическими понятиями и категориями налогового права;

− анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними налоговые правоотношения;

− анализировать, толковать и правильно применять правовые нормы налогового законодательства

знать:

− основные положения и понятия налогового права,

− сущность и содержание налоговых правоотношений, − правовой статус субъектов налогового права

обладать общими компетенциями:

ОК 10. Адаптироваться к меняющимся условиям профессиональной деятельности.

ОК        11.        Самостоятельно        определять        задачи        профессионального        и личностного        развития,      заниматься      самообразованием,        осознанно планировать повышение квалификации.

ОК 12. Выполнять профессиональные задачи в соответствии с нормами морали, профессиональной этики и служебного этикета.

ОК        13.        Проявлять        нетерпимость        к        коррупционному        поведению, уважительно относиться к праву и закону.

обладать профессиональными компетенциями:

ПК 1.1. Юридически квалифицировать факты, события и обстоятельства. Принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом.

ПК 1.2. Обеспечивать соблюдение законодательства субъектами права.

ПК 1.3. Осуществлять реализацию норм материального и процессуального права.

ПК 1.4. Обеспечивать законность и правопорядок, безопасность личности, общества и государства, охранять общественный порядок.

ПК 1.11. Обеспечивать защиту сведений, составляющих государственную тайну, сведений конфиденциального характера и иных охраняемых законом тайн.

ПК 1.13. Осуществлять свою профессиональную деятельность во взаимодействии с сотрудниками правоохранительных органов, органов местного самоуправления, с представителями общественных объединений, с муниципальными органами охраны общественного порядка, трудовыми коллективами, гражданами.

7

                 2. Теоретический модуль

8

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ

Государственное автономное   профессиональное                                  образовательное учреждение  Московской области

«Подмосковный колледж «Энергия»

СОГЛАСОВАНО:

Заведующий СП Старая Купавна

_______________ А.В. Литвиненко

«_____»___________  2019 г.

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

по дисциплине

Налоговое право России

 основной общепрофессиональной программы

по специальности среднего профессионального образования

40.02.02. Правоохранительная деятельность

Базовой  подготовки

Форма обучения: очная

                                                                                                                               

2019   год

Программа учебной дисциплины разработана на основе Федерального государственного образовательного стандарта по специальности среднего профессионального образования 40.02.02 Правоохранительная деятельность.

       

Программа рассмотрена на заседании цикловой (предметной) комиссии

Правовых дисциплин

Протокол заседания №    от «   »                           2019  г.

Председатель цикловой методической (предметной) комиссии

_____________________________________ Карпухин Д.Ю.

Разработчик программы: преподаватель Лысенков В.В.

Программа рассмотрена и одобрена

на заседании Методического Совета

Протокол № ___ от _____________ 2019 г.

Председатель ______________________

               

                                               

Содержание

1. Паспорт программы учебной дисциплины 1.1. Область применения программы

1.2. Место дисциплины в структуре основной профессиональной образовательной программы

1.3. Цели и задачи дисциплины, требования к результатам освоения дисциплины:

1.4. Количество часов на освоение программы дисциплины: 2. Структура и содержание учебной дисциплины

2.1. Объем учебной дисциплины и виды учебной работы 2.2. Тематический план и содержание учебной дисциплины

3. Условия реализации программы учебной дисциплины 3.1. Образовательные технологии

3.2. Требования к минимальному материально-техническому обеспечению

3.3. Информационное обеспечение обучения

4. Контроль и оценка результатов освоения учебной дисциплины

11

1. ПАСПОРТ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

1.1. Область применения программы

Программа        учебной        дисциплины        является        частью        основной профессиональной образовательной программы по специальности 40.02.02 Правоохранительная деятельность.

1.2. Место дисциплины в структуре основной профессиональной образовательной программы:

Дисциплина «Налоговое право» относится к вариативной части профессионального цикла ОП.15 в общеобразовательной программе по специальности        40.02.02        «Правоохранительная        деятельность» квалификации «Юрист».

Дисциплина        «Налоговое        право»        тесно        связана        с        общими юридическими дисциплинами, прежде всего с финансовым правом, предпринимательским правом, уголовным правом, конституционным правом. Освоение студентами этих дисциплин позволяет оперировать необходимым понятийным аппаратом, позволяет осмыслить материал и содержание        дисциплины,        а        также      правильно        квалифицировать преступления.

Успешность освоения данной дисциплины определяется умением правильно квалифицировать налоговые преступления и правонарушения, правильно применять налоговый кодекс РФ.

Дисциплина «Налоговое право» является основой для успешной профессиональной деятельности и карьерного роста.

1.3. Цели и задачи дисциплины, требования к результатам освоения дисциплины.

В результате освоения дисциплины обучающийся должен: уметь:

− оперировать юридическими понятиями и категориями налогового права;

− анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними налоговые правоотношения;

− анализировать, толковать и правильно применять правовые нормы налогового законодательства

знать:

− основные положения и понятия налогового права,

− сущность и содержание налоговых правоотношений, − правовой статус субъектов налогового права

обладать общими компетенциями:

ОК 10. Адаптироваться к меняющимся условиям профессиональной деятельности.

ОК        11.        Самостоятельно        определять        задачи        профессионального        и личностного        развития,      заниматься      самообразованием,        осознанно планировать повышение квалификации.

ОК 12. Выполнять профессиональные задачи в соответствии с нормами морали, профессиональной этики и служебного этикета.

12

ОК        13.        Проявлять        нетерпимость        к        коррупционному        поведению, уважительно относиться к праву и закону.

обладать профессиональными компетенциями:

ПК 1.1. Юридически квалифицировать факты, события и обстоятельства. Принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом.

ПК 1.2. Обеспечивать соблюдение законодательства субъектами права.

ПК 1.3. Осуществлять реализацию норм материального и процессуального права.

ПК 1.4. Обеспечивать законность и правопорядок, безопасность личности, общества и государства, охранять общественный порядок.

ПК 1.11. Обеспечивать защиту сведений, составляющих государственную тайну, сведений конфиденциального характера и иных охраняемых законом тайн.

ПК 1.13. Осуществлять свою профессиональную деятельность во взаимодействии с сотрудниками правоохранительных органов, органов местного самоуправления, с представителями общественных объединений, с муниципальными органами охраны общественного порядка, трудовыми коллективами, гражданами.

1.4. Количество часов на освоение программы дисциплины: максимальной учебной нагрузки обучающегося 82 часа, в том числе: обязательной аудиторной учебной нагрузки обучающегося 52 часа; самостоятельной работы обучающегося 30 часов.

13

2. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ 2.1. Объем учебной дисциплины и виды учебной работы

Вид учебной работы

Объем часов

Максимальная учебная нагрузка (всего)

82

Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего)

52

в том числе:

лабораторные занятия

-

практические занятия

20

контрольные работы

-

курсовая работа (проект) (если предусмотрено)

-

Самостоятельная работа обучающегося (всего)

30

в том числе:

Подготовка докладов

12

Заполнение таблиц

6

Составление схем

6

Решение практических ситуаций

6

Итоговая аттестация по дисциплине в форме дифференцированного зачета

14

2.2. Тематический план и содержание учебной дисциплины

Наименование разделов и тем

Содержание учебного материала, лабораторные и практические работы, самостоятельная работа обучающихся, курсовая работ (проект) (если предусмотрены)

Объем часов

Уровень освоения

Раздел 1. Общая часть

20

Тема 1.1. Понятие и роль налогов

Сод

ержание учебного материала

2

2

1

Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность. Функции налогов. Виды налогов и сборов, основания их классификации. Правовой механизм налога и его элементы.

Пра 1. П

ктические занятия

онятие и классификация налогов и сборов

2

Самостоятельная работа обучающихся Подготовка докладов по теме:

«Становление и развитие налогообложения в России»

Заполните таблицу: «Соотношение определений понятий налог и сбор»

2

Тема 1.2.

Общие положения налогового права

Содержание учебного материала

2

2

1

Налоговое право: понятие, предмет и методы правового регулирования. Система налогового права. Налоговое право

в системе российского права.

Самостоятельная работа обучающихся

Заполните таблицу «Соотношение налогового права с другими отраслями российского права»

2

Тема 1.3. Нормы и источники

налогового права

Содержание учебного материала

2

3

1

Классификация налогово-правовых норм. Система источников налогового права.

Практические занятия

2. Система источников налогового права.

2

Самостоятельная работа обучающихся

Заполните таблицу «Международные нормативно правовые акты-источники налогового права РФ»

2

Тема 1.4 Налоговые правоотношения

Содержание учебного материала

2

3

1

Понятие, признаки и структура налоговых правоотношений. Виды налоговых правоотношений. Объекты налоговых правоотношений

Самостоятельная работа обучающихся

Составить схему: «Элементы налогового правоотношения»

2

Тема 1.5 Субъекты налогового права

Содержание учебного материала

2

3

1

Понятие и классификация субъектов

налогового права. Правовой статус налогоплательщиков

и плательщиков сборов. Правовой статус налоговых агентов. Правовой статус налоговых представителей.

15

Практические занятия

3. Правовой статус субъектов налогового права

2

Тема 1.6 Налоговое обязательство

Содержание учебного материала

4

2

1

Возникновение, изменение, прекращение налогового обязательства. Исполнение налоговой обязанности. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности. Зачет и возврат излишне уплаченных налогов, сборов или пени. Изменение срока уплаты налога, сбора или пени.

Практические занятия

4. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов

2

Самостоятельная работа обучающихся Подготовка докладов по темам:

Способы обеспечения налогового обязательства

Арест имущества налогоплательщика (налогового агента) Приостановление операций по счетам налогоплательщика

4

Тема 1.7 Налоговый контроль

Содержание учебного материала

4

1

Понятие и состав органов налогового администрирования. Понятие и значение, формы и виды налогового контроля

3

Практические занятия

5. Формы, методы и порядок осуществления налогового контроля

2

Самостоятельная работа обучающихся Подготовка докладов по темам:

Порядок проведения камеральной налоговой проверки Порядок проведения выездной налоговой проверки Мероприятия налогового контроля

4

Тема 1.8 Характеристика налоговых

правонарушений

Содержание учебного материала

4

1

Понятие и особенности налоговых правонарушений. Понятие и виды производства по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах

2

Тема 1.9 Налоговая ответственность

Содержание учебного материала

2

2

1

Понятие, функции и признаки налоговой ответственности

Практические занятия

6. Понятие, состав и виды налоговых правонарушений. Ответственность за их совершение.

2

Самостоятельная работа обучающихся

Заполнить таблицу: «Нарушения законодательства о налогах и сборах»

2

Тема 1.10 Защита прав

налогоплательщиков

Содержание учебного материала

1

2

1

Право на обжалование. Административный и судебный порядок защиты.

Практические занятия

7. Обжалование актов налоговых органов и их должностных лиц

2

Контрольные работы

1

Самостоятельная работа обучающихся Подготовка докладов по темам:

Защита прав налогоплательщиков в административном порядке.

2

16

Защита прав налогоплательщиков в судебном порядке.

Раздел 2. Особенная часть

8

Тема 2.1 Федеральные налоги и сборы

Содержание учебного материала

2

3

1

Общая характеристика отдельных федеральных налогов и сборов: НДС, налог на прибыль, НДФЛ.

Практические занятия

8. Федеральные налоги и сборы.

2

Самостоятельная работа обучающихся Решение практических ситуаций

2

Тема 2.2 Специальные налоговые

режимы

Содержание учебного материала

2

1

Общая характеристика специальных налоговых режимов: ЕСХН, УСН, ЕНВД.

Самостоятельная работа Решение практических ситуаций

2

Тема 2.3 Региональные налоги и сборы

Содержание учебного материала

2

1

Общая характеристика региональных налогов: транспортный налог, налог на игорный бизнес, налог на имущество организаций.

3

Практические занятия

9. Региональные налоги и сборы.

2

Самостоятельная работа обучающихся Подготовка докладов по темам:

Полномочия Федерации и субъектов Федерации по определению условий взимания региональных налогов.

Налог на имущество организаций Налог на игорный бизнес Транспортный налог

4

Тема 2.4 Местные налоги и сборы

Содержание учебного материала

2

1

Общая характеристика местных налогов и сборов: земельный налог, налог на имущество физических лиц, торговый сбор.

3

Практические занятия

10. Местные налоги и сборы

2

Самостоятельная работа обучающихся Подготовка докладов по темам:

Налог на имущество физических лиц Земельный налог

2

Всего:

82

Для характеристики уровня освоения учебного материала используются следующие обозначения: 1 – ознакомительный (узнавание ранее изученных объектов, свойств);

2 – репродуктивный (выполнение деятельности по образцу, инструкции или под руководством)

3 – продуктивный (планирование и самостоятельное выполнение деятельности, решение проблемных задач)

17

3. УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ ПРОГРАММЫ ДИСЦИПЛИНЫ 3.1. Образовательные технологии

3.1.1.        Реализация        компетентностного        подхода        осуществляется        с использованием в учебном процессе активных и интерактивных форм проведения занятий.

Основными формами проведения аудиторных занятий являются: компьютерные симуляции; деловые и ролевые игры; разбор конкретных практических ситуаций; встречи с представителями российских компаний, государственных и общественных организаций, мастер-классы экспертов и специалистов.

Основными средствами образовательных технологий являются следующие:

1. Мультимедиа-технологии, как демонстративное и иллюстративное средство для изучения нового материала;

2. Моделирующие и игровые, как средство создания имитации, решения некоторых проблем, ситуационных задач;

3. Контролирующие, как средство контроля знаний;

4. Персональный компьютер, как средство самообразования.

5. Программно - прикладные электронные средства обеспечивают: - информационную емкость и документальность;

- наглядность;

- демонстративные возможности наиболее важных моментов при изучении дисциплины;

- мотивацию студентов к изучению новой области знаний; - сокращение времени обучения;

- самостоятельность нахождения нового или справочного материала.

3.1.2.        Активные        и        интерактивные        образовательные        технологии, используемые при проведении аудиторных занятий

Семестр

Вид занятия*

Используемые активные и интерактивные образовательные технологии

5

ТО

компьютерные презентации

ПР

деловые        и        ролевые        игры;        разбор конкретных практических ситуаций

* ТО – теоретическое обучение, ПР – практические занятия, ЛР – лабораторные занятия

3.2.        Требования        к        минимальному        материально-техническому обеспечению

Реализация программы дисциплины требует наличия учебного кабинета гуманитарных и социально-экономических дисциплин.

Оборудование учебного кабинета: −        рабочее место преподавателя;

−        посадочные места обучающихся (по количеству обучающихся);

18

−        программное обеспечение (MSOffice); −        плакаты, таблицы;

−        раздаточный материал;

−        комплект учебно-методической документации. Технические средства обучения:

−        компьютер с лицензионным программным обеспечением; −        проектор;

−        калькуляторы.

3.3. Информационное обеспечение обучения

Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет-ресурсов, дополнительной литературы

Нормативные акты

1. "Конституция        Российской        Федерации"        (принята        всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ)

2. "Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 06.07.2016)

3. "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 03.07.2016) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2016)

4. "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 03.07.2016) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2016)

Основные источники:

1. Крохина Ю. А. Налоговое право: учебник для студентов вузов/ Ю. А. Крохина. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2015

Дополнительные источники:

1. Налоговое право: Курс лекций Тютин Д.В. (Подготовлен для системы Консультант Плюс, 2015).

2. Налоговое право: Учебное пособие Клейменова М.О. ("Московский финансово-промышленный университет "Синергия", 2013)

3. Налоговое право: практикум-тренинг для студентов направления подготовки Юриспруденция / А.В. Васюк, Ю.В. Медянников. – Владивосток: РИО Владивостокского филиала Российской таможенной академии, 2014.

4. Соловьев И.Н. Преступные налоговые схемы и их выявление: учебное пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Проспект, 2016.

Интернет – ресурсы 1. СПС «Гарант»

2. СПС «Консультант Плюс»

3. Федеральная налоговая служба России // электронный ресурс доступа http://www.nalog.ru

4. http://schukareva.jimdo.com

19

4. КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ

Контроль и оценка результатов освоения дисциплины осуществляется преподавателем в процессе проведения практических занятий и лабораторных работ, тестирования, а также выполнения обучающимися индивидуальных заданий, проектов, исследований.

Результаты обучения (освоенные умения, усвоенные знания)

Формы и методы контроля и оценки результатов обучения

Умения:

−        оперировать        юридическими понятиями и категориями налогового права

− экспертная оценка практических занятий;

− оценка выполнения самостоятельной работы

− оценки за зачет

−        анализировать        юридические факты и возникающие в связи с ними налоговые правоотношения

−        анализировать,        толковать        и правильно применять правовые нормы налогового законодательства

Знания:

основных        положений        и        понятий налогового       права,       сущности        и содержания                               налоговых правоотношений,        правового     статуса субъектов налогового права

− экспертная оценка практических занятий;

− оценка выполнения самостоятельной работы

− оценки за зачет

Результаты обучения (освоенные компетенции)

Основные показатели оценки результата

Формы и методы контроля и оценки

Общие компетенции

ОК        10. Адаптироваться     к меняющимся условиям профессиональной деятельности.

Знает понятие адаптации, профессиональной деформации.

Умеет адаптироваться к меняющимся условиям профессиональной деятельности.

Владеет навыками противостояния

-характеристика; - портфолио документов

20

профессиональной деформации.

ОК        11. Самостоятельно определять задачи профессионального и           личностного развития, заниматься самообразованием, осознанно планировать повышение квалификации.

Знает методы и способы профессионального и личностного развития, самообразования, способы планирования и повышения квалификации. Умеет планировать повышение квалификации, самостоятельно ставить задачи профессионального и

личностного развития, самообразования. Владеет навыками саморазвития и самообразования, профессионального и личностного развития и роста

-характеристика; - портфолио документ

ОК 12. Выполнять профессиональные задачи        в соответствии          с нормами      морали, профессиональной этики и служебного этикета.

Знает нормы морали, профессионального этикета и служебного этикета.

Умеет применять нормы морали, профессионального этикета и служебного этикета.

Владеет навыками реализации норм морали, профессионального этикета и служебного этикета.

-характеристика; - портфолио документов

ОК 13. Проявлять нетерпимость        к коррупционному поведению, уважительно относиться к праву и закону.

Знает о недопустимости коррупционного поведения и необходимости уважительного отношения к праву и закону. Умеет выявлять и противостоять коррупционному поведению.

-характеристика; - портфолио документов

21

Владеет навыками противодействия коррупции.

Профессиональны е компетенции

ПК        1.1. Юридически квалифицировать факты, события и обстоятельства. Принимать решения                  и совершать юридические действия в точном соответствии          с законом.

Юридически грамотно квалифицирует факты, события и обстоятельства. Принимает решения и совершает юридические действия в точном соответствии с законом.

−        Устный, письменный опрос;

−        выступление с презентациями (докладами)        на практических занятиях;

−        решение ситуационных задач

ПК        1.2. Обеспечивать соблюдение законодательства субъектами права.

Обеспечивает соблюдение законодательства субъектами права.

−        Устный, письменный опрос;

−        выступление с презентациями (докладами)        на практических занятиях;

−        тест        для проверки теоретических знаний обучающихся −        решение ситуационных задач

ПК        1.3. Осуществлять реализацию      норм материального       и процессуального права.

Осуществляет реализацию норм материального и процессуального права.

−        Устный, письменный опрос;

−        выступление с презентациями (докладами)        на практических занятиях;

−        тест        для проверки теоретических знаний обучающихся −        решение ситуационных задач

ПК        1.4.

Готов обеспечивать

−        Устный,

22

Обеспечивать законность        и правопорядок, безопасность личности, общества и        государства, охранять общественный порядок.

законность и правопорядок, безопасность личности, общества и государства, охранять общественный порядок

письменный опрос;

−        выступление с презентациями (докладами)        на практических занятиях;

−        решение ситуационных задач

ПК        1.11. Обеспечивать защиту      сведений, составляющих государственную тайну,        сведений конфиденциальног о характера и иных охраняемых законом тайн.

Способен обеспечивать защиту сведений, составляющих государственную тайну, сведений конфиденциального характера и иных охраняемых законом тайн.

−        Устный, письменный опрос;

−        выступление с презентациями (докладами)        на практических занятиях;

−        решение ситуационных задач

ПК        1.13. Осуществлять свою профессиональную деятельность        во взаимодействии        с сотрудниками правоохранительны х органов, органов местного самоуправления, с представителями общественных объединений,          с муниципальными органами      охраны общественного порядка, трудовыми коллективами, гражданами.

Способен осуществлять свою профессиональную деятельность во взаимодействии с сотрудниками правоохранительных органов, органов местного самоуправления, с представителями общественных объединений, с муниципальными органами охраны общественного порядка, трудовыми коллективами, гражданами.

−        Устный, письменный опрос;

−        выступление с презентациями (докладами)        на практических занятиях;

−        тест        для проверки теоретических знаний обучающихся −        решение ситуационных задач

23

24

    II. Содержание тематического плана

№ занят ия

Наименование разделов, МДК, тем профессионального модуля, дисциплины

Количество часов

Вид занятий

Материально-техническое обеспечение занятия, Интернет – ресурсы, дистанционные технологии, электронное обучение

Задания для обучающихся

аудито рных заняти й

внеаудитор ной (самостоят ельной) работы

Виды внеаудиторной (самостоятельной) работы

Основная и дополнительная литература

1

2

3

4

5

6

Раздел 1. Общая часть

36

20

Тема 1.1. Понятие и роль налогов

4

2

1.

Налог как правовая категория. Виды налогов и сборов. Элементы налога.

1

2

Лекция

Автоматизированное рабочее место преподавателя; раздаточный материал; проектор, калькулятор. http://schukareva.jimdo.com

Подготовка докладов по теме:

«Становление и развитие налогообложения        в России»

Заполните        таблицу: «Соотношение определений           понятий налог и сбор»

2.статья 3, 8, 12-18 4.стр. 6-37

        2

Налог как правовая категория. Виды налогов и сборов. Элементы налога.

       1

       3

Практическое занятие № 1. Понятие и классификация налогов и сборов

       1

Практическое занятие

Автоматизированное рабочее место преподавателя; раздаточный материал (сборник практических заданий); калькулятор. http://schukareva.jimdo.com

2.статья 3, 8, 12-18 4.стр. 6-37

4

Практическое занятие № 1. Понятие и классификация налогов и сборов

1

Практическое занятие

Тема 1.2. Общие положения налогового права

2

2

5.

Налоговое        право:        понятие, предмет,           метод.           Система налогового права.

1

2

Урок комбинирова нный

Автоматизированное рабочее место преподавателя; раздаточный материал; проектор, калькулятор. http://schukareva.jimdo.com

Заполните        таблицу «Соотношение налогового права с другими отраслями российского права»

4.стр.37-57

        6.

Налоговое        право:        понятие, предмет,           метод.           Система налогового права

      1

Тема 1.3. Нормы и источники налогового

4

2

25

права

7.

Классификация налогово-правовых норм.        Система        источников налогового права.

1

2

Урок изучения нового учебного материала

Автоматизированное рабочее место преподавателя; раздаточный материал; проектор, калькулятор. http://schukareva.jimdo.com

Заполните таблицу «Международные нормативно правовые акты-источники налогового права РФ»

2.статья 4-7 4.стр.57-75

        8.

Классификация налогово-правовых норм.        Система        источников налогового права.

      1

       9.

Практическое        занятие        №        2. Система источников налогового права.

       1

Практическое занятие

Автоматизированное рабочее место преподавателя; раздаточный материал (сборник практических заданий); калькулятор. http://schukareva.jimdo.com

2.статья 4-7 4.стр.57-75

10.

Практическое        занятие        №        2. Система источников налогового права.

1

Практическое занятие

Тема 1.4 Налоговые правоотношения

2

2

11.

Понятие, признаки и структура налоговых правоотношений.

1

2

Урок комбинирова нный

Автоматизированное рабочее место преподавателя; раздаточный материал; проектор, калькулятор. http://schukareva.jimdo.com

Составить схему: «Элементы налогового правоотношения»

4.стр.75-108

        12.

Понятие, признаки и структура налоговых правоотношений.

      1

Тема 1.5 Субъекты налогового права

4

13.

Понятие        и        классификация субъектов налогового права.

1

Урок изучения нового учебного материала

Автоматизированное рабочее место преподавателя; раздаточный материал; проектор, калькулятор. http://schukareva.jimdo.com

2.статья 2, глава 3-6 4.стр.108-164

        14.

Понятие        и        классификация субъектов налогового права.

      1

        15.

Практическое занятие № 3. Правовой статус субъектов налогового права.

      1

Практическое занятие

Автоматизированное рабочее        место преподавателя,

раздаточный        материал (сборник           практических заданий); калькулятор. http://schukareva.jimdo.com

2.статья 2, глава 3-6 4.стр.108-164

16.

Практическое занятие № 3. Правовой статус субъектов налогового права.

1

Практическое занятие

Тема 1.6 Налоговое обязательство

6

4

17.

Возникновение, изменение, прекращение налогового обязательства

1

4

 

Автоматизированное рабочее место преподавателя;

Подготовка докладов по темам:

Способы        обеспечения нао

2.глава 8-12 4.стр.164-192

        18.

Возникновение, изменение, прекращение налогового обязательства

      1

Способы        обеспечения

26

налогового обязательства Арест        имущества налогоплательщика (налогового агента) Приостановление операций        по        счетам налогоплательщика

19.

Практическое        занятие        №        4. Исполнение       обязанности       по уплате налогов и сборов

1

Практическое занятие

Автоматизированное рабочее        место преподавателя,

раздаточный        материал (сборник           практических заданий); калькулятор. http://schukareva.jimdo.com

2.глава 8-12 4.стр.164-192

        20.

Практическое        занятие        №        4. Исполнение       обязанности       по уплате налогов и сборов

      1

Практическое занятие

Тема 1.7 Налоговый контроль

4

4

21.

Понятие и состав органов налогового администрирования. Понятие и значение, формы и виды налогового контроля

1

4

Урок комбинирова нный

Автоматизированное рабочее место преподавателя; раздаточный материал; проектор, калькулятор. http://schukareva.jimdo.com

Подготовка докладов по темам:

Порядок проведения камеральной налоговой проверки

Порядок проведения выездной налоговой проверки

Мероприятия налогового контроля

2.глава 14 4.стр.192-203

22.

Понятие и состав органов налогового администрирования. Понятие и значение, формы и виды налогового контроля

1

    23

Практическое        занятие        №        5. Формы,        методы        и       порядок осуществления                налогового контроля

     1

Практическое занятие

Автоматизированное рабочее        место преподавателя,

раздаточный        материал (сборник           практических заданий);

2.глава 14 4.стр.192-203

    24

Практическое        занятие        №        5. Формы,        методы        и       порядок осуществления                налогового контроля

     1

Практическое занятие

Тема 1.8 Характеристика налоговых правонарушений

4

25.

Понятие и особенности налоговых правонарушений. Понятие и виды производства        по        делам        о нарушениях     законодательства        о налогах и сборах

     

1

Урок комбинирова нный

Автоматизированное рабочее место преподавателя; раздаточный материал; проектор, калькулятор. http://schukareva.jimdo.com

2.раздел VI 4.стр.203-293

        26

Понятие и особенности налоговых правонарушений. Понятие и виды производства        по        делам        о нарушениях     законодательства        о налогах и сборах

      1

        27

Понятие и особенности налоговых правонарушений. Понятие и виды производства        по        делам        о нарушениях     законодательства        о налогах и сборах

      1

Урок комбинирова нный

Автоматизированное рабочее место преподавателя; раздаточный материал; проектор, калькулятор. http://schukareva.jimdo.com

2.раздел VI 4.стр.203-293

       28

Понятие и особенности налоговых правонарушений. Понятие и виды производства        по        делам        о нарушениях     законодательства        о налогах и сборах

      1

27

Тема 1.9 Налоговая ответственность

4

2

29.

Понятие, функции и признаки налоговой ответственности

1

2

Проблемная лекция

Автоматизированное рабочее место преподавателя; раздаточный материал; проектор, калькулятор. http://schukareva.jimdo.com

Заполнить        таблицу: «Нарушения законодательства               о налогах и сборах»

4.стр.293-337

       30

Понятие, функции и признаки налоговой ответственности

      1

      31

Практическое занятие № 6. Понятие, состав и виды налоговых правонарушений. Ответственность за их совершение.

      1

Практическое занятие

Автоматизированное рабочее        место преподавателя,

раздаточный        материал (сборник           практических заданий); калькулятор. http://schukareva.jimdo.com

4.стр.293-337

32.

Практическое занятие № 6. Понятие, состав и виды налоговых правонарушений. Ответственность за их совершение.

1

Практическое занятие

Тема 1.10 Защита прав налогоплательщиков

4

2

33.

Право на обжалование. Административный и судебный порядок защиты. Контрольная работа.

1

2

Урок комбинирова нный

Автоматизированное рабочее место преподавателя; раздаточный материал; проектор, калькулятор. http://schukareva.jimdo.com

Подготовка докладов на темы:

Защита прав налогоплательщиков в административном порядке.

Защита прав налогоплательщиков в судебном порядке.

2. раздел VII 4.стр.337-353

34.

Право на обжалование. Административный и судебный порядок защиты. Контрольная работа.

1

       35

Практическое занятие № 7. Обжалование актов налоговых органов и их должностных лиц

     1

Практическое занятие

Автоматизированное рабочее место преподавателя; посадочные места обучающихся; раздаточный материал (сборник практических заданий); проектор, калькулятор. http://schukareva.jimdo.com

2. раздел VII 4.стр.337-353

      36

Практическое занятие № 7. Обжалование актов налоговых органов и их должностных лиц

     1

Практическое занятие

Раздел 2. Особенная часть

16

10

Тема 2.1 Федеральные налоги и сборы

4

2

19.

Общая                    характеристика отдельных федеральных налогов

1

2

Урок изучения

Автоматизированное рабочее место

Решение задач

3. глава 21, 23, 25

28

и сборов.

       

нового учебного материала

преподавателя; раздаточный материал; проектор, калькулятор. http://schukareva.jimdo.com

         20.

Общая                    характеристика отдельных федеральных налогов и сборов

      1

21.

Практическое занятие № 8. Федеральные налоги и сборы.

1

Практическое занятие

Автоматизированное рабочее место преподавателя; раздаточный материал (сборник практических заданий); калькулятор. http://schukareva.jimdo.com

3. глава 21, 23, 25

       22.

Практическое занятие № 8. Федеральные налоги и сборы.

      1

Практическое занятие

Тема 2.2 Специальные налоговые режимы

2

2

23.

Общая        характеристика специальных                  налоговых режимов: ЕСХН, УСН, ЕНВД.

1

2

Урок изучения нового учебного материала

Автоматизированное рабочее        место преподавателя;

учебники,        раздаточный материал,          презентация; проектор; http://schukareva.jimdo.com

Решение задач

3.глава 26.1, 26.2, 26.3

        24

Общая        характеристика специальных                  налоговых режимов: ЕСХН, УСН, ЕНВД.

       1

Тема 2.3 Региональные налоги и сборы

4

4

25.

Общая характеристика региональных налогов.

1

4

Урок комбинирова нный

Автоматизированное рабочее        место преподавателя;

учебники,        раздаточный материал,          презентация; проектор; http://schukareva.jimdo.com

Подготовка докладов по темам:

Полномочия Федерации и субъектов Федерации по определению условий взимания региональных налогов.

Налог на имущество организаций

Налог на игорный бизнес Транспортный налог

3.глава 28, 29, 30

       26

Общая характеристика региональных налогов.

      1

       27

Практическое занятие № 9. Региональные налоги и сборы.

      1

Практическое занятие

Автоматизированное рабочее место преподавателя; раздаточный материал (сборник практических заданий); калькулятор. http://schukareva.jimdo.com

3.глава 28, 29, 30

28.

Практическое занятие № 9. Региональные налоги и сборы.

1

Практическое занятие

Тема 2.4 Местные налоги и сборы

4

2

29

29.

Общая характеристика местных налогов и сборов.

1

2

Урок изучения нового учебного материала

Автоматизированное рабочее        место преподавателя;

учебники,        раздаточный материал,          презентация; проектор; http://schukareva.jimdo.com

Подготовка докладов по темам:

Налог на имущество физических лиц Земельный налог

3.глава 31, 32, 33

       30

Общая характеристика местных налогов и сборов.

      1

31.

Практическое занятие № 10. Местные налоги и сборы

1

Практическое занятие

Автоматизированное рабочее место преподавателя; раздаточный материал (сборник практических заданий); калькулятор. http://schukareva.jimdo.com

3.глава 31, 32, 33

        32.

Практическое занятие № 10. Местные налоги и сборы

      1

Практическое занятие

         33

Дифференцированный зачет

      1

         34

Дифференцированный зачет

ИТОГО:

      1

     52

30

III. Используемая литература

Основная

№ п/п

Наименование

Автор

Издательство и год издания

1.

"Конституция        Российской Федерации"

12.12.1993

2.

"Налоговый        кодекс Российской Федерации (часть первая)"

31.07.1998 N 146-ФЗ

3.

"Налоговый        кодекс Российской Федерации (часть вторая)"

05.08.2000 N 117-ФЗ

4.

Налоговое право

Крохина Ю. А.

М.: Издательство ЮНИТИ-ДАНА, 2015.

Дополнительная

№ п/п

Наименование

Автор

Издательство и год издания

5.

Налоговое право

Тютин Д.В.

Консультант Плюс, 2015

6.

Преступные налоговые схемы и их выявление

Соловьев И.Н.

М.: Проспект, 2016.

Интернет – ресурсы

1. СПС «Гарант» // электронный ресурс доступа http://www.garant.ru

2. СПС «Консультант Плюс» // электронный ресурс доступа http://www.consultant.ru 3. Федеральная налоговая служба России // электронный ресурс доступа

http://www.nalog.ru

4. http://schukareva.jimdo.com

31

                  3. Практический модуль

32

Перечень практических работ

Наименование разделов и тем

Название и № работы

Объем часов

Раздел 1. Общая часть

14

Тема 1.1. Понятие и роль налогов

Практические занятия № 1. Понятие и классификация налогов и сборов

2

Тема 1.3. Нормы и источники налогового права

Практические занятия № 2.

Система источников налогового права.

2

Тема 1.5 Субъекты налогового права

Практические занятия № 3.

Правовой статус субъектов налогового права

2

Тема 1.6 Налоговое обязательство

Практические занятия № 4 Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов

2

Тема 1.7 Налоговый контроль

Практические занятия № 5

Формы, методы и порядок осуществления налогового контроля

2

Тема 1.9 Налоговая ответственность

Практические занятия № 6 Понятие, состав и виды налоговых

правонарушений. Ответственность за их совершение.

2

Тема 1.10 Защита прав налогоплательщиков

Практические занятия № 7

Обжалование актов налоговых органов и их должностных лиц

2

Раздел 2. Особенная часть

6

Тема 2.1 Федеральные налоги и сборы

Практические занятия № 8 Федеральные налоги и сборы

2

Тема 2.3 Региональные налоги и сборы

Практические занятия № 9 Региональные налоги и сборы

2

Тема 2.4 Местные налоги и сборы

Практические занятия № 10 Местные налоги и сборы

2

Всего:

20

33

Перечень внеаудиторных самостоятельных работ

Наименование разделов и тем

Название и № работы

Объем часов

Раздел 1. Общая часть

20

Тема 1.1. Понятие и роль налогов

Подготовка        докладов        по        теме: «Становление                 и                 развитие налогообложения в России»

Заполните        таблицу:        «Соотношение определений понятий налог и сбор»

2

Тема 1.2. Общие положения налогового права

Заполните        таблицу        «Соотношение налогового права с другими отраслями российского права»

2

Тема 1.3. Нормы и источники налогового права

Заполните        таблицу        «Международные нормативно     правовые     акты-источники налогового права РФ»

2

Тема 1.4 Налоговые правоотношения

Понятие, признаки и структура налоговых правоотношений.        Виды        налоговых правоотношений.      Объекты        налоговых правоотношений

2

Тема 1.6 Налоговое обязательство

Подготовка докладов по темам: Способы обеспечения налогового обязательства. Арест имущества налогоплательщика (налогового агента). Приостановление операций по счетам налогоплательщика.

4

Тема 1.7 Налоговый контроль

Подготовка докладов по темам: Порядок проведения камеральной налоговой проверки

Порядок проведения выездной налоговой проверки

Мероприятия налогового контроля

4

Тема 1.9 Налоговая ответственность

Заполнить        таблицу:        «Нарушения законодательства о налогах и сборах»

2

Тема 1.10 Защита прав налогоплательщиков

Подготовка докладов по темам: Защита прав налогоплательщиков в административном порядке.

Защита        прав        налогоплательщиков        в судебном порядке.

2

Раздел 2. Особенная часть

10

Тема 2.1 Федеральные налоги и сборы

Решение практических ситуаций

2

34

Тема 2.2 Специальные налоговые режимы

Решение практических ситуаций

2

Тема 2.3 Региональные налоги и сборы

Подготовка докладов по темам: Полномочия Федерации и субъектов Федерации по определению условий взимания региональных налогов. Налог на имущество организаций Налог на игорный бизнес Транспортный налог

4

Тема 2.4 Местные налоги и сборы

Подготовка докладов по темам: Налог на имущество физических лиц Земельный налог

2

Всего:

30

35

                4. Диагностический модуль

36

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ

Государственное автономное   профессиональное                                  образовательное учреждение  Московской области

«Подмосковный колледж «Энергия»

СОГЛАСОВАНО:

Заведующий СП Старая Купавна

_______________  А.В. Литвиненко

«_____»___________  2019 г.

КОМПЛЕКТ ФОНДОВ ОЦЕНОЧНЫХ СРЕДСТВ

по учебной дисциплине

Налоговое право России

основной профессиональной образовательной программы

по специальности среднего профессионального образования

40.02.02 Правоохранительная деятельность

базовой подготовки

Квалификация юрист

Форма обучения очная

2019 год

Комплект фондов оценочных средств по учебной дисциплине Налоговое  право разработан на основе ФГОС СПО по специальности среднего профессионального образования  40.02.02 Правоохранительная деятельность  по программе базовой подготовки и рабочей программы учебной дисциплины.

Разработчик:

ГБПОУ МО «ПК «Энергия»       преподаватель                            В.В. Лысенков

Внешний эксперт:

Юридическая консультация      

Специалист в области налогового  права                       А.И. Коршунов

СОДЕРЖАНИЕ

I Паспорт комплекта фондов оценочных средств

1 Область применения…………………………………………………………..40 2 Объекты оценивания – результаты освоения УД……………………………40 3 Формы контроля и оценки результатов освоения УД……………………....41 4 Система оценивания комплекта ФОС текущего контроля и

промежуточной аттестации……………………………………………………..43 II Текущий контроль и оценка результатов обучения УД

Спецификация письменной контрольной работы №1………………………...48 III Промежуточная аттестация по УД

Спецификация дифференцированного зачета………………………………....49

Паспорт комплекта фондов оценочных средств 1 Область применения

Комплект фондов оценочных средств (ФОС) предназначен для проверки результатов освоения учебной дисциплины (УД) Налоговое право, профессиональной образовательной программы по специальности СПО 40.02.02 Правоохранительная деятельность. Объем часов на аудиторную нагрузку по УД - 52 часа, на самостоятельную работу – 30 часов.

2 Объекты оценивания – результаты освоения УД

Комплект ФОС позволяет оценить следующие результаты освоения учебной дисциплины в соответствии с ФГОС специальности 40.02.02 Правоохранительная деятельность и рабочей программой дисциплины Налоговое право:

умения:

− оперировать юридическими понятиями и категориями налогового права; − анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними

налоговые правоотношения;

− анализировать, толковать и правильно применять правовые нормы налогового законодательства

знания:

− основных положений и понятий налогового права,

− сущности и содержания налоговых правоотношений, − правового статуса субъектов налогового права.

Вышеперечисленные умения, знания направлены на формирование у студентов следующих профессиональных и общих компетенций:

ПК        1.1.        Юридически        квалифицировать        факты,        события        и обстоятельства. Принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом.

ПК 1.2. Обеспечивать соблюдение законодательства субъектами права. ПК        1.3.        Осуществлять        реализацию        норм        материального        и процессуального права.

ПК 1.4. Обеспечивать законность и правопорядок, безопасность личности, общества и государства, охранять общественный порядок.

ПК        1.11.        Обеспечивать        защиту        сведений,        составляющих государственную тайну, сведений конфиденциального характера и иных охраняемых законом тайн.

ПК 1.13. Осуществлять свою профессиональную деятельность во взаимодействии с сотрудниками правоохранительных органов, органов местного        самоуправления,        с        представителями        общественных объединений, с муниципальными органами охраны общественного порядка, трудовыми коллективами, гражданами.

ОК 10. Адаптироваться к меняющимся условиям профессиональной деятельности.

ОК 11. Самостоятельно определять задачи профессионального и личностного        развития,        заниматься        самообразованием,        осознанно планировать повышение квалификации.

ОК 12. Выполнять профессиональные задачи в соответствии с нормами морали, профессиональной этики и служебного этикета.

ОК 13. Проявлять нетерпимость к коррупционному поведению, уважительно относиться к праву и закону.

3 Формы контроля и оценки результатов освоения УД/МДК Контроль и оценка результатов освоения – это выявление, измерение и

оценивание знаний, умений и формирующихся общих и профессиональных компетенций в рамках освоения УД.

В        соответствии        с        учебным        планом        специальности        40.02.02 Правоохранительная     деятельность,     рабочей     программой        дисциплины Налоговое право, предусматривается текущий и промежуточный контроль результатов освоения.

3.1 Формы текущего контроля

Текущий        контроль        успеваемости        представляет        собой        проверку усвоения учебного материала, регулярно осуществляемую на протяжении курса обучения.

Текущий контроль результатов освоения УД в соответствии с рабочей программой        и        календарно-тематическим        планом        происходит        при использовании следующих обязательных форм контроля:

− выполнение и защита лабораторных и практических работ, − проверка выполнения самостоятельной работы студентов, − проверка выполнения контрольных работ.

Во время проведения учебных занятий дополнительно используются следующие формы текущего контроля – устный опрос, решение задач, тестирование по темам отдельных занятий.

Выполнение и защита практических работ. Практические работы проводятся с целью усвоения и закрепления практических умений и знаний, овладения профессиональными компетенциями. В ходе практической работы студенты приобретают умения, предусмотренные рабочей программой УД, учатся анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними налоговые правоотношения, анализировать толковать и правильно применять правовые нормы налогового законодательства.

Список практических работ:

∙        Практическая работа №1 «Понятие и классификация налогов и сборов» ∙        Практическая работа №2 «Система источников налогового права»

∙        Практическая работа №3 «Правовой статус субъектов налогового права» ∙        Практическая работа №4 «Исполнение обязанности по уплате налогов и

сборов»

∙        Практическая работа №5 «Формы, методы и порядок осуществления налогового контроля»

41

∙        Практическая        работа        №6        «Понятие,        состав        и        виды        налоговых правонарушений. Ответственность за их совершение»

∙        Практическая работа №7 «Обжалование актов налоговых органов и их должностных лиц»

∙        Практическая работа №8 «Федеральные налоги и сборы» ∙        Практическая работа №9 «Региональные налоги и сборы» ∙        Практическая работа №10 «Местные налоги и сборы»

Содержание, этапы проведения и критерии оценивания практических работ представлены в методических указаниях по проведению практических работ.

Проверка выполнения самостоятельной работы. Самостоятельная работа направлена на самостоятельное освоение и закрепление студентами практических        умений        и        знаний,        овладение        профессиональными компетенциями.

Самостоятельная        подготовка        студентов        по        УД        предполагает следующие виды и формы работы:

∙ Систематическая проработка конспектов занятий, учебной и специальной технической литературы.

∙ Написание и защита доклада; подготовка к сообщению или беседе на занятии по заданной преподавателем теме.

∙ Выполнение практических ситуаций. ∙ Заполнение таблиц

∙ Составление схем

Задания для выполнения самостоятельной работы, методические рекомендации по выполнению и критерии их оценивания представлены в методических        рекомендациях        по        организации        и        проведению самостоятельной работы студентов.

Сводная таблица по применяемым формам и методам текущего контроля и оценки результатов обучения

Результаты обучения (освоенные умения, усвоенные знания)

Формы и методы контроля и оценки результатов обучения

Освоенные умения:

− оперировать        юридическими понятиями       и       категориями налогового права;

Выполнение и защита практических работ №1-10

Оценка        правильности        выполнения самостоятельной работы

− анализировать        юридические факты и возникающие в связи с ними                            налоговые правоотношения;

Выполнение и защита практических работ №4-10

Оценка        правильности        выполнения самостоятельной работы, контрольной работы

− анализировать,        толковать        и

Выполнение и защита практических

42

правильно применять правовые нормы        налогового законодательства

работ №1-10

Оценка        правильности        выполнения самостоятельной работы

Усвоенные знания:

− основных        положений        и понятий налогового права,

Тестирование

Защита практических работ №1-10 Устный опрос во время занятия Решение практических ситуаций

− сущности        и        содержания налоговых правоотношений,

Тестирование

Защита практических работ №1-10 Устный опрос во время занятия Решение практических ситуаций

− правового статуса субъектов налогового права

Тестирование

Защита практической работы № 3 Устный опрос во время занятия Решение практических ситуаций

3.2 Форма промежуточной аттестации

Промежуточная        аттестация        по        УД        Налоговое        право        – дифференцированный зачет, спецификация которого содержится в данном комплекте ФОС.

Студенты допускаются к сдаче зачета при выполнении всех видов самостоятельной        работ,        предусмотренных        рабочей        программой        и календарно-тематическим планом УД.

Дифференцированный зачет проводится за счет времени, отведенного на изучение УД. При условии своевременного и качественного выполнения студентом всех видов работ, предусмотренных рабочей программой УД, ДЗ может выставляться, как средний балл текущих оценок за период обучения по УД. В этом случае задания для ДЗ разрабатываются для оценки качества освоения результатов обучения студентами, пропустившими большой объем материала по уважительной причине или обучающихся по индивидуальной траектории освоения образовательной программы.

4 Система оценивания комплекта ФОС текущего контроля и промежуточной аттестации

Система оценивания каждого вида работ описана в соответствующих методических рекомендациях и в спецификации к контрольным работам и итоговой аттестации.

При оценивании практической и самостоятельной работы студента учитывается следующее:

- качество выполнения практической части работы; - качество оформления отчета по работе

Каждый вид работы оценивается по пяти бальной шкале.

«5» (отлично) – за глубокое и полное овладение содержанием учебного материала, в котором студент свободно и уверенно ориентируется; за умение

43

практически применять теоретические знания, высказывать и обосновывать свои суждения. Оценка «5» (отлично) предполагает грамотное и логичное изложение ответа.

«4» (хорошо) – если студент полно освоил учебный материал, владеет научно-понятийным аппаратом, ориентируется в изученном материале, осознанно применяет теоретические знания на практике, грамотно излагает ответ, но содержание и форма ответа имеют отдельные неточности.

«3» (удовлетворительно) – если студент обнаруживает знание и понимание основных положений учебного материала, но излагает его неполно,        непоследовательно,        допускает        неточности,        в        применении теоретических знаний при ответе на практико-ориентированные вопросы; не умеет доказательно обосновать собственные суждения.

«2» (неудовлетворительно) – если студент имеет разрозненные, бессистемные знания, допускает ошибки в определении базовых понятий, искажает их смысл; не может практически применять теоретические знания.

II Текущий контроль и оценка результатов обучения УД Спецификация

письменной контрольной работы №1 по УД Налоговое право

1 Назначение письменной контрольной работы – оценить уровень подготовки студентов по УД Налоговое право по разделу 1 «Общая часть» с целью текущей проверки знаний и умений.

2 Содержание письменной контрольной работы определяется в соответствии с рабочей программой УД и содержанием раздела.

3 Принципы отбора содержания письменной контрольной работы: ориентация на требования к результатам освоения раздела 1, представленным в рабочей программе УД:

уметь:

− оперировать юридическими понятиями и категориями налогового права; − анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними

налоговые правоотношения;

− анализировать, толковать и правильно применять правовые нормы налогового законодательства

знать:

− основные положения и понятия налогового права,

− сущность и содержание налоговых правоотношений, − правовой статус субъектов налогового права

4 Структура письменной контрольной работы

44

4.1 Письменная контрольная работа по Разделу 1 «Общая часть» включает 4 варианта заданий, каждый из которых состоит из обязательной части, которая 2 задания.

4.2 Первое задание письменной контрольной работы предлагается в форме тестов, второе – задача.

4.3 Варианты письменной контрольной работы равноценны по трудности, одинаковы по структуре, параллельны по расположению заданий: под одним и тем же порядковым номером во всех вариантах письменной проверочной работы находится задание, проверяющее один и тот же элемент содержания темы.

5 Система        оценивания        отдельных        заданий        и        письменной контрольной работы в целом

5.1        Первое задание контрольной работы в форме теста оценивается по пятибальной шкале следующим образом: стоимость каждого вопроса 1 балл. За правильный ответ студент получает 1 балл. За неверный ответ или его отсутствие баллы не начисляются.

Оценка «5» соответствует 86% – 100% правильных ответов. Оценка «4» соответствует 73% – 85% правильных ответов. Оценка «3» соответствует 53% – 72% правильных ответов. Оценка «2» соответствует 0% – 52% правильных ответов.

Второе задание в форме задачи оценивается также по пятибалльной шкале:

«5» (отлично) – за глубокое и полное овладение содержанием учебного материала, в котором студент свободно и уверенно ориентируется; научно-понятийным аппаратом.

«4» (хорошо) – если студент полно освоил учебный материал, владеет научно-понятийным аппаратом, ориентируется в изученном материале, осознанно применяет теоретические знания на практике, грамотно излагает ответ (в устной или письменной форме), но содержание и форма ответа имеют отдельные неточности.

«3» (удовлетворительно) – если студент обнаруживает знание и понимание основных положений учебного материала, но излагает его неполно, непоследовательно, допускает неточности в определении понятий, в применении теоретических знаний при ответе на практико-ориентированные вопросы; не умеет доказательно обосновать собственные суждения.

«2» (неудовлетворительно) – если студент имеет разрозненные, бессистемные знания по междисциплинарным курсам, допускает ошибки в определении базовых понятий, искажает их смысл; не может практически применять теоретические знания.

5.2        Итоговая оценка за контрольную работу определяется как средний балл по всем заданиям (вопросам).

6. Время выполнения письменной контрольной работы

На выполнение письменной контрольной работы отводится 60 минут. Среднее время выполнения первого задания – 15 минут, второго – 45 минут.

45

7. Инструкция для студентов

Форма проведения текущего контроля знаний по Разделу 1 «Общая часть» дисциплины Налоговое право – письменная контрольная работа. Контролируемые результаты обучения:

уметь:

− оперировать юридическими понятиями и категориями налогового права; − анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними

налоговые правоотношения;

− анализировать, толковать и правильно применять правовые нормы налогового законодательства

знать:

− основные положения и понятия налогового права,

− сущность и содержание налоговых правоотношений, − правовой статус субъектов налогового права

Структура письменной контрольной работы

Письменная контрольная работа по теме «» состоит из обязательной части, которая содержит 2 задания.

Первое задание письменной контрольной работы предлагается в форме тестов, второе – задача.

Система оценивания письменной контрольной работы

Первое задание контрольной работы в форме теста оценивается по пяти бальной шкале следующим образом: стоимость каждого вопроса 1 балл. За правильный ответ студент получает 1 балл. За неверный ответ или его отсутствие баллы не начисляются.

Оценка «5» соответствует 86% – 100% правильных ответов. Оценка «4» соответствует 73% – 85% правильных ответов. Оценка «3» соответствует 53% – 72% правильных ответов. Оценка «2» соответствует 0% – 52% правильных ответов.

Второе задание в форме задачи оценивается также по пятибалльной шкале:

«5» (отлично) – за глубокое и полное овладение содержанием учебного материала, в котором студент свободно и уверенно ориентируется; научно-понятийным аппаратом

«4» (хорошо) – если студент полно освоил учебный материал, владеет научно-понятийным аппаратом, ориентируется в изученном материале, осознанно применяет теоретические знания на практике, грамотно излагает ответ (в устной или письменной форме), но содержание и форма ответа имеют отдельные неточности.

«3» (удовлетворительно) – если студент обнаруживает знание и понимание основных положений учебного материала, но излагает его неполно, непоследовательно, допускает неточности в определении понятий, в применении теоретических знаний при ответе на практико-ориентированные вопросы; не умеет доказательно обосновать собственные суждения.

46

«2» (неудовлетворительно) – если студент имеет разрозненные, бессистемные знания по междисциплинарным курсам, допускает ошибки в определении базовых понятий, искажает их смысл; не может практически применять теоретические знания.

Итоговая оценка за контрольную работу определяется как средний балл по всем заданиям (вопросам).

Время выполнения письменной контрольной работы

На выполнение письменной контрольной работы отводится 60 минут. Среднее время выполнения одного задания обязательной части – 30 минут. Рекомендации по подготовке к контрольной работе

При подготовке к контрольной работе рекомендуется использовать конспекты лекций, а также:

Нормативные акты

5. "Конституция        Российской        Федерации"        (принята        всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ)

6. "Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 06.07.2016)

7. "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 03.07.2016) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2016)

8. "Налоговый        кодекс        Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 03.07.2016) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2016)

Основные источники:

2. Крохина Ю. А. Налоговое право: учебник для студентов вузов/ Ю. А. Крохина. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2015

Дополнительные источники:

5. Налоговое право: Курс лекций Тютин Д.В. (Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2015).

6. Налоговое право: Учебное пособие Клейменова М.О. ("Московский финансово-промышленный университет "Синергия", 2013)

Интернет – ресурсы: 5. СПС «Гарант»

6. СПС «Консультант Плюс»

7. Федеральная налоговая служба России // электронный ресурс доступа http://www.nalog.ru

http://schukareva.jimdo.com

Чтобы успешно справиться с заданиями письменной контрольной работы, нужно внимательно прочитать вопросы. Именно внимательное, вдумчивое чтение – половина успеха.

47

Задание 1. Выберите правильный ответ: 1. Налоговый кодекс РФ состоит из

a) двух частей (общая часть и часть, посвященная конкретным налогам и сборам)

b) одной части, включающей в себя совокупность различных видов налогов и сборов

c) из трех частей (первая - общая часть, вторая - часть, посвященная налогам и сборам, третья - специальным налоговым режимам)

d) из пяти частей (первая - общая часть, вторая - часть, посвященная федеральным налогам, третья – региональным налогам, четвертая -местным налогам, пятая - специальным налоговым режимам)

2. Местные налоги обязательны к уплате на территории... a) соответствующих субъектов РФ

b) единого экономического пространства

c) соответствующих муниципальных образований d) включенной в состав Российской Федерации

3. Лицо не может быть привлечено к административной ответственности за        совершение налогового правонарушения, если со дня        его совершения истекло...

a) 15 лет b) 3 года c) 10 лет d) 2 года

4. Обязанность по уплате налога или сбора прекращается... a) с началом процедуры банкротства

b) с подачей заявления о ликвидации организации

48

c) со смертью учредителя организации d) с уплатой налога и сбора

5. Нарушение налогоплательщиком срока подачи заявления о постановке на учет в налоговом органе влечет взыскание штрафа в размере...

a) 1 000 рублей b) 3 000 рублей c) 5 000 рублей d) 10 000 рублей

Задание 2. Решите задачу:

Налогоплательщик задержал представление налоговой декларации на 20 дней. Сумма причитающегося к уплате налога составляет 85 тыс. руб.

Какую сумму налогоплательщик уплатит в виде штрафной санкции? В какой очередности должна быть уплачена сумма штрафной санкции?

III Промежуточная аттестация по УД Спецификация

Дифференцированного зачета по дисциплине Налоговое право

Назначение дифференцированного зачета – оценить уровень подготовки        студентов        по УД Налоговое право с целью установления их готовности к дальнейшему усвоению ОПОП специальности 40.02.02 Правоохранительная деятельность.

1 Содержание        дифференцированного        зачета        определяется        в соответствии        с        ФГОС        специальности        40.02.02        Правоохранительная деятельность, рабочей программой дисциплины Налоговое право.

2 Принципы отбора содержания дифференцированного зачета: Ориентация на требования к результатам освоения УД Налоговое

право, представленным в соответствии с ФГОС СПО специальности 40.02.02 Правоохранительная        деятельность,        рабочей        программой        дисциплины Налоговое право.

Профессиональные компетенции:

ПК        1.1.        Юридически        квалифицировать        факты,        события        и обстоятельства. Принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом.

ПК 1.2. Обеспечивать соблюдение законодательства субъектами права. ПК        1.3.        Осуществлять        реализацию        норм        материального        и процессуального права.

ПК 1.4. Обеспечивать законность и правопорядок, безопасность личности, общества и государства, охранять общественный порядок.

ПК        1.11.        Обеспечивать        защиту        сведений,        составляющих государственную тайну, сведений конфиденциального характера и иных охраняемых законом тайн.

49

ПК 1.13. Осуществлять свою профессиональную деятельность во взаимодействии с сотрудниками правоохранительных органов, органов местного        самоуправления,        с        представителями        общественных объединений, с муниципальными органами охраны общественного порядка, трудовыми коллективами, гражданами.

уметь:

− оперировать юридическими понятиями и категориями налогового права; − анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними

налоговые правоотношения;

− анализировать, толковать и правильно применять правовые нормы налогового законодательства

знать:

− основные положения и понятия налогового права,

− сущность и содержание налоговых правоотношений, − правовой статус субъектов налогового права

3 Структура дифференцированного зачета

3.1        Зачет состоит из обязательной части. Обязательная часть включает вопросы, составляющие необходимый и достаточный минимум усвоения знаний и умений в соответствии с требованиями ФГОС СПО, рабочей программы УД Налоговое право.

3.2        Задания зачета предлагаются в традиционной форме (устный зачет).

3.3        Вопросы зачета равноценны по трудности, одинаковы по структуре, параллельны по расположению заданий.

Первый и второй вопросы – теоретические, направленные на проверку знаний.

4 Система оценивания отдельных заданий (вопросов) и экзамена в целом

4.1        Каждый теоретический вопрос зачета в традиционной форме оценивается по пяти балльной шкале:

«5» (отлично) – за глубокое и полное овладение содержанием учебного материала, в котором студент свободно и уверенно ориентируется; научно-понятийным аппаратом; за умение практически применять теоретические знания, качественно выполнять все виды лабораторных и практических работ, высказывать и обосновывать свои суждения. Оценка «5» (отлично) предполагает грамотное и логичное изложение ответа (в устной или письменной форме) на практико-ориентированные вопросы; обоснование собственного высказывания с точки зрения известных теоретических положений.

«4» (хорошо) – если студент полно освоил учебный материал, владеет научно-понятийным аппаратом, ориентируется в изученном материале, осознанно применяет теоретические знания на практике, грамотно излагает ответ (в устной или письменной форме), но содержание и форма ответа имеют отдельные неточности.

50

«3» (удовлетворительно) – если студент обнаруживает знание и понимание основных положений учебного материала, но излагает его неполно, непоследовательно, допускает неточности в определении понятий, в применении теоретических знаний при ответе на практико-ориентированные вопросы; не умеет доказательно обосновать собственные суждения.

«2» (неудовлетворительно) – если студент имеет разрозненные, бессистемные знания по междисциплинарным курсам, допускает ошибки в определении базовых понятий, искажает их смысл; не может практически применять теоретические знания.

4.2 Итоговая оценка за зачет определяется как средний балл по всем заданиям (вопросам).

4.3 Обязательным условием является выполнение всех заданий из обязательной части.

Для студентов, успешно и вовремя выполнивших все формы и методы текущего контроля во время обучения, возможно выставление среднего балла по текущим оценкам за семестр в качестве оценки за ДЗ.

5 Время проведения дифференцированного зачета

На подготовку к устному ответу на зачете студенту отводится не более 15 минут. Время устного ответа студента на зачете составляет 5 минут.

6 Инструкция для студентов

Форма проведения промежуточной аттестации по УД Налоговое право –дифференцированный зачет в традиционной форме.

Принципы отбора содержания зачета:

Ориентация на требования к результатам освоения УД Налоговое право Профессиональные компетенции:

ПК        1.1.        Юридически        квалифицировать        факты,        события        и обстоятельства. Принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом.

ПК 1.2. Обеспечивать соблюдение законодательства субъектами права. ПК        1.3.        Осуществлять        реализацию        норм        материального        и процессуального права.

ПК 1.4. Обеспечивать законность и правопорядок, безопасность личности, общества и государства, охранять общественный порядок.

ПК        1.11.        Обеспечивать        защиту        сведений,        составляющих государственную тайну, сведений конфиденциального характера и иных охраняемых законом тайн.

ПК 1.13. Осуществлять свою профессиональную деятельность во взаимодействии с сотрудниками правоохранительных органов, органов местного        самоуправления,        с        представителями        общественных объединений, с муниципальными органами охраны общественного порядка, трудовыми коллективами, гражданами.

уметь:

− оперировать юридическими понятиями и категориями налогового права;

51

− анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними налоговые правоотношения;

− анализировать, толковать и правильно применять правовые нормы налогового законодательства

знать:

− основные положения и понятия налогового права,

− сущность и содержание налоговых правоотношений, − правовой статус субъектов налогового права

Структура зачета

Зачет состоит из обязательной части. Обязательная часть включает вопросы, составляющие необходимый и достаточный минимум усвоения знаний и умений в соответствии с требованиями ФГОС СПО, рабочей программы УД Налоговое право.

Задания зачета предлагаются в традиционной форме (устный зачет). Вопросы зачета равноценны по трудности, одинаковы по структуре,

параллельны по расположению заданий.

Первый и второй вопросы – теоретические, направленные на проверку знаний.

4.1 Система оценивания отдельных заданий (вопросов) и экзамена в целом: Каждый теоретический вопрос зачета в традиционной форме оценивается по пяти балльной шкале:

«5» (отлично) – за глубокое и полное овладение содержанием учебного материала, в котором студент свободно и уверенно ориентируется; научно-понятийным аппаратом; за умение практически применять теоретические знания, качественно выполнять все виды лабораторных и практических работ, высказывать и обосновывать свои суждения. Оценка «5» (отлично) предполагает грамотное и логичное изложение ответа (в устной или письменной форме) на практико-ориентированные вопросы; обоснование собственного высказывания с точки зрения известных теоретических положений.

«4» (хорошо) – если студент полно освоил учебный материал, владеет научно-понятийным аппаратом, ориентируется в изученном материале, осознанно применяет теоретические знания на практике, грамотно излагает ответ (в устной или письменной форме), но содержание и форма ответа имеют отдельные неточности.

«3» (удовлетворительно) – если студент обнаруживает знание и понимание основных положений учебного материала, но излагает его неполно, непоследовательно, допускает неточности в определении понятий, в применении теоретических знаний при ответе на практико-ориентированные вопросы; не умеет доказательно обосновать собственные суждения.

«2» (неудовлетворительно) – если студент имеет разрозненные, бессистемные знания по междисциплинарным курсам, допускает ошибки в определении базовых понятий, искажает их смысл; не может практически применять теоретические знания.

52

4.2 Итоговая оценка за зачет определяется как средний балл по всем заданиям (вопросам).

4.3 Обязательным условием является выполнение всех заданий из обязательной части.

Для студентов, успешно и вовремя выполнивших все формы и методы текущего контроля во время обучения, возможно выставление среднего балла по текущим оценкам за семестр в качестве оценки за ДЗ.

Время проведения зачета

На подготовку к устному ответу на зачете студенту отводится не более 15 минут. Время устного ответа студента на зачете составляет 5 минут.

Рекомендации по подготовке к дифференцированному зачету При подготовке к зачету рекомендуется использовать:

Нормативные акты

1. "Конституция        Российской        Федерации"        (принята        всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ)

2. "Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 06.07.2016)

3. "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 03.07.2016) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2016)

4. "Налоговый        кодекс        Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 03.07.2016) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2016)

Основные источники:

1. Крохина Ю. А. Налоговое право: учебник для студентов вузов/ Ю. А. Крохина. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2015

Дополнительные источники:

1. Налоговое право: Курс лекций Тютин Д.В. (Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2015).

2. Налоговое право: Учебное пособие Клейменова М.О. ("Московский финансово-промышленный университет "Синергия", 2013)

3. Налоговое право: практикум-тренинг для студентов направления подготовки Юриспруденция / А.В. Васюк, Ю.В. Медянников. – Владивосток: РИО Владивостокского филиала Российской таможенной академии, 2014.

4. Соловьев И.Н. Преступные налоговые схемы и их выявление: учебное пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Проспект, 2016.

Интернет – ресурсы 1. СПС «Гарант»

2. СПС «Консультант Плюс»

3. Федеральная налоговая служба России // электронный ресурс доступа http://www.nalog.ru

53

Вопросы к зачету

1. Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность. 2. Функции налогов.

3. Виды налогов и сборов, основания их классификации. 4. Правовой механизм налога и его элементы.

5. Налоговое право: понятие, предмет и методы правового регулирования. Система налогового права. Налоговое право в системе российского права.

6. Классификация        налогово-правовых        норм.        Система        источников налогового права.

7. Понятие, признаки и структура налоговых правоотношений. 8. Виды налоговых правоотношений.

9. Объекты налоговых правоотношений.

10.Понятие и классификация субъектов налогового права. 11.Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов. 12.Правовой статус налоговых агентов.

13.Правовой статус налоговых представителей.

14.Возникновение, изменение, прекращение налогового обязательства. 15.Исполнение налоговой обязанности. Способы обеспечения исполнения

налоговой обязанности.

16.Зачет и возврат излишне уплаченных налогов, сборов или пени. Изменение срока уплаты налога, сбора или пени.

17.Понятие и состав органов налогового администрирования. 18.Понятие и значение, формы и виды налогового контроля. 19.Понятие и особенности налоговых правонарушений.

20.Понятие и виды производства по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах.

21.Право на обжалование. Административный и судебный порядок защиты.

22.Общая характеристика отдельных федеральных налогов и сборов: НДС.

23.Общая характеристика отдельных федеральных налогов и сборов: налог на прибыль.

24.Общая характеристика отдельных федеральных налогов и сборов: НДФЛ.

25.Общая характеристика специальных налоговых режимов: ЕСХН. 26.Общая характеристика специальных налоговых режимов: УСН, ЕНВД. 27.Общая характеристика специальных налоговых режимов: ЕНВД. 28.Общая характеристика региональных налогов: транспортный налог,

налог на игорный бизнес, налог на имущество организаций.

29.Общая характеристика местных налогов и сборов: земельный налог, налог на имущество физических лиц, торговый сбор.

54

                5. Методический модуль

Государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение Московской области «Подмосковный колледж «Энергия»

Рассмотрено:

на заседании ПЦК профессиональных дисциплин «___»________________2019г.

Председатель: _____________Карпухин Д.Ю.

(подпись)

Контрольная работа № 1 по УД Налоговое право

курс 3        семестр        5 специальности 40.02.02 «Правоохранительная деятельность»

Вариант №1

Утверждаю: Заведующий СП Старая Купавна ___________________

_________ А.В. Литвиненко (подпись)

«___»______________2019г (печать учебной части)

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ

Государственное бюджетное профессиональное

образовательное учреждение Московской области

 «Подмосковный колледж «Энергия»

Методические указания

по выполнению самостоятельных внеаудиторных работ

по дисциплине

                               Налоговое право России

основной профессиональной образовательной программы

по специальности среднего
профессионального образования

40.02.02 Правоохранительная деятельность

                                                  Составитель:     В.В. Лысенков                      

2019 г.

Содержание

Пояснительная записка…………………………………………………………58 1 Тематический план учебной дисциплины…………………………………..59 2 Виды самостоятельной работы студентов…………………………………..60 3 Список рекомендуемой литературы…………………………………….…...62

Пояснительная записка

К современному специалисту общество предъявляет широкий перечень требований,        среди        которых        немаловажное        значение        имеет        умение самостоятельно        добывать        знания        из        различных        источников, систематизировать полученную информацию, давать оценку конкретной ситуации. Формирование такого умения происходит в течение всего периода обучения через организацию самостоятельной работы. Самостоятельная работа        способствует     активизации        творческого        потенциала        личности, развитию мобильности будущего высококвалифицированного специалиста.

Задачи самостоятельной работы:

- систематизация и закрепление полученных теоретических знаний и практических умений студентов;

- углубление и расширение теоретических знаний;

-        формирование        умений        использовать        нормативную,        правовую, справочную документацию и специальную литературу;

- развитие познавательных способностей и активности студентов: творческой        инициативы,        самостоятельности,        ответственности        и организованности;

-        формирование        самостоятельности        мышления,        способностей        к саморазвитию, самосовершенствованию и самореализации;

- развитие исследовательских умений;

- умение использовать материал, собранный и полученный в ходе самостоятельных занятий на семинарах, на практических и лабораторных занятиях, при написании курсовых и выпускной квалификационной работ, для эффективной подготовки к итоговым зачетам и экзаменам.

Самостоятельная работа студентов является обязательной для каждого студента и определяется рабочим учебным планом и рабочей программой дисциплины. Время, отводимо на внеаудиторную деятельность студентов, находится в пределах 50% ( ОГСЭ – уточнять по учебному плану) от объема времени, отведенного на нагрузку по дисциплине.

Формы контроля:

- проверка выполненной работы преподавателем;

- отчет-защита студента по выполненной работе перед преподавателем (и/или студентами группы);

- зачет;

- тестирование;

- семинарские занятия; - контрольные работы.

Критериями оценки результатов внеаудиторной самостоятельной работы являются:

− уровень освоения учебного материала;

− умение        использовать        теоретические        знания        при        выполнении практических задач;

− сформированность общеучебных умений.

58

1 Тематический план учебной дисциплины

Наименование разделов и тем

Максимальная нагрузка

Объем часов

Самостоятельная работа

всего

Практические занятия

Раздел 1.  Общая часть.

58

24

14

20

Тема 1.1

Понятие и роль налогов.

6

2

2

2

Тема 1.2

Общие положения налогового права.

4

2

-

2

Тема 1.3

Нормы и источники налогового права.

6

2

2

2

Тема 1.4

Налоговые правонарушения

4

2

-

2

Тема 1.5

Субъекты налогового права

4

2

2

-

Тема 1.6

Налоговое обязательство

10

4

2

4

Тема 1.7

Налоговый контроль

8

2

2

4

Тема 1.8

Характеристика налоговых правонарушений

4

4

-

-

Тема 1.9

Налоговая ответственность

6

2

2

2

Тема 1.10

Защита прав налогоплательщиков

6

2

2

2

Раздел 2. Особенная часть.

24

8

6

10

Тема 2.1

Федеральные налоги и сборы.

6

2

2

2

Тема 2.2

Специальные налоговые режимы.

4

2

-

2

Тема 2.3

Региональные налоги и сборы.

8

2

2

4

Тема 2.4

Местные налоги и сборы

6

2

2

2

59

2 Виды самостоятельной работы студентов

Наименование разделов и тем

самостоятельная работа обучающихся

Объем часов

Раздел 1.  Общая часть.

20

Тема 1.1

Понятие и роль налогов.

Подготовка докладов по теме: «Становление и развитие налогообложения в России» Заполните таблицу: «Соотношение определений понятий налог и сбор».

2

Тема 1.2

Общие положения налогового права.

Заполните таблицу «Соотношение налогового права с другими отраслями российского права».

2

Тема 1.3

Нормы и источники налогового права.

Заполните таблицу «Международные нормативно правовые акты-источники налогового права РФ»

2

Тема 1.4

Налоговые правонарушения

Составить схему: «Элементы налогового правоотношения»

2

Тема 1.5

Субъекты налогового права

-

Тема 1.6

Налоговое обязательство

Подготовка докладов по темам: Способы обеспечения налогового обязательства Арест имущества налогоплательщика (налогового агента) Приостановление операций по счетам налогоплательщика

4

Тема 1.7

Налоговый контроль

Подготовка докладов по темам: Порядок проведения камеральной налоговой проверки Порядок проведения выездной налоговой проверки Мероприятия налогового контроля

4

Тема 1.8

Характеристика налоговых правонарушений

-

Тема 1.9

Налоговая ответственность

Заполнить таблицу: «Нарушения законодательства о налогах и сборах»

2

Тема 1.10

Защита прав налогоплательщиков

Подготовка докладов на темы: Защита прав налогоплательщиков в административном порядке.  Защита прав налогоплательщиков в судебном порядке.

2

Раздел 2. Особенная часть.

10

Тема 2.1

Федеральные налоги и сборы.

Решение практических ситуаций.

2

Тема 2.2

Специальные налоговые режимы.

Решение практических ситуаций.

2

Тема 2.3

Региональные налоги и сборы.

Подготовка докладов по темам: Полномочия Федерации и субъектов Федерации по определению условий взимания региональных налогов.  Налог на имущество организаций Налог на игорный бизнес Транспортный налог

4

Тема 2.4 Местные налоги и сборы

Подготовка докладов по темам: Налог на имущество физических лиц Земельный налог

2

Всего:

30

60

Тема 2.2 Специальные налоговые режимы

Решение практических ситуаций

2

Тема 2.3 Региональные налоги и сборы

Подготовка докладов по темам: Полномочия Федерации и субъектов Федерации по определению условий взимания региональных налогов. Налог на имущество организаций Налог на игорный бизнес Транспортный налог

2

Тема 2.4 Местные налоги и сборы

Подготовка докладов по темам: Налог на имущество физических лиц Земельный налог

2

Всего:

24

61

3 СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ Нормативные акты

9. "Конституция        Российской        Федерации"        (принята        всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ)

10."Уголовный кодекс Российской Федерации" от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 06.07.2016)

11."Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 03.07.2016) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2016)

12."Налоговый        кодекс        Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 03.07.2016) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2016)

Основные источники:

3. Крохина Ю. А. Налоговое право: учебник для студентов вузов/ Ю. А. Крохина. — 3-е изд., перераб. и доп. — М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2015

Дополнительные источники:

7. Налоговое право: Курс лекций Тютин Д.В. (Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2015).

8. Налоговое право: Учебное пособие Клейменова М.О. ("Московский финансово-промышленный университет "Синергия", 2013)

9. Налоговое право: практикум-тренинг для студентов направления подготовки Юриспруденция / А.В. Васюк, Ю.В. Медянников. – Владивосток: РИО Владивостокского филиала Российской таможенной академии, 2014.

10.Соловьев И.Н. Преступные налоговые схемы и их выявление: учебное пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Проспект, 2016.

Интернет – ресурсы 1. СПС «Гарант»

2. СПС «Консультант Плюс»

3. Федеральная налоговая служба России // электронный ресурс доступа http://www.nalog.ru

4. http://schukareva.jimdo.com

62

Схема Налоговая система РФ

Перечень федеральных, региональных и местных налогов в РФ

Вид налога

Налог

Налогоплательщики

Объект

Ставки

Федеральные налоги

НДС

Ст. 143

Ст. 146

Ст. 164

Акцизы

Ст. 179

Ст. 182

Ст. 193

НДФЛ

Ст. 207

Ст. 209

Ст. 224

Налог на прибыль

Ст. 246

Ст. 247

Ст. 284

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов

Ст. 333.1

Ст. 333.2

Ст. 333.3

Налог на добычу полезных ископаемых

Ст. 334

Ст. 336

Ст. 342

Водный налог

Ст. 333.8

Ст. 333.9

Ст. 333.12

Госпошлина

Ст. 333.17

Ст. 336.16

Ст. 333.19, 333.21, 333.23, 333.24, 333.26, 333.28, 333.30, 333.31, 333.32.1, 333.32.2,333.32.3, 333.33

Региональные налоги

Налог на имущество организаций

Ст. 373

Ст. 374

Ст. 380

Транспортный налог

Ст. 357

Ст. 358

Ст. 361

Налог на игорный бизнес

Ст. 365

Ст. 366

Ст. 369

Местные налоги

Налог на имущество физических лиц

Ст. 400

Ст. 401

Ст. 406

Земельный налог

Ст. 388

Ст. 389

Ст. 394

Торговый сбор

Ст. 411

Ст. 412

Ст. 415


По теме: методические разработки, презентации и конспекты

Методическая разработка круглого стола для обучающихся профессиональных образовательных организаций СПО «Имею право на права». Методическая разработка в 2014 году заняла 2 место на областном конкурсе «Правовая культура молодежи».

Данная методическая разработка предназначена для проведения внеклассного воспитательного мероприятия по правовому обучению обучающихся....

Методическая разработка "Гражданский и официальный брак" Методическая разработка занятия и методические рекомендации

Методическая разработка кураторского часа...

Методическая разработка "МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ по разработке и изданию учебно-методических материалов"

Методические рекомендации предназначены для педагогических работников СПб ГБПОУ  « Колледж» Красносельский».Содержание настоящих методических рекомендаций направлено на обеспече...

Методические рекомендации по самостоятельной работе Обществознание, Методическая разработка кураторского часа "Коррупция как особый вид преступлений", Методическая разработка"Выбор за нами".

Мкетодические разработки необходимы для реализации своих творческих способностей преподавателя и необходимиго обмена методическим опытом для молодых преподавателей и кураторов....

Методическая разработка урока-викторины «Знатоки финансовой грамотности» /методическая разработка дополнительного учебного занятия по учебной дисциплине «Обществознание (включая экономику и право)» /

Методическая разработка  составлена  для обучающихся, изучающих дисциплину «Обществознание (включая экономику и право)» включая раздел «Финансовая грамотность».В ходе...

Классный час "Герои Великой Отечественной войны". Методическая разработка награждена Дипломом Министерства Образования,Науки и Молодёжи Республики Крым 3 Степени в региональном этапе 2 Всероссийского конкурса на лучшую методическую разработку.

Моя методическая разработка награждена Дипломом Министерства Образования ,Науки и Молодёжи Республики Крым 3 Степени в региональном этапе 2 Всероссийского конкурса на лучшую методическую разработку....

Методическая разработка "МЕТОДИЧЕСКИЙ КОНСТРУКТОР ДЛЯ РАЗРАБОТКИ ПРОГРАММЫ СМЕНЫ ЛАГЕРЯ"

МЕТОДИЧЕСКИЙ КОНСТРУКТОР ДЛЯ РАЗРАБОТКИ ПРОГРАММЫ  СМЕНЫ ЛАГЕРЯ...