курс

семестр

Максимальная учебная нагрузка (час.)

Внеаудиторная (самостоятельная) нагрузка (час.)

Обязательная аудиторная нагрузка (час.)

В том числе

Кол-во обязательных контрольных работ по программе

Форма промежуточной аттестации

Занятия на уроках (час.)

Лабораторные работы (час.)

Практические работы (час.)

Курсовое проектирование (час.)

3

6

207

6

57

35

22

1

4

7

60

48

10

38

зачет

8

3

33

15

18

Дифференцированный зачет

Всего по дисциплине

207

69

138

60

78

1

Дифференцированный зачет

ОП.07

Налоги и налогообложение

7,8

6c-1

207

69

138

60

78

0

0

0

0

0

57

48

33

№

занятий

Наименование разделов, МДК, тем

Кол-во

часов

Вид занятий

Материальное обеспечение

занятий

Задание для обучающихся

Аудиторных

занятий

Внеаудиторных (самостоятельной работы)

Виды внеаудиторной (самостоятельной работы)

Основная и дополнительная литература

1

2

3

4

5

Раздел 1. Законодательство о налогах и сборах Российской Федерации

22

6

Тема 1.1.

Нормативно-правовая база  налоговых правоотношений

14

4

Законодательство о налогах и сборах в Российской Федерации

2

2

комбинированное занятие

Интерактивная доска, схемы и таблицы

Сам раб. №1 Действие актов законодательства о налогах во времени (ВСР)

Налоговый  Кодекс РФ, часть 1

Структура налоговой системы РФ, принципы ее построения.

2

комбинированное занятие

Интерактивная доска, схемы и таблицы

НК РФ, часть 1

Понятия, институты и категории, используемые в налоговом законодательстве.

2

комбинированное занятие

Интерактивная доска, схемы и таблицы

Налоговый  Кодекс РФ, часть 1

Права и обязанности субъектов налоговой системы

2

комбинированное занятие

Интерактивная доска, схемы и таблицы

Налоговый  Кодекс РФ, часть 1

Налоговая система РФ, элементы налогообложения.

2

2

комбинированное занятие

Интерактивная доска, схемы и таблицы

Сам. Работа №2 «Схема налоговой системы РФ»

Налоговый  Кодекс РФ, часть 1

Практическая работа №1

Семинар по основам налогового законодательства в РФ

2

Практическое занятие

Раздаточный материал, практикум

Налоговый  Кодекс РФ, часть 1

Практическая работа №2

 «Налоговая система РФ, элементы налогообложения»

2

Практическое занятие

Раздаточный материал, практикум

Налоговый  Кодекс РФ, часть 1

Тема1.2.

Виды налогов Российской Федерации

8

2

Понятие налога и сбора. Виды налогов и сборов Российской Федерации

2

2

комбинированное занятие

Интерактивная доска, схемы и таблицы

Сам. раб. №3

 Изучение юридического состава налогов  (ВСР)

Налоговый  Кодекс РФ, часть 1

Порядок установления налогов и введения их в действие

2

комбинированное занятие

Интерактивная доска, схемы и таблицы

Налоговый  Кодекс РФ, часть 1

Практическая  работа№3 

Классификация и систематизация налогов и сборов по видам.

2

Практическое занятие

Раздаточный материал, практикум

Налоговый  Кодекс РФ, часть 1

Практическая  работа№4

.Порядок введения в действие налогов в РФ

2

Практическое занятие

Раздаточный материал, практикум

Налоговый  Кодекс РФ, часть 1

Раздел 2. Налоги и сборы Российской Федерации

111

60

Тема 2.1.

Федеральные налоги

61

26

Налог на добавленную стоимость, элементы налога

2

комбинированное занятие

Интерактивная доска, схемы и таблицы

НК РФ, часть 2, доп. лит. 1, стр. 44-52

Порядок применения вычетов по налогу на добавленную стоимость. Расчет налога.

2

комбинированное занятие

Интерактивная доска, схемы и таблицы

НК РФ, часть 2, доп. лит. 1, стр. 44-52

Документооборот по налогу на добавленную стоимость, порядок отражения налога в бухгалтерском учете.

2

4

комбинированное занятие

Интерактивная доска, схемы и таблицы

Сам. раб. №4. Решение практических заданий

НК РФ, часть 2, доп. лит. 1, стр. 44-52

Элементы налога на прибыль

2

комбинированное занятие

Интерактивная доска, схемы и таблицы

НК РФ, часть 2, доп. лит. 1, стр. 98-196

Особенности исчисления налоговой базы в соответствии с налоговым учетом

2

комбинированное занятие

Интерактивная доска, схемы и таблицы

НК РФ, часть 2, доп. лит. 1, стр. 98-196

Исчисление авансовых платежей и суммы налога на прибыль.

2

4

комбинированное занятие

Интерактивная доска, схемы и таблицы

Сам. раб. №5 Решение практических заданий

НК РФ, часть 2, доп. лит. 1, стр. 98-196

Налог на доходы физических лиц. Элементы налога.

2

комбинированное занятие

Интерактивная доска, схемы и таблицы

НК РФ, часть 2, доп. лит. 1, стр. 66-77

Порядок применения льгот, порядок применения стандартных, социальных и имущественных вычетов по налогу,

2

4

комбинированное занятие

Интерактивная доска, схемы и таблицы

Сам. раб. №6 Решение практических заданий

НК РФ, часть 2, доп. лит. 1, стр. 66-77

Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды РФ. Правила и принципы уплаты.

2

4

комбинированное занятие

Интерактивная доска, схемы и таблицы

Сам. раб. №7 Решение практических заданий

НК РФ, часть 2, доп. лит. 1, стр. 80-89

Государственная пошлина. Сущность и элементы налога. Правила взимания.

2

4

комбинированное занятие

Интерактивная доска, схемы и таблицы

Сам. раб. №8 Решение практических заданий

НК РФ, часть 2, доп. лит. 1, стр. 124-132

Акцизы. Подакцизные товары.  Расчет налоговой базы.

1

6

комбинированное занятие

Интерактивная доска, схемы и таблицы

Сам. раб. №9 Выполнение комплексной работы  по федеральным налогам  (ВСР)

НК РФ, часть 2, доп. лит. 1, стр. 57-62

Практическая  работа№5.  Определение налоговой базы и расчет суммы налога на прибыль, уплачиваемой ежеквартально

2

Практическое занятие

Раздаточный материал, практикум

Методика расчета

Практическая  работа№6  Определение налоговой базы и суммы налога на прибыль, уплачиваемых ежемесячно

2

Практическое занятие

Раздаточный материал, практикум

Методика расчета

Практическая  работа№7  Расчет ежемесячных авансовых платежей, рассчитываемых по данным предыдущего квартала

2

Практическое занятие

Раздаточный материал, практикум

Методика расчета

Практическая  работа№8  Учет налогового актива  по налогу на прибыль

2

Практическое занятие

Раздаточный материал, практикум

Методика расчета

Практическая  работа№9  Учет налогового обязательства по налогу на прибыль

2

Практическое занятие

Раздаточный материал, практикум

Методика расчета

Практическая  работа№10 Заполнение налоговой декларации по налогу на прибыль

2

Практическое занятие

Раздаточный материал, практикум

Методика расчета

Практическая  работа№11. Решение задач по налогу на прибыль

2

Практическое занятие

Раздаточный материал, практикум

Методика расчета

Практическая  работа№12. Определение налоговой базы и расчет суммы налога на добавленную стоимость.

2

Практическое занятие

Раздаточный материал, практикум

Методика расчета

Практическая  работа№13. Заполнение налоговой декларации по НДС

2

Практическое занятие

Раздаточный материал, практикум

Методика расчета

Практическая  работа№14. Решение задач по НДС

2

Практическое занятие

Раздаточный материал, практикум

Методика расчета

 Практическая  работа№15. Определение налоговой базы и расчет суммы налога на доходы физических лиц.

2

Практическое занятие

Раздаточный материал, практикум

Методика расчета

Практическая  работа№16. Заполнение налоговой декларации по НДФЛ

2

Практическое занятие

Раздаточный материал, практикум

Методика расчета

Практическая  работа№17. Решение задач по НДФЛ

2

Практическое занятие

Раздаточный материал, практикум

Методика расчета

Практическая  работа№18. Расчет страховых взносов  во внебюджетные фонды

2

Практическое занятие

Раздаточный материал, практикум

Методика расчета

 Практическая  работа№19. Определение налоговой базы и расчет акцизов.

2

Практическое занятие

Раздаточный материал, практикум

Методика расчета

Практическая  работа№20. Решение задач по расчету акцизов

2

Практическое занятие

Раздаточный материал, практикум

Методика расчета

Практическая  работа№21. Заполнение налоговой декларации

2

Практическое занятие

Раздаточный материал, практикум

Методика расчета

Практическая  работа№22. Расчет государственной пошлины.

2

Практическое занятие

Раздаточный материал, практикум

Методика расчета

Практическая  работа№23  Расчет прочих федеральных налогов

2

Практическое занятие

Раздаточный материал, практикум

Методика расчета

Контрольная работа по федеральным налогам

2

Занятие – контроль знаний

Раздаточный материал

НК РФ 2 часть

Тема 2.2

Региональные и местные  налоги

28

18

Налог на имущество организаций. Элементы налога. Льготы по налогу.

2

4

комбинированное занятие

Интерактивная доска, схемы и таблицы

Сам. раб. №10 Решение практических заданий

НК РФ, часть 2, доп. лит. 1, стр. 177-181

Транспортный налог. Элементы  налога. Порядок расчета.

2

4

комбинированное занятие

Интерактивная доска, схемы и таблицы

Сам. раб. 11 Решение практических заданий

НК РФ, часть 2, доп. лит. 1, стр. 166-170

 Земельный налог. Порядок применения налоговых льгот.

2

4

комбинированное занятие

Интерактивная доска, схемы и таблицы

Сам. раб. №12 Решение практических заданий

НК РФ, часть 2, доп. лит. 1, стр. 184-189

Налог на имущество физических лиц.

Элементы налога. Льготы по налогу.

2

6

комбинированное занятие

Интерактивная доска, схемы и таблицы

Сам. Раб. №13. Выполнение комплексной работы  по региональным и местным  налогам (ВСР)

НК РФ, часть 2, доп. лит. 1, стр. 191-196

 Практическая  работа №24. Определение налоговой базы и расчет суммы налога на имущество организаций.

2

Практическое занятие

Раздаточный материал, практикум

Методика расчета

Практическая  работа №25. Заполнение налоговой декларации по налогу на имущество организаций

2

Практическое занятие

Раздаточный материал, практикум

Методика расчета

Практическая  работа №26. Решение задач по расчету налога на имущество организаций

2

Практическое занятие

Раздаточный материал, практикум

Методика расчета

Практическая  работа№27.  Определение налоговой базы и расчет суммы транспортного налога.  

2

Практическое занятие

Раздаточный материал, практикум

Методика расчета

Практическая  работа №28. Решение задач по транспортному налогу

2

Практическое занятие

Раздаточный материал, практикум

Методика расчета

Практическая  работа №29. Заполнение налоговой декларации по транспортному налогу

2

Практическое занятие

Раздаточный материал, практикум

Методика расчета

Практическая  работа№30.  Определение налоговой базы и расчет суммы земельного налога.  

2

Практическое занятие

Раздаточный материал, практикум

Методика расчета

Практическая  работа №31. Решение задач по земельному налогу

2

Практическое занятие

Раздаточный материал, практикум

Методика расчета

Практическая  работа №32. Расчет налога на имущество физических лиц

2

Практическое занятие

Раздаточный материал, практикум

Методика расчета

Контрольная работа: Формирование налоговой базы по региональным и местным налогам  и расчеты налогов за определенный  отчетный период

2

Урок-контроль знаний

Раздаточный материал

Тема 2.3.

Специальные налоговые режимы

22

16

Специальные налоговые режимы. Единый налог на вмененный доход. Элементы налога.

2

4

комбинированное занятие

Интерактивная доска, схемы и таблицы

Сам. Раб. № 14 Решение задач по ЕНВД

НК РФ, часть 2, доп. лит. 1, стр. 148-157

Упрощенная система налогообложения. Элементы налога.

2

4

комбинированное занятие

Интерактивная доска, схемы и таблицы

Сам. Раб. №15    Решение задач по УСН

НК РФ, часть 2, доп. лит. 1, стр. 147-157

Патентная система налогообложения

2

4

комбинированное занятие

Интерактивная доска, схемы и таблицы

Сам. Раб. № 16   Решение задач по патентной системе налогообложения

НК РФ, часть 2, доп. лит. 1, стр. 147-157

Прочие налоги специальных налоговых режимов

2

4

комбинированное занятие

Интерактивная доска, схемы и таблицы

Сам. Раб. № 17     Решение задач

НК РФ, часть 2, доп. лит. 1, стр. 147-157

Практическая  работа №33. Расчет налога на вмененный доход.

2

Практическое занятие

Раздаточный материал, практикум

Методика расчета

Методика расчета

Практическая  работа №34. Заполнение налоговой декларации по ЕНВД

2

Практическое занятие

Раздаточный материал, практикум

Методика расчета

Практическая  работа №35. Решение задач по ЕНВД

2

Практическое занятие

Раздаточный материал, практикум

Методика расчета

Практическая  работа №36. Расчет налога по упрощенной системе налогообложения

2

Практическое занятие

Раздаточный материал, практикум

Методика расчета

Практическая  работа №37. Заполнение налоговой декларации по УСН

2

Практическое занятие

Раздаточный материал, практикум

Методика расчета

Методика расчета

Практическая  работа №38. Решение задач по УСН

2

Практическое занятие

Раздаточный материал, практикум

Методика расчета

Контрольная работа по специальным налоговым режимам

2

Раздел 3.Налоговый контроль за соблюдением законодательства и ответственность за совершение налоговых правонарушений

5

3

Тема 3.1.

Налоговый контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах

2

1

Формы налогового контроля и порядок его проведения. Производство по делу о налоговых правонарушениях.

2

1

комбинированное занятие

Интерактивная доска, схемы и таблицы

Сам. Раб. № 18    Схема «Виды налоговых правонарушений»

НК РФ, часть 1, доп. лит. 1, стр. 18-28

Тема 3.2. Ответственность за совершение налоговых правонарушений

3

2

Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение. Методика расчета налоговых санкций

1

2

комбинированное занятие

Интерактивная доска, схемы и таблицы

Сам. Раб. № 19 Решение задач по расчету налоговых санкций»

НК РФ, часть 1, доп. лит. 1, стр. 28-36

Практическая работа №39. Расчет налоговых санкций. Зачет

2

Практическое занятие

Раздаточный материал, практикум

Методика расчета

ВСЕГО ПО ДИСЦИПЛИНЕ:

138

69

Максимальная учебная нагрузка (всего)

207

Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего)

138

в том числе:

     практические занятия

78

     контрольные работы

2

     курсовая работа (проект) (если предусмотрено)

Самостоятельная работа обучающегося (всего)

69

Основная

№

Наименование

Автор

Издательство и год издания

Конституция РФ

Налоговый кодекс РФ. Части 1 и 2

Гражданский кодекс РФ Части 1 и 2

Закон РФ «О налоговых органах Российской Федерации» № 043-1 от 21.03.1991г.

Положение по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль» ПБУ 18/02

Указы Президента РФ

Постановления Правительства РФ

Дополнительная

№

Наименование

Автор

Издательство и год издания

Налоги и налогообложение. Теория и практика. Учебное пособие. М.,

Погорелова М.Я.

ИНФРА-М, 2013

Теория и история налогообложения  Учебное пособие      

Алиев Б.Х.

Москва Вузовский учебник 2008

. Налоги и налогообложение Москва Издательский центр

Скворцов О.В

«Академия» 2009