ЗАДАНИЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ ПМ 05. Выполнение работ по профессии «Кассир» для студентов заочного отделения
методическая разработка
Контрольные задания составлены в соответствии с ФГОС СПО по специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)» и рабочей программой ПМ 05 ПМ 05. Выполнение работ по профессии «Кассир» МДК 05.01 «Ведение кассовых операций»
Скачать:
Вложение | Размер |
---|---|
ЗАДАНИЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ ПМ 05. Выполнение работ по профессии «Кассир» для студентов заочного отделения | 58.14 КБ |
Комплект бланков | 119.13 КБ |
Предварительный просмотр:
Министерство образования и науки Республики Саха (Якутия)
ГБПОУ РС (Я) «Финансово–экономический колледж имени И.И. Фадеева»
УТВЕРЖДАЮ
Директор ____________
В.А. Захарова
«____» _____________2019 г.
ЗАДАНИЯ ДЛЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
ПМ 05. Выполнение работ по профессии «Кассир»
МДК 05.01 «Ведение кассовых операций»»
на 2019/2020 учебный год
для студентов заочной формы обучения III курса
по специальности 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)
Якутск
2019
Контрольные задания составлены в соответствии с ФГОС СПО по специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)» и рабочей программой ПМ 05 ПМ 05. Выполнение работ по профессии «Кассир» МДК 05.01 «Ведение кассовых операций»
38.00.00 «Экономика и управление» / базовая подготовка
ОДОБРЕНО
Методическим советом
Протокол от «___» _______ 2019 г.
Председатель
___________ Г.Ф. Солдатова
«___» ______________ 2019 г.
РАССМОТРЕНО
ЦМК специальности «Экономика и бухгалтерский учет»
Председатель
___________ М.Ю. Прокопьева
«___» ______________ 2019 г.
Составители: Прокопьева М.Ю. - преподаватель
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
Согласно учебному плану по междисциплинарному курсу 05.01 «Ведение кассовых операций» студенты, обучающиеся на заочном отделении по специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)» выполняют одну домашнюю контрольную работу.
Задания для контрольной работы разработаны в соответствии с требованиями Федеральных образовательных стандартов среднего профессионального образования.
СОДЕРЖАНИЕ
1. Цель и задачи выполнения контрольных работ 6
2. Схема распределения вариантов контрольной работы: 6
3. Правила оформления контрольной работы 7
4. Тематический план МДК 05.01 Ведение кассовых операций 8
5. Список рекомендуемой литературы 9
6. ПЕРЕЧЕНЬ вопросов и заданий для выполнения домашней контрольной работы 11
Приложение 1…………………………………………………………………………...............25
Приложение 2…………………………………………………………………………………...26
1. Цель и задачи выполнения контрольных работ
Выполнение контрольных работ является обязательным условием для получения допуска к экзамену по МДК 05.01 «Ведение кассовых операций»
Целью выполнения контрольной работы является самостоятельное приобретение студентами заочной формы обучения теоретических знаний и практических умений в области преподаваемых дисциплин и профессиональных модулей, согласно учебному плану по специальности 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям).
Задачами контрольной работы являются:
- определение теоретической подготовленности студентов к выполнению профессиональных задач, соответствующих его квалификации;
- проверка соответствия уровня качества подготовки обучащегося ФГОС СПО в части оценки качества сформированности профессиональных компетенций.
Контрольная работа составлена в четырех вариантах. Вариант работы студент определяет по начальной букве своей фамилии. В случае выполнения варианта, не соответствующего начальной букве фамилии студента, работа не принимается к проверке.
2. Схема распределения вариантов контрольной работы:
Номер варианта по выполнению задания № 1 (теоретический вопрос) , выбор номеров задач контрольной работы (практическое задание №2) осуществляется на основании таблицы:
Начальная буква фамилии студента | Задание №1 Ответить на вопросы | Практическое задание №2 Номера задач |
А, Ж, Н, У, Щ | 1, 7 | 1, 7, 13, 19, 25, 31, 37 |
Б, З, О, Ф, Ю | 2, 8 | 2, 8, 14, 20, 26, 32, 38 |
В, И, П, Х, Я | 3, 9 | 3, 9, 15, 21, 27, 33, 39 |
Г, К, Р, Ц | 4, 10 | 4, 10, 16, 22, 28, 34, 40 |
Д, Л, С, Ч | 5, 11 | 5, 11, 17, 23, 29, 35, 41 |
Е, М, Т, Ш | 6, 12 | 6, 12, 18, 24, 30, 36, 42 |
Приступая к выполнению контрольной работы, необходимо изучить инструктивный и законодательный материал, методические указания к выполнению работы.
Контрольная работа выполняется в полном объеме в соответствии с условиями задания.
Каждый вариант включает в себя теоретические вопросы, и задания практического характера.
Теоретические вопросы раскрываются студентами самостоятельно с использованием основной и дополнительной литературы, а также интернет ресурсов. Объем – 1,5-2 страницы для каждого вопроса.
Практическое задание предполагает проведение расчетов, заполнение и оформление бланков первичных учетных документов (необходимые бланки документов можно найти в приложении, либо в сети интернет «Консультант плюс»).
Контрольная работа должна быть выполнена четко, грамотно, без подчисток и помарок. При выполнении контрольной работы следует обратить внимание на аккуратность и последовательность выполнения заданий.
В конце работы указывается список использованной литературы; ставится дата выполнения контрольной работы и подпись.
3. Правила оформления контрольной работы
1.Контрольную работу можно выполнить как в электронном варианте, так и в письменном. Сдается в распечатанном виде на бумаге формата А4, либо в тетради.
2.На титульном листе указывается название колледжа, учебная дисциплина (МДК), № варианта, ФИО студента, курс, группа, город и год. Пример оформления титульного листа показан в приложении 1.
3.Объём контрольной работы – 15 страниц формата А 4, напечатанного с одной стороны текста (1,5 интервал, шрифт Times New Roman, размер шрифта 14).
4.Параметры абзаца: выравнивание текста по ширине – страницы;
отступ первой строки – 1,25 мм.; межстрочный интервал – полуторный.
5.Поля: верхнее – 2 см.; нижнее – 2 см.; левое – 3 см.; правое – 1 см.
6.Нумерация страниц начинается с титульного листа. На титульном листе номер страницы не указывается. Нумерация указывается с третьей страницы.
7.Сокращение слов не допускается, за исключением общеупотребительных. Изложение работы должно соответствовать нормам стилистики и грамматике русского языка.
8.Работа должна завершаться списком использованной литературы в соответствии с ГОСТом 7.1-2003, ГОСТом Р7.0.5-2008, ГОСТом 7.82-2001.
9.В конце контрольной работы необходимо оставить место для заключения рецензента.
10.Контрольная работа должна быть сдана в учебную часть заочного отделения не позднее, чем за 3 дня до начала зачета или экзамена.
11.По результатам написания и проверки контрольной работы преподавателем выставляется оценка «зачет» или «незачет», в журнале регистрации контрольных работ и на титульном листе контрольной работы.
12.При оценке «незачет» работа возвращается в учебную часть с мотивировкой такой оценки. В этом случае студенту необходимо до вышеуказанной даты исправить ошибки и вновь представит работу для проверки.
13.В случае нарушения сроков предоставления работы или наличия оценки «незачет» студент до экзамена по предмету не допускается.
4. Тематический план МДК 05.01 Ведение кассовых операций
№ | Наименования разделов, тем и тем занятий | Всего | Аудиторная работа | Всего | |
Лекции | Практика | ||||
Раздел 1 . Организация наличного и безналичного денежного обращения в Российской Федерации | 18 | 2 | 4 | 12 | |
| Тема 1.1. Правила организации наличного денежного и безналичного обращения в Российской Федерации Прием денежной наличности учреждениями банков. Порядок и сроки сдачи наличных денег. Понятие лимита. Выдача денежной наличности на определенные цели. Документация по оф | 4 | 2 | - | 2 |
| Тема 1.2. Прогнозирование наличного денежного оборота Объем, источники поступлений и направлений выдач наличных денег. Прогноз кассовых оборотов по источникам поступлений и направлений выдач денежной наличности. | 4 | - | 2 | 2 |
| Тема 1.3. Организация анализа состояния наличного денежного оборота Сущность и понятие анализа состояния наличного и безналичного денежного оборота. Объект анализа. Документация, используемая при анализе состояния наличного и безналичного денежного оборота. | 10 | - | 2 | 8 |
Раздел 2 . Порядок ведения кассовых операций и условия работы с денежной наличностью | 54 | - | 8 | 46 | |
| Тема 2.1. Организация кассовой работы на предприятии Правила организации кассы на предприятии. Понятие о материальной ответственности кассира, права и обязанности работодателя и кассира Документальное оформление материальной ответственности | 8 | - | 2 | 6 |
| Тема 2.2. Порядок совершения операций с наличными деньгами и безналичными расчетами Правила приема, выдачи наличных денег и оформление кассовых документов. Понятие денежных документов их виды. Требования к ведению кассовой книги, и хранение денег и денежных документ | 16 | - | 2 | 14 |
| Тема 2.3. Организация работы с неплатежными, сомнительными и имеющими признаки подделки денежными знаками О правилах определения признаков подлинности и платежеспособности денежных знаков Российской Федерации и валюты иностранных государств. | 6 | - | - | 6 |
| Тема 2.4. Ревизия ценностей и проверка организации кассовой работы. Ответственность за нарушения кассовой дисциплины Понятие ревизии кассы и контроль за соблюдением кассовой дисциплины Ответственность за соблюдение порядка ведения кассовых операций | 8 | - | 2 | 6 |
| Тема 2.5. Организация работы на контрольно -кассовых машинах (ККМ) Характеристика современной контрольно – кассовой техники | 16 | - | 2 | 14 |
Итого | 72 | 2 | 12 | 58 |
5. Список рекомендуемой литературы
- Федеральный закон РФ «О бухгалтерском учёте» от 06.12.2011 №402 - ФЗ (с изменениями и дополнениями).
- Федеральный закон «Об аудиторской деятельности» № 307-ФЗ от 30.12.2008г.
3.Федеральный закон от 03.06.2009 № 103-ФЗ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» (с изм. и доп.)
4.Федеральный закон от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» (с изм. и доп.)
5.Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ. Утв. Приказом Министерства финансов РФ от 29.07.1998 № 34н ( в ред. Приказа Министерства финансов от 24.03.2000 № 31н)
6.Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» ПБУ 4/99. Утв. Приказом Министерства финансов РФ от 06.07.1999 № 43н (в ред. Приказа Министерства финансов РФ от 09.06.2001 № 44н)
8.Положение «О безналичных расчетах в Российской Федерации» № 2-П от 03.10.2002 г. (в ред. Указания ЦБ РФ от 03.03.2003 N 1256-У)
9. Кодекс Российской Федерации «Об административных правонарушениях» от 30.12.2001г. №195-ФЗ (принят ГД ФС РФ 20.12.2001г.)
10.Уголовный кодекс Российской Федерации (принят ГД РФ 24.05.1996г.)
11.Приказ от 13.06.1995г. №49 «Об утверждении методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств»
14.Иванова Н.В. Бухгалтерский учет. – ОИЦ «Академия», 2014
15.Кирьянова З.В. Теория бухгалтерского учета. – М.: Финансы и статистика, 2013
16.Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет. Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2013
17.Лебедева Е.М. Бухгалтерский учет. Практикум. – ОИЦ «Академия», 2014
18.Чая В.Т., Латыпова О.В. Бухгалтерский учет для экономических специальностей. – ООО «Издательство КноРус», 2013
Дополнительная литература:
- Журналы: «Бухгалтерский учет», «Главбух»
- Нормативные акты для бухгалтера. – М.: Главбух
- Интернет-ресурсы: Консультант плюс, Гарант
6. ПЕРЕЧЕНЬ
Вопросов и заданий для выполнения домашней контрольной работы
Задание № 1. – ответить на теоретические вопросы.
Вариант № 1
- Правовое регулирование денежного обращения в РФ.
- Прием денежной наличности учреждениями банков.
- Правила эксплуатации и порядок работы на ККМ.
- Понятие ревизии кассы и контроль за соблюдением кассовой дисциплины.
Вариант № 2
- Порядок и сроки сдачи наличных денег.
- Понятие лимита кассы.
- Документация, используемая при анализе состояния наличного и безналичного денежного оборота.
- Ответственность за соблюдение дисциплины и порядка ведения кассовых операций.
Вариант № 3
- Выдача денежной наличности на определенные цели.
- Документация по оформлению наличного денежного обращения.
- Правила организации кассы в организации.
- Документальное оформление материальной ответственности.
Вариант № 4
- Объем, источники поступления и направлений выдач наличных денег.
- Прогноз кассовых оборотов по источникам поступлений и направлений выдач денежной наличности.
- Ревизия ценностей и проверка организации кассовой работы.
- Ответственность за нарушение кассовой дисциплины.
Вариант № 5
- Нормативно-правовое регулирование учета кассовых операций.
- Правила обеспечения сохранности ценностей в кассе.
- Порядок совершения операций с наличными деньгами и безналичными расчетами.
- Требования и рекомендации по обеспечению сохранности денежных средств и денежных документов при их хранении и транспортировке.
Вариант № 6
- Обеспечение сохранности денежных средств при их хранении и транспортировки.
- Правила организации кассы в организации.
- Расчётно-кассовые операции с иностранной валютой.
- Организация работы с неплатежными, сомнительными и имеющие признаки подделки денежной наличностью.
Вариант № 7
- Понятие о материальной ответственности кассира, права и обязанности работодателя и кассира.
- Документальное оформление материальной ответственности.
- Характеристика современной контрольно-кассовой техники (ККТ).
- Правила эксплуатации и порядок работы на ККТ.
Вариант № 8
- Правила приема, выдачи наличных денег и оформления кассовых документов.
- Ревизия кассы.
- Бухгалтерский учет кассовых операций.
- Кассовая книга, ее строение и порядок ведения.
Вариант № 9
- Оформление выдачи и приема наличных денежных средств.
- Требования к ведению кассовой книги и хранение денег и денежных документов.
- Выполнение кассовых операций в среде 1С: Бухгалтерия.
- Ответственность за несоблюдение правил ведения кассовых операций.
Вариант № 10
- Расчетно-кассовые операции в иностранной валюте.
- Основные требования и рекомендации по обеспечению сохранности денежных средств и денежных документов при их хранении и транспортировке.
- Порядок расчета и оформления лимита кассы.
- Бланки строгой отчетности по кассе.
Вариант № 11
- Признаки платежеспособности банкнот и монет Банка России.
- Правила определения признаков подлинности и платежно-денежных знаков российской валюты и других иностранных государств.
- Прогнозирование наличного денежного оборота.
- Организация анализа состояния наличного денежного оборота.
Вариант № 12
- Ведение кассовой книги и хранение денег.
- Получение и сдача наличных денежных средств в учреждения банков.
- Кассовые операции с использованием контрольно-кассовой техники.
- Ревизия кассы и контроль за соблюдением кассовой дисциплины.
Практическое задание №2
Задача 1.
Оформите приходный кассовый ордер (форма КО-1) по следующей операции: ООО «Старт» 15 сентября 2010 г. приняло от ООО «Клен» 3 455 руб. (в том числе НДС — 527 руб.) за поставленные строительные материалы по счету 138 от 13.09.2015 г.
Задача 2.
Заполните расходный кассовый ордер (форма КО-2) по следующей операции: ООО «Старт» выдало под отчет 10 000 руб.
Платонову А. С. на командировочные расходы на основании приказа ООО «Старт» от 13 сентября 2015 г. № 30.
Задача 3.
Оформите листок кассовой книги (форма КО-4) по условиям задач 1 и 2. Остаток на начало дня в кассе составляет 300 руб. Определите остаток денежных средств в кассе на конец дня.
Задача 4.
ООО «Старт» на 1 января 2015 г. на счете 50 «Касса» имело дебетовое сальдо на сумму 15 000 руб. В течение 2015 г. в кассу поступило 350 000 руб., а израсходовано 203 000 руб. Заполните оборотно - сальдовую ведомость по счету 50:
Сальдо на 01.01.2015 г. | Обороты за 2015 г. | Сальдо на 01.01.2016 г. | |||
Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт |
Задача 5.
Оформите записи в бухгалтерском учете по следующим операциям, связанным с поступлением денежных средств в кассу ООО «Старт»:
Содержание хозяйственной операции | Корреспонденция счетов | |
Дт | Кт | |
Отражена сумма наличных денежных средств, поступившая с расчетных счетов ООО «Старт» в кассу | ||
Отражена сумма денежных средств, числящихся в пути, поступивших в кассу | ||
Отражена сумма денежных средств, поступивших в кассу, в счет погашения займов от заимодавцев в наличной форме | ||
Отражена сумма наличных денежных средств, поступивших от покупателей и заказчиков в кассу (в том числе авансы и предоплата) | ||
Отражены излишне выданные суммы по заработной плате работников, возвращенные в кассу | ||
Отражены неизрасходованные суммы денежных средств, возвращенные подотчетными лицами в кассу | ||
Отражена сумма взносов (вкладов), внесенных учредителями (участниками) в уставный (складочный) капитал организации наличными денежными средствами, поступившими в кассу | ||
Отражена сумма наличных денежных средств, внесенных работниками в счет возмещения причиненного материального ущерба и погашения задолженности по ссудам, займам, поступившая в кассу |
Задача 6.
Оформите записи в бухгалтерском учете по следующим операциям, связанным с расходованием денежных средств из кассы ООО «Старт»:
Содержание хозяйственной операции | Корреспонденция счетов | |
Дт | Кт | |
Отражена внесенная сумма денежных средств, сданных кассой | ||
Отражены предоставленные другим организациям займы наличными денежными средствами из кассы | ||
Отражено погашение задолженности наличными и денежными средствами перед поставщиками и подрядчиками | ||
Отражена сумма денежных средств, числящихся как денежные средства в пути (переводы) | ||
Отражена выплата пособия работникам ООО «Старт» из Фонда социального страхования РФ наличными денежными средствами (пособия по временной нетрудоспособности, беременности, уходу за ребенком и т. д.) | ||
Отражена сумма наличных денежных средств, выданных под отчет работникам ООО «Старт» | ||
Отражено погашение задолженности перед работниками ООО «Старт» по оплате труда | ||
Отражена выплата суммы депонированной заработной платы и прочих депонированных сумм | ||
Отражена выплата доходов (дивидендов) от участия в ООО «Старт» |
Задача 7.
На основании оборотно-сальдовой ведомости (задачи 4) заполните раздел II «Оборотные активы» актива бухгалтерского баланса. Единица измерения — тыс. руб.
Актив | Код показателя | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
Денежные средства | 260 | 15 |
Задача 8.
Оформите записи в бухгалтерском учете по следующим операциям, связанным с поступлением денежных средств на расчетные счета ООО «Старт»:
Содержание хозяйственной операции | Корреспонденция счетов | |
Дт | Кт | |
Отражены денежные средства, сданные кассой на расчетный счет (в том числе депонентские суммы, выручка от продажи и др.) | ||
Отражено перечисление на расчетный счет сумм, возвращенных в банк по неиспользованным чекам и аккредитивам | ||
Отражено погашение суммы вклада, займа | ||
Отражено поступление на расчетный счет денежных средств, числящихся в пути | ||
Отражено перечисление поставщиками различных сумм, ранее отраженных за ними по перерасчетам (по ценам, арифметическим подсчетам в счетах-фактурах и т. п.); отражен возврат ранее выданного аванса | ||
Отражено поступление денежных средств (платежей за отпущенную продукцию) от покупателей и заказчиков; отражены полученные авансы под поставку материальных ценностей, выполнение работ | ||
Отражено получение суммы краткосрочных кредитов и займов | ||
Отражено получение суммы долгосрочных кредитов и займов | ||
Отражено поступление на расчетный счет денежных средств в виде полученных авансов и предоплат | ||
Отражено поступление денежных средств, связанных с размещением выпущенных облигаций | ||
Отражено фактическое поступление сумм вкладов от учредителей в уставный капитал | ||
Отражено зачисление денежных средств, поступивших от участников договора простого товарищества в покрытие убытка от деятельности простого товарищества (запись в обособленном балансе) | ||
Отражено поступление сумм удовлетворенных претензий (ранее предъявленных) | ||
Отражены суммы страховых возмещений, полученные от страховых компаний | ||
Отражено поступление денежных средств в счет прибыли, полученной от исполнения договора простого товарищества (запись у участника договора простого товарищества) | ||
Отражено поступление денежных средств на расчетный счет в оплату проданных товаров в организациях розничной торговли |
Задача 9.
Оформите записи в бухгалтерском учете по следующим операциям, связанным с расходованием денежных средств с расчетных счетов ООО «Старт»:
Содержание хозяйственной операции | Корреспонденция счетов | |
Дт | Кт | |
Отражено поступление в кассу из кредитной организации денежных средств (на выдачу заработной платы, пенсий, пособий, премий и т. п.) | ||
Отражено поступление денежных средств с одного расчетного счета на другой | ||
Отражено зачисление денежных средств на аккредитивы и особые счета; отражены задепонированные средства при выдаче чековых книжек; отражено перечисление средств для оплаты дивидендов и др. | ||
Отражено предоставление денежных займов другим организациям | ||
Отражено перечисление денежных средств в банковские и другие вклады | ||
Отражено осуществление взноса денежными средствами в счет вклада в общее имущество простого товарищества (запись у участника договора простого товарищества) | ||
Отражено погашение задолженности перед поставщиками и подрядчиками, отражены суммы выданных авансов (под поставки материальных ценностей, по оплате продукции, принятой по частичной готовности, и т. п.) | ||
Отражено погашение краткосрочных кредитов и займов со счетов в кредитных организациях | ||
Отражено погашение долгосрочных кредитов и займов со счетов в кредитных организациях | ||
Отражено поступление денежных средств в счет погашения задолженности по расчетам с бюджетом; отражено осуществление авансовых платежей по налогам и сборам | ||
Отражено фактическое перечисление отчислений по социальному страхованию (со счетов в кредитных организациях) | ||
Отражено погашение задолженности по выплате учредителям начисленных дивидендов от участия в организации | ||
Отражено перечисление денежных средств в счет прибыли от деятельности простого товарищества, причитающейся участнику договора (запись на обособленном балансе) | ||
Отражено перечисление денежных средств в счет покрытия убытка от деятельности простого товарищества (запись у участника договора простого товарищества) | ||
Отражено списание стоимости утраченных денежных средств в результате чрезвычайных обстоятельств (стихийных бедствий, пожаров, аварий и т. д.) | ||
Отражено перечисление с расчетного счета денежных средств за счет резерва предстоящих расходов и платежей |
Задача 10.
Составить объявление на взнос наличных денег в банк.
Исходные данные:
12 октября 2014 г. Внесена в банк по объявлению на взнос наличными сумма депонированной заработной платы – 6000 руб. Банк получателя – «ФКБ «Петрокоммерц» в г. Волгоград». Вноситесь – кассир Дьякова Н.Н. Получатель – ОАО «Россельхозбанк», г. Волгоград, счет №40702810710020100143.
Задача 11.
Оформить чек на получение денежных средств с расчетного счета в кассу.
Исходные данные:
По чеку №681371 от 02.12.2013г получено с расчетного счета в банке – «Московский индустриальный банк», г.Москва 45000 руб. на выдачу беспроцентного займа. Деньги в банке получила кассир Дьякова Н.Н., данные паспорта: 18 00, № 224601, выдан РОВД Фроловского района г. Фролово17 августа 2001г. Чеки подписали директор ООО «Итиль» Нилов Д.В. и главный бухгалтер ФИО студента.
Задача 12.
Составить расчёт на установление лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу.
Исходные данные:
Налично-денежная выручка – 36350-20 руб. за 3 месяца
Количество рабочих дней за 3 месяца – 64
Сроки сдачи выручки ежедневно, на следующий день, 1 раз в 2 дня при образовании сверх лимитного остатка.
Задача 13.
Составить расчёт на установление лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу при отсутствии поступлений наличных денег.
Исходные данные:
Расчетный период с 01.12.2015 по 31.12.2015;
Объем выдачи наличных денег в подотчет составит 19000 руб.;
Получение по денежному чеку наличных денежных средств из банка осуществляется 4 раза (вместе с заработной платой).
Задача 14.
Заполнить объявление на взнос наличными № 8, платежное поручение № 68, платежное требование № 16.
Исходные данные:
9 сентября бухгалтером ООО «Дон» Ивановой А.Л. внесена в банк наличными сумма депонированной заработной платы 19000 руб. Банк получателя – КБ «Прогресс» г. Волгоград. Счет для зачисления денег 40706810528911500088. ИНН 3439326905. КПП 994020008. БИК 0446563369. Деньги принял кассир банка Водянова Б.Е.
Задача 15.
Заполнить приходные и расходные кассовые ордера за период 1 – 8 марта 2015г.
Заполнить отчеты кассира.
Составить корреспонденцию счетов на основании приведенных отчетов кассира за март 2015 г. и записать в журнал регистрации хозяйственных операций.
Заполнить журнал-ордер № 1 и ведомость № 1 за март 2015 г. , подсчитать остаток наличных денежных средств в кассе на конец месяца.
Заполнить главную книгу по счету 50 «Касса» на основании журнала-ордера № 1 и ведомости № 1
Исходные данные:
- Отчет кассира за 1 марта 2015г.
№ документа | От кого получено или кому выдано | Приход | Расход |
Остаток на начало дня | 3000 | ||
15 | От Кошкина П.И. возврат неиспользованных подотчетных сумм | 200 | |
16 | Получено по чеку № 139645 на хозяйственные расходы | 1000 | |
19 | Подотчет Кошкину П.И. на хозяйственные расходы | 800 | |
17 | От ООО «Спектр» за реализованную продукцию | 12000 | |
20 | Возмещение перерасхода по авансовому отчету Свищук Е.В. | 400 | |
21 | Подотчет Пятову И.И. на командировочные расходы | 6000 | |
Остаток на конец дня | 9000 |
- Отчет кассира за 8 марта 200_г.
№ документа | От кого получено или кому выдано | Приход | Расход |
Остаток на начало дня | 9000 | ||
18 | Получено по чеку № 139646 на выдачу заработной платы | 60000 | |
19 | От Кошкина П.И. возврат неиспользованных подотчетных сумм | 380 | |
22 | ЧП Попову за материалы, в т.ч. НДС 1 200 руб. | 7200 | |
23 | Заработная плата работникам за февраль 200_г. | 55000 | |
24 | Возмещение перерасхода по авансовому отчету Свищук Е.В. | 280 | |
25 | На взнос депонированная заработная плата | 5000 | |
26 | Возмещение перерасхода по авансовому отчету Жукова А.А. | 1000 | |
Остаток на конец дня | 900 |
- Отчет кассира за 15 марта 2015 г.
№ документа | От кого получено или кому выдано | Приход | Расход |
Остаток на начало дня | 900 | ||
20 | От Магазина «Мебель» за реализованную продукцию, в том числе НДС 8 000 руб. | 48000 | |
21 | Возмещение перерасхода по авансовому отчету Вяткину Н.Г. | 1900 | |
27 | Сданы наличные на расчетный счет | 45000 | |
22 | От Иванова В.И. в возмещение потерь от брака | 500 | |
28 | Подотчет Вяткину Н.Г. на административные расходы | 1600 | |
29 | Возмещение перерасхода по авансовому отчету Пятову И.И. | 600 | |
Остаток на конец дня | 300 |
- Отчет кассира за 22 марта 2015 г.
№ документа | От кого получено или кому выдано | Приход | Расход |
Остаток на начало дня | 300 | ||
23 | По чеку 139647 на выдачу депонированной заработной платы | 3500 | |
30 | Григорьевой А.М. депонированная заработная плата | 3500 | |
31 | Подотчет Кошкину П.И. на хозяйственные расходы | 2000 | |
24 | От ООО «Салют» за реализованную продукцию, в том числе НДС | 16000 | |
32 | Сданы наличные на расчетный счет | 10000 | |
Остаток на конец дня | 4300 |
- Отчет кассира за 31 марта 2015 г.
№ документа | От кого получено или кому выдано | Приход | Расход |
Остаток на начало дня | 4300 | ||
25 | От Кошкина П.И. возврат неиспользованных подотчетных сумм | 350 | |
33 | Выданы алименты Кошкиной В.П. | 1200 | |
26 | По чеку № 139648 на командировочные расходы | 10000 | |
34 | Жукову А.А. на командировочные расходы | 8000 | |
35 | Свищук Е.В. на приобретение канцтоваров | 500 | |
Остаток на конец дня | 4950 |
Задача 16.
Определить сумму выручки.
Исходные данные:
Ситуация 1. показания денежных суммирующих счетчиков на начало и на конец дня 12938-00 руб. и 23720-00 руб., остаток на начало и на конец – 28 руб., возвращены чеки на сумму 11- 40 руб., 20-85 руб., оплачено закупленное мясо – 60 кг по цене 29 руб.
Ситуация 2. показания денежных суммирующих счетчиков на начало и конец дня – 9832-00 руб. и 19270-00 руб., остаток на начало и конец – 18-70 руб. и 200-85 руб. Возвращены чеки на сумму 9-78 руб., 11 руб., 18 руб., оплачено по документам – 66 руб.50 коп.
Ситуация 3. показания денежных суммирующих счетчиков на начало и на конец дня – 80.384 руб. и 103.509 руб., остаток на начало и конец – 328 руб. Из суммы выручки выдана зарплата за полмесяца по ведомости продавцу – 780 руб., ст.продавцу – 900 руб., кассиру – 800 руб. Возвращены чеки – 11 руб.34 коп., 11 руб.20 коп., 38 руб.10 коп.
Ситуация 4. Дать заключение о работе контроля – кассира на ККМ, если сдано наличными 1.975 руб., оплачены закупленные яблоки 50 кг по цене 4 руб., на подарки к Новому году израсходовано 120 руб., выдана зарплата продавцам и кассирам – 600 руб., возвращены чеки на сумму 12 руб. Остаток на начало и на конец дня – 18 руб. Показания контрольной ленты – 2.900 руб. Показания ДСС на начало и конец дня – 29.720 руб. и 32.520 руб.
Задача 17.
Оформить акт инвентаризации наличных денежных средств.
Исходные данные:
- по данным бухгалтерского учета на 1 сентября остаток по кассе числился в сумме 6990 рублей.
- на момент инвентаризации в кассе при пересчете денег покупюрно остаток составил:
500 руб. - 2 купюры.
1000 руб - 4 купюры.
Выявить результат инвентаризации по кассе и оформить бухгалтерскими проводками.
Задача 18.
Оформить результаты инвентаризации бухгалтерскими проводками.
Исходные данные:
- по данным бухгалтерского учета на 1 сентября остаток по кассе числился в сумме 7990 рублей.
- на момент инвентаризации в кассе при пересчете денег по купюрно остаток составил:
500руб - 3 купюры.
1000 руб- 4 купюры
Задача 19.
На основе приведенных данных:
- составить отчет кассира за 10.04.20_ г.;
- определить реальные остатки денежных средств в кассе ООО «Торговый дом-Эконом»;
- составить ведомость нарушений ;
- составить акт инвентаризации наличия денежных средств;
Исходные данные:
Ревизором Рузановой В.С. в присутствии гл.бухгалтера ООО «Торговый дом- Эконом» Васильченко О.Е. и кассира Поляковой О.П. 10.04.20__ г. произведена внезапная проверка наличия денег в центральной кассе и проверка кассовых операций.
Для определения выручки текущего дня ревизором сняты показания счетчика контрольно-кассового аппарата на момент инвентаризации – 5 788 358-00 на начало рабочего дня – 5 595 650-00. По данным отчета Поляковой О.П. остаток на начало дня составил 2 850 руб.
При пересчете денег в результате инвентаризации кассы их оказалось в сумме 719 руб. Лимит составляет 10 000 руб. К отчету кассира приложены следующие документы:
1. Приходный кассовый ордер № 116 от 08.04.20 г. на сумму 50 250 руб. – выручка за реализацию с лотков.
2. Приходный ордер № 117 от 10.04.20 г. на сумму 58 руб. – возврат неиспользованных подотчетных сумм Семеновым А.С.
3. Расходный кассовый ордер № 167 от 10.04.20 г. на сумму выданной заработной платы лоточникам Гавриловой О.П. (450 руб.) и Алексеевой П.С.(470 руб.). Ревизором затребованы трудовые соглашения, однако гл.бухгалтером они предоставлены не были.
4. Расписка от 10.04.20 г о взятии под отчет 500 руб. продавцом отдела приемки стеклопосуды Гореловым К.А.
5. Расходный кассовый ордер № 168 от 10.04.20 г. на сумму выданной ранее депонированной заработной платы бывшему сотруднику Зотову В.К. (853 руб.). В ордере указаны фамилия, имя, отчество доверенного лица Воронова П.К. Однако к расходному ордеру сопроводительных документов не приложено.
6. Платежная ведомость от 09.04.20 г. – на сумму выданной заработной платы работникам ООО за май 20 г. ( 242 874 руб.)
Задача 20.
Составить расчёт на установление лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу.
Исходные данные:
ООО «Розница» ( вид деятельности - розничная торговля, режим работы с 9-00 до 21-00, выходной - воскресенье).
Денежная выручка за октябрь 1 200 000 рублей,
за ноябрь 1 250 000 рублей, за декабрь 1 350 000 рублей.
Итого за 3 месяца (92 дня) - 3 800 000 рублей.
Выручка сдается в банк на следующий день в 12 часов.
Задача 21.
Составить расчёт на установление лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу.
Исходные данные:
Организация работает с понедельника по пятницу и тратит за неделю 2 000 000 руб. Деньги в банк сдаются один раз в два дня, не считая суббот и воскресений
Задача 22.
Составить расчёт на установление лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу.
Исходные данные
Расчетный период с 01.12.2015 по 31.12.2015 (период пиковых поступлений денежных средств в кассу). При этом расчетный период составляет 31 день, период времени между днями сдачи в банк денежной наличности (инкассация) - 2 дня, объем выручки от реализации товаров (работ, услуг) за расчетный период составляет 200 000 руб.
Задача 23.
Составить расчёт на установление лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу.
Исходные данные:
Налично-денежная выручка – 10350,2 руб. за 3 месяца
Количество рабочих дней за 3 месяца – 64
Сроки сдачи выручки ежедневно, на следующий день, 1 раз в 2 дня при образовании сверх лимитного остатка.
Задача 24.
Составить расчёт на установление лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу при отсутствии поступлений наличных денег.
Исходные данные:
Расчетный период с 01.12.20__г. по 31.12.20__г. ;
Объем выдачи наличных денег в подотчет составит 35000 руб.;
Получение по денежному чеку наличных денежных средств из банка осуществляется 4 раза (вместе с заработной платой).
Задача 25.
Составить расчёт на установление лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу.
Исходные данные:
ООО «Услуги» (вид деятельности - услуги, режим работы с 9-00 до 18-00, выходной - суббота, воскресенье).
Денежные затраты за неделю (5 дней) - 20 000 рублей.
Деньги в банке организация получает 2 раза в месяц через 16 дней
Задача 26.
Составить объявление на взнос наличных денег в банк.
Исходные данные:
22 сентября 2014 г. Внесена в банк по объявлению на взнос наличными сумма депонированной заработной платы – 7000 руб. Банк получателя – «Крайинвестбанк». Вноситель – бухгалтер-кассир Демьянова Н.Н. Получатель – ОАО «Мастерская», г. Армавир, счет №40702810710020100490.
Задача 27.
Оформить чек на получение денежных средств с расчетного счета в кассу.
Исходные данные:
По чеку №961371 от 22.09.2014 г получено с расчетного счета в банке – «Крайинвестбанк», г.Армавир 15000 руб. на выдачу беспроцентного займа. Деньги в банке получила бухгалтер-кассир Дымова Э.Н., данные паспорта: 17 56, № 259863, выдан ОВД г. Армавира 17 августа 2013г. Чеки подписали директор ООО « Мастерская » Антонов А.Н.. и главный бухгалтер Смирнова Л.С.
Задача 28.
Составить объявление на взнос наличных денег в банк.
Исходные данные:
23 сентября 20__ г. Внесена в банк по объявлению на взнос наличными сумма выручки за реализацию продукции – 20000 руб. Банк получателя – «Крайинвестбанк». Вноситель – бухгалтер-кассир Демьянова Н.Н. Получатель – ОАО «Мастерская», г. Армавир, счет №40702810710020100490.
Задача 29.
Оформить чек на получение денежных средств с расчетного счета в кассу.
Исходные данные:
По чеку №961372 от 23.09.20__ г получено с расчетного счета в банке – «Крайинвестбанк», г.Армавир 15000 руб. на выдачу командировочных расходов. Деньги в банке получила бухгалтер-кассир Дымова Э.Н., данные паспорта: 17 56, № 259214, выдан ОВД г. Армавира 15 июля 2010г. Чеки подписали директор ООО « Мастерская » Антонов А.Н.. и главный бухгалтер Смирнова Л.С.
Задача 30.
Составить приходный кассовый ордер №120 от 02.12.20__г. года на полученные из банка в кассу денежные средства на выплату займа.
Исходные данные:
- ООО «Омега»
- Главный бухгалтер – Орлова А.В.
- Сумма займа – 15000 руб.
- Кассир – (Ф.И.О. студента)
Задача 31.
Составить расходный кассовый ордер №206 от 02.12.20__ г. На выдачу наличных из кассы.
Исходные данные:
- Выдан аванс на командировочные расходы в г. Сургут заместителю директора Петренко И.В. на основании приказа №74 от 28.12.20__г. Сумма аванса – 2350 руб.
- Сведения о документе, удостоверяющем личность получателя: паспорт: серия 1602 №477962, выдан ОВД Ленинского района г. Ижевска 15 августа 2002г.
Задача 32.
Составить кассовую книгу и отчеты кассира за 12-16 ноября 20__г. Для упрощения заполнения кассовой книги в задаче предполагается, что все кассовые операции, произошедшие 12-16 ноября, относятся к одному дню. В данном случае следует составить кассовую книгу за 16 ноября 20__г.
Исходные данные:
|
|
|
руб. |
|
| Получено по чеку от ВРУ ОАО МИнБ» на выплату аванса за первую половину ноября (125000) и отпускных (6469 руб.) |
|
|
| Выдана заработная плата Тарасовой А.Б. за отпуск |
|
|
| Выдан аванс по платежным ведомостям №101-104 за первую половину ноября. |
|
|
| Получен в кассу заем от Новгородцева Д.В. |
|
16.11 | РКО 213 | Депонированная зарплата сдана в банк | 5000 |
16.11 | РКО 214 | Сумма займа сдана в банк | 250000 |
|
| Выдано под отчет Савельевой Н.Д. на оплату услуг спецсвязи |
|
|
| Выдано под отчет Пономаренко И.Д. на приобретение канцтоваров |
|
|
| Выдано под отчет Полежаевой К.В. на командировочные расходы |
|
Задача 33.
Составить расчёт на установление лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу.
Исходные данные:
Налично-денежная выручка – 10350,2 руб. за последние 3 месяца
Количество рабочих дней за последние 3 месяца – 64
Сроки сдачи выручки ежедневно, на следующий день, 1 раз в 2 дня при образовании сверх лимитного остатка.
Задача 34.
Составить расходные кассовые ордеры (РКО) на выдачу наличных денег.
- По РКО №1 от 5 января 20__г. выдан главному инженеру Герашенко В.Р. аванс на командировку в г. Москву. Основание: Приказ по заводу № 3-К от 3 января 2010г.
- Сумма аванса 5000руб.
- По РКО №2 от 5 января 20___г. выдана материальная помощь делопроизводителю Рябининой С.К. Основание: заявление Рябининой С.К. с резалюцией директора завода. Сумма материальной помощи 2500руб.
Задача 35.
Составить расчет на установление предприятию лимита остатка кассы и оформлению разрешения на расходование наличных денег.
Исходные данные:
Налично-денежная выручка 29350руб. за 3 месяца
Выплачено наличными деньгами 6883 руб.
Время сдачи выручки 11 час.
Задача 36.
Заполнить приходный кассовый ордер.
Исходные данные:
Документ и содержание операции ПКО №25 от 15 июня 20___г.
Герашенко В.Р. возврат подотчетных сумм по авансовому отчету №2.
Задача 37.
На основании приведенных операций по кассе за октябрь 2011г. заполните приходные и расходные кассовые ордера, проставьте корреспондирующие счета по каждой операции.
№ операции | Дата | Документ и содержание хозяйственной операции | Сумма, руб. |
9 | 10 | Расходный кассовый ордер № 385. Выдан аванс на хозяйственные нужды агенту Максимову И.П. | 3000 |
10 | 11 | Расходный кассовый ордер №386. По платежным ведомостям выплачена 3/пл рабочим и служащим | 30400 |
11 | 12 | Расходный кассовый ордер №387. Выдан аванс на хозяйственные расходы агенту Максимову И.П. | 4000 |
Задача 38.
На основании приведенных операций по кассе за октябрь20___г. заполнить приходные и расходные кассовые ордера, проставить корреспондирующие счета по каждой операции.
№ операции | Дата | Документ и содержание хозяйственной операции | Сумма, руб. | |
1 | 2 | Расходный кассовый ордер №381. Выдана инженеру Иванову В.П. сумма перерасхода по авансовому отчету № 46 | 500 | |
2 | 2 | Приходный кассовый ордер № 75. Получено в банке по чеку № 0936 для выплаты 3/пл | 126600 |
Задача 39.
Составить приходные кассовые ордера на полученные с р/сч в кассу наличные деньги.
- По чеку № 518432 от 3 января 2010г. получено с р/сч в банке (руб.)
На командировочные расходы- 2500 руб.
- По чеку № 518433 от 4 января 200_г получено с р/сч в банке на оказание материальной помощи работникам организации (руб.) 4200.
Задача 40.
Составить приходный кассовый ордер на хозяйственную операцию. По РКО №1 от 5 января 20__г. выдан главному инженеру Геращенко В.Р. аванс на командировку в г. Тверь. Основание: приказ по заводу № 3-К от 3.01.20__г. сумма 2000 руб.
Задача 41.
1. Составьте Акт инвентаризации наличия денежных средств.
2. Определите нарушения, разработайте мероприятия по устранению выявленных нарушений, укажите ответственных лиц.
Исходные данные:
При внезапной инвентаризации кассы 15 февраля текущего года в ООО «Сорбит», комиссией в составе:
Ревизора - Ждановой Аллы Леонидовны.
Главного бухгалтера – Семёновой Татьяны Петровны.
Кассира – Зотовой Ирины Викторовны.
Установлено следующее:
- по кассовой книге остаток на начало дня –15869,35 руб.
- в течении дня:
- в кассу поступили денежные средства из банка на выплату заработной платы в сумме 180 000 руб. по ПКО № 655,
- выданы из кассы 2000 руб. под отчет Коровиной Елене Валерьевне по РКО № 546
- в кассе обнаружена расчетно-платежная ведомость на выплату заработной платы на сумму 192 440,97 руб., по которой выплачено средств на сумму 61 440,45 руб.
- обнаружена расписка мастера цеха №1 Борисовой И.И.. о том, что она получила в долг из кассы 1000 руб. сроком до следующей выплаты заработной платы.
При фактическом пересчете наличности обнаружено – 130 450,12 руб.
При проверке соблюдения условий, обеспечивающих сохранность денежных средств установлено:
- В кассовой книге имеются неоговоренные исправления;
- Инвентаризация денежных средств в кассе проводится постоянно на 1-е число месяца;
- Дубликаты ключей от сейфа для хранения денежных средств находятся у кассира Зотовой И. В.;
- На договоре о материальной ответственности отсутствует подпись кассира Зотовой И.В.
- В чековой книжке имеется незаполненный чек, подписанный руководителем и главным бухгалтером предприятия.
Задача 42.
Задание:
1. По исходным данным, представленные в таблицах 1 и 2 сделать записи в расчетно-платежной ведомости №18.
2. Рассчитать НДФЛ и сумму к выдаче по каждому сотруднику.
3. Выполнить корреспонденцию счетов по каждой хозяйственной операции в журнале учета хозяйственных операций.
Исходные данные:
Таблица 1. – Исходные данные организации
Сокращенное наименование по учредительным документам | ООО «Меркурий» |
Полное наименование по учредительным документам | Общество с ограниченной ответственностью «Меркурий» |
ОКПО | - |
Генеральный директор | Ларин Олег Иванович |
Главный бухгалтер | Никифорова Людмила Николаевна |
Кассир | Ф.И.О. студента |
13октября 2015 года в организацию ООО «Меркурий» была выдана заработная плата за сентябрь 2015 года следующим работникам:
Табельный номер | Ф.И.О. | Должность | Отработано дней | Начислено, руб. | Налоги | К выдаче, руб. |
92 | Иванов Алексей Михайлович | зав. складом | 22 | 25 000 | ? | ? |
44 | Лазарев Михаил Иванович | бухгалтер | 15 | 14 066 | ? | ? |
64 | Лапшов Константин Николаевич | расчетчик | 22 | 19 148 | ? | ? |
55 | Ларин Олег Иванович | ген.директор | 22 | 50 890 | ? | ? |
68 | Митрофанов Игорь Петрович | ведущий эксперт | 10 | 8 450 | ? | ? |
74 | Мишин П.Н. | менеджер | 18 | 12 060 | ? | ? |
22 | Никифорова Людмила Николаевна | гл.бухгалтер | 22 | 32 680 | ? | ? |
15 | Петров Александр Митрофанович | менеджер | 22 | 26 015 | ? | ? |
23 | Ф.И.О. студента | кассир | 22 | 15 600 | ? | ? |
Не выдана заработная плата Лапшову К.Н., Петрову А.М.
Срок оплаты: 13.10.2015 года по 16.10.2015 года
Проверила платежную ведомость гл.бухгалтер – 13.10.2015 года.
Приложение 1
Министерство образования и науки Республики Саха (Якутия)
ГБПОУ РС (Я) «Финансово–экономический колледж имени И.И. Фадеева»
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
по учебной дисциплине (МДК)«________наименование дисциплины или МДК__________»
ВАРИАНТ №___
Выполнил(-а):
студент(-ка) ____ курса
группы ___________
Ф.И.О. студента полностью
Проверил:
Ф.И.О. преподавателя
Якутск, 2019
Приложение 2
Образец оформления списка литературы:
Список литературы оформляется в соответствии с ГОСТ 7.1. – 2003;
Список библиографической ссылки в соответствии с ГОСТ Р7.0.5-2008;
Список библиографического описание электронных ресурсов ГОСТ 7.82-2001
- Издание без автора
Институционная экономика: новая институциальная экономическая теория [Текст]: учебник для вузов/ред. А.А. Аузан. – Москва: ИНФРА – М, 2013.-416с.:ил.
- Издание одного автора
Спиркин, А.Г. Философия [Текст]: учебник / А.Г. Спиркин. – 3-е изд.- Москва: Юрайт, 2014.-828с.
- Издание двух авторов
Тарануха, Ю.В. Микроэкономика [Текст]: учебник / Ю.В. Тарануха, Д.Н. Земляков. – Москва: Кнорус, 2014.-320с.
- Издание трёх авторов
Агафонова, Н.Н. Гражданское право [Текст]: учеб. пособие для вузов / Н.Н.Агафонова, Т.В.Богачёва, Л.И.Глушкова; ред. А.Г.Калпина. – Москва: 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Юрист, 2013. – 541с.
- Издание четырёх и более авторов
Бродский, А.М. Инженерная графика (металлообработка) [Текст]: учебник для ссузов / А.М.Бродский, Э.М.Фазлулин, В.А.Халдинов [и др.]. – 6-е изд., стереотип. – Москва: Академия, 2015.-400с.
или
Инженерная графика (металлообработка) [Текст]: учебник для ссузов/ А.М. Бродский [и др.] – 6-е изд., стереотип. – Москва: Академия, 2013.-400с.
- Статьи из газет
Михайлов, С.А. «Далькомбанк» - это банк всего региона [Текст]/ С. А. Михайлов // Амур. правда. - 2014. - 23 ноября.
Габбасов, Р. Земельный налог [Текст]/ Р.Габбасов, Р.Голубев // Налоги. - 2013. - № 36. - С. 7.
- Статьи из журналов
Латышев, И.В. Производные финансовые инструменты в экономике [Текст]/И.В. Латышев, И.А. Латышева //Аспирант и соискатель. - 2014. - № 5. - С. 19 - 22.
Николаев, М. Концепция реформирования налоговой системы / М. Николаев, М.Махотаева // Экономист. - 2014. - № 4. - С. 49 - 52.
- Многотомное издание
Гальперин, В.М. Микроэкономика [Текст]: в 3-х томах: учебник / В.М. Гальперин, С.М. Игнатьев, В.И. Моргунов; ред. В.М. Гальперин. – Москва: Омега – Л; Санкт-Петербург: Экономикус, 2013 – Т.З: Сборник задач: учебное пособие.- 2010.-171с.
или
Гальперин, В.М. Микроэкономика [Текст]: учебник. В 3 т. Т.3. Сборник задач: учебное пособие/ В.М. Гальперин, С.М. Игнатьев, В.И. Моргунов; ред. В.М. Гальперин. – Москва: Омега – Л; Санкт-Петербург: Экономикус, 2014. – 171 с.
- Официальный документ
Российская Федерация. Конституция (1993). Конституция российской Федерации [Текст]: офиц. Текст. – М.: Маркетинг, 2015. – 39с.
О мерах по развитию федеральных отношений и местного самоуправления в российской Федерации: Указ президента РФ от 27 ноября 2013 № 1395 [Текст] //Собрание законодательства РФ. – 2013. – Ст.4660.
- Электронные источники
Справочные правовые системы: Консультант Плюс, Кодекс, Гарант.
Об утверждении перечня товаров, подлежащих обязательной сертификации, и перечня работ и услуг, подлежащих обязательной сертификации: постановление Правительства РФ от 13 авг. 2014 г. № 1013 // CПС Консультант Плюс.
- Электронный ресурс локального доступа
Цветков, В.Я. Компьютерная графика [Электронный ресурс]: рабочая программа для студентов вузов. - Электрон. дан. и прогр. - М. : МИИГАиК, 2016. - 1 электрон. опт. диск (CD-ROM).
История науки и техники [Электронный ресурс]: обучающая мультимедийная система / Рос. гос. Гуманитар. ун-т. - М., 2017. - 1 электрон. опт. диск (CD-ROM).
- Электронные ресурсы удалённого доступа
Остафий, И.Б. Инвентаризация перед составлением годовой отчетности [Электронный ресурс]/ И.Б. Остафий // в курсе правового дела. – Режим доступа: http://www.vkursedela.ru/article4531/. – Дата обращения 27.12.2016.
Предварительный просмотр:
УПРАВЛЕНИЕ ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ ЛИПЕЦКОЙ ОБЛАСТИ
ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБЛАСТНОЕ АВТОНОМНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ «ЛИПЕЦКИЙ МЕТАЛЛУРГИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ»
КОМПЛЕКТ БЛАНКОВ ПЕРВИЧНЫХ ДОКУМЕНТОВ
для выполнения практических и самостоятельной работ по МДК 05.01
Выполнение работ по должности «Кассир»
для специальности
среднего профессионального образования
38.02.01
Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)
Разработал:
преподаватель Лукьянова Ольга Алексеевна
2015 г.
Перечень документов
1.Договор о полной материальной ответственности кассира
2.Приходный кассовый ордер
3.Расходный кассовый ордер
4.Журнал регистрации кассовых ордеров
5.Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств
6.Денежный чек
7.Объявление на взнос наличными
8.Паспорт сделки
9.Кассовая книга
10.Акт инвентаризации наличных денежных средств
11.Отчет кассира-операциониста
12.Справка о валютных операциях
13.Инвентаризационная опись
14.Платежная ведомость
15.Препроводительная ведомость к сумке с денежной наличностью
16.Акт вскрытия сумки с денежной наличностью
1.ДОГОВОР
о полной индивидуальной материальной ответственности кассира
г. ______________ «__» ____________ 20__ г.
В целях обеспечения сохранности денежных средств ____________________________________, действующее на основании Устава, в лице _____________________________________________, с одной стороны, и кассир-операционист ______________________________________________, с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:
1. Кассир ____________________________ принимает на себя полную материальную ответственность за сохранность вверенных ему денежных средств и документов, находящихся в кассе, и несет ответственность в установленном законом порядке.
2. Кассир обязуется:
- бережно относиться к переданным ему денежным средствам и документам;
- принимать меры по предотвращению ущерба;
- своевременно ставить в известность руководителя о наличии угрожающих сохранности средств и документам обстоятельств;
- производить прием денежных средств от населения за проданные товары и оказанные услуги предприятия и выдачу кассовых чеков;
- участвовать в инвентаризации кассы;
- возместить материальный ущерб, нанесенный предприятию по вине кассира.
3. Руководитель обязуется:
- создать необходимые условия для работы кассира и обеспечения сохранности вверенных ему средств;
- проводить инвентаризацию кассы в установленном порядке.
4. Договор вступает в силу с момента его подписания.
5. Договор составлен в двух экземплярах, один из которых находится у ________________, другой - у материально-ответственного лица.
Работодатель Материально ответственное лицо
________________/______________ ________________/______________
(подпись) (расшифровка) (подпись) (расшифровка)
М.П.
Унифицированная форма № КО-1 | ✂ линия отреза | ✂ линия отреза | |||||||||||||||||||||||||||
Код | КВИТАНЦИЯ | ||||||||||||||||||||||||||||
Форма по ОКУД | 0310001 | ||||||||||||||||||||||||||||
по ОКПО | к приходному кассовому ордеру №______ | ||||||||||||||||||||||||||||
организация | |||||||||||||||||||||||||||||
структурное подразделение | |||||||||||||||||||||||||||||
ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР | Номер документа | Дата | Принято от | ||||||||||||||||||||||||||
Основание | |||||||||||||||||||||||||||||
Дебет | Кредит | Сумма, | Код целе-вого назна-чения | ||||||||||||||||||||||||||
код струк-турного подраз-деления | коррес-пондиру-ющий счет, субсчет | код аналити-ческого учета | |||||||||||||||||||||||||||
Сумма | руб. | коп. | |||||||||||||||||||||||||||
цифрами | |||||||||||||||||||||||||||||
Принято от | |||||||||||||||||||||||||||||
Основание: | прописью | ||||||||||||||||||||||||||||
руб. | коп. | ||||||||||||||||||||||||||||
Сумма | |||||||||||||||||||||||||||||
прописью | В том числе | ||||||||||||||||||||||||||||
руб. | коп. | « » _______________ 20___ г. | |||||||||||||||||||||||||||
В том числе | М.П. (штампа) | ||||||||||||||||||||||||||||
Приложение | Главный бухгалтер | ||||||||||||||||||||||||||||
подпись | |||||||||||||||||||||||||||||
Главный бухгалтер | |||||||||||||||||||||||||||||
подпись | расшифровка подписи | расшифровка подписи | |||||||||||||||||||||||||||
Получил кассир | Кассир | ||||||||||||||||||||||||||||
подпись | расшифровка подписи | подпись | |||||||||||||||||||||||||||
расшифровка подписи |
Унифицированная форма № КО-1 | ✂ линия отреза | ✂ линия отреза | |||||||||||||||||||||||||||
Код | КВИТАНЦИЯ | ||||||||||||||||||||||||||||
Форма по ОКУД | 0310001 | ||||||||||||||||||||||||||||
по ОКПО | к приходному кассовому ордеру №______ | ||||||||||||||||||||||||||||
организация | |||||||||||||||||||||||||||||
структурное подразделение | |||||||||||||||||||||||||||||
ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР | Номер документа | Дата | Принято от | ||||||||||||||||||||||||||
Основание | |||||||||||||||||||||||||||||
Дебет | Кредит | Сумма, | Код целе-вого назна-чения | ||||||||||||||||||||||||||
код струк-турного подраз-деления | коррес-пондиру-ющий счет, субсчет | код аналити-ческого учета | |||||||||||||||||||||||||||
Сумма | руб. | коп. | |||||||||||||||||||||||||||
цифрами | |||||||||||||||||||||||||||||
Принято от | |||||||||||||||||||||||||||||
Основание: | прописью | ||||||||||||||||||||||||||||
руб. | коп. | ||||||||||||||||||||||||||||
Сумма | |||||||||||||||||||||||||||||
прописью | В том числе | ||||||||||||||||||||||||||||
руб. | коп. | « » _______________ 20___ г. | |||||||||||||||||||||||||||
В том числе | М.П. (штампа) | ||||||||||||||||||||||||||||
Приложение | Главный бухгалтер | ||||||||||||||||||||||||||||
подпись | |||||||||||||||||||||||||||||
Главный бухгалтер | |||||||||||||||||||||||||||||
подпись | расшифровка подписи | расшифровка подписи | |||||||||||||||||||||||||||
Получил кассир | Кассир | ||||||||||||||||||||||||||||
подпись | расшифровка подписи | подпись | |||||||||||||||||||||||||||
расшифровка подписи |
Код | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Форма по ОКУД | 0310002 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
по ОКПО | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
организация | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
структурное подразделение | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер документа | Дата составления | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебет | Кредит | Сумма, руб. коп. | Код | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
код структурного подразделения | корреспондирующий счет, субсчет | код аналитического учета | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Выдать | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
фамилия, имя, отчество | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Основание | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сумма | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
прописью | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
руб. | коп. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Приложение | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Руководитель организации | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
должность | подпись | расшифровка подписи | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Главный бухгалтер | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
подпись | расшифровка подписи | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Получил | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
сумма прописью | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
руб. | коп. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
« »_______________20___ г. | Подпись | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
По | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
наименование, номер, дата и место выдачи документа, | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
удостоверяющего личность получателя | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Выдал кассир | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
подпись | расшифровка подписи |
Унифицированная форма № КО-2 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Код | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Форма по ОКУД | 0310002 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
по ОКПО | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
организация | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
структурное подразделение | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Номер документа | Дата составления | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Дебет | Кредит | Сумма, руб. коп. | Код | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
код структурного подразделения | корреспондирующий счет, субсчет | код аналитического учета | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Выдать | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
фамилия, имя, отчество | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Основание | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сумма | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
прописью | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
руб. | коп. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Приложение | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Руководитель организации | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
должность | подпись | расшифровка подписи | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Главный бухгалтер | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
подпись | расшифровка подписи | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Получил | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
сумма прописью | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
руб. | коп. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
« »_______________20___ г. | Подпись | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
По | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
наименование, номер, дата и место выдачи документа, | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
удостоверяющего личность получателя | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Выдал кассир | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
подпись | расшифровка подписи |
Унифицированная форма № КО-3 | ||
Код | ||
Форма по ОКУД | 0310003 | |
по ОКПО | ||
организация | ||
структурное подразделение |
ЖУРНАЛ РЕГИСТРАЦИИ | ||
ПРИХОДНЫХ И РАСХОДНЫХ КАССОВЫХ ДОКУМЕНТОВ | ||
20__ г. | ||
должность | фамилия, имя, отчество |
Приходный документ | Сумма, руб. коп. | Примечание | Расходный документ | Сумма, руб. коп. | Примечание | ||
дата | номер | дата | номер | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Унифицированная форма № КО-5 | ||
Код | ||
Форма по ОКУД | 0310005 | |
по ОКПО | ||
организация | ||
структурное подразделение |
КНИГА УЧЕТА |
ПРИНЯТЫХ И ВЫДАННЫХ КАССИРОМ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ |
20__ г. |
фамилия, имя, отчество кассира |
Дата | Остаток наличных денег | Выдано кассиру | Деньги получены. Подпись кассира | Получено за день по приходным операциям, руб. коп. |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Сдано кассиром старшему кассиру, руб. коп. | Деньги и оплаченные документы получены. Подпись старшего кассира | Остаток наличных денег на конец дня, | ||
наличными деньгами | оплаченными документами | всего | ||
6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
Корешок чека | ОТРЕЗА | АН 3 8 2 2 1 5 0 В КАССУ – контрольная марка | |||||||||||||||||
чекодатель | |||||||||||||||||||
АН 3 8 2 2 1 5 0 | № счета чекодателя | ||||||||||||||||||
ЧЕК АН 3 8 2 2 1 5 0 | |||||||||||||||||||
НА Р. К. | НА Р. К. | место для наклейки контрольной марки | |||||||||||||||||
цифрами | |||||||||||||||||||
« | » | 20 | г. | « | » | 20 | г. | ||||||||||||
ЧЕК ВЫДАН | БАНК | место выдачи число месяц прописью | |||||||||||||||||
кому | наименование учреждения банка | ||||||||||||||||||
Подписи: | |||||||||||||||||||
Место печати | |||||||||||||||||||
первая | чекодателя | ||||||||||||||||||
вторая | |||||||||||||||||||
ЧЕК ПОЛУЧИЛ | ЛИНИЯ | ||||||||||||||||||
« | » | 20 | г. | ||||||||||||||||
подпись | |||||||||||||||||||
Объявление на взнос наличными | Код формы документа по ОКУД | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ОБЪЯВЛЕНИЕ № | 0402001 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
« | » | 20 | года | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ДЕБЕТ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
От кого | счет № | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
КРЕДИТ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Получатель | счет № | Сумма цифрами | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ИНН | КПП | в том числе по символам: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
р/счет № | ОКАТО | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Наименование банка-вносителя | символ | сумма | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
БИК | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Наименование банка-получателя | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
БИК | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сумма прописью | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
руб. | коп. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(цифрами) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Источник поступления | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Подпись клиента | Бухгалтерский работник | Кассовый работник | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
КВИТАНЦИЯ № | Код формы документа | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
« | » | 20 | года | 0402001 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
От кого | Для зачисления на счет № | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Получатель | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ИНН | КПП | Сумма цифрами | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
р/счет № | ОКАТО | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Наименование банка-вносителя | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
БИК | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Наименование банка-получателя | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
БИК | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сумма прописью | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
руб. | коп. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(цифрами) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Источник поступления | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
место печати (штампа) | Бухгалтерский работник | Кассовый работник | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ОРДЕР № | Код формы документа | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
« | » | 20 | года | 0402001 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ДЕБЕТ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
От кого | счет № | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
КРЕДИТ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Получатель | счет № | Сумма цифрами | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ИНН | КПП | в том числе по символам: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
р/счет № | ОКАТО | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Наименование банка-вносителя | символ | сумма | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
БИК | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Наименование банка-получателя | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
БИК | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Сумма прописью | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
руб. | коп. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(цифрами) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Источник поступления | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Бухгалтерский работник | Кассовый работник |
Код формы по ОКУД 0406005
Форма 1
АКБ «Абсолют Банк» (ОАО) |
Наименование банка ПС
Паспорт сделки от | № | / | / | / | / |
1. Сведения о резиденте
1.1. Наименование | |||||||
1.2. Адрес: | Субъект Российской Федерации | ||||||
Район | |||||||
Город | |||||||
Населенный пункт | |||||||
Улица (проспект, переулок и т.д.) | |||||||
Номер дома (владение) | Корпус (строение) | Офис (квартира) |
1.3. Основной государственный регистрационный номер | ||||||||||||||||||||||
1.4. ИНН/КПП | / |
2. Реквизиты нерезидента (нерезидентов)
Наименование | Страна | |
наименование | код | |
1 | 2 | 3 |
… |
3. Общие сведения о контракте
№ | Дата | Валюта контракта | Сумма контракта | Дата завершения исполнения обязательств по контракту | |
наименование | код | ||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
4. Сведения об оформлении, переводе и закрытии паспорта сделки
№ п/п | Регистрационный номер | Дата принятия паспорта сделки при его переводе | Дата закрытия паспорта сделки | Основание закрытия паспорта сделки |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Х | ||||
… |
5. Сведения о переоформлении паспорта сделки
№ | Дата | Документ, на основании которого внесены изменения в паспорт сделки | |
№ | дата | ||
… |
6. Сведения о ранее оформленном
паспорте сделки по контракту | / | / | / | / |
7. Справочная информация
7.1. Способ и дата представления резидентом документов для оформления
(переоформления, принятия на обслуживание, закрытия) паспорта сделки |
7.2. Способ и дата направления резиденту оформленного (переоформленного,
принятого на обслуживание, закрытого) паспорта сделки |
Отметки резидента _______________(________________)
М.П.
Унифицированная форма № КО-4
Утверждена постановлением Госкомстата
России от 18.08.98 г. № 88
Код | |||
Форма по ОКУД | 0310004 | ||
по ОКПО | |||
организация | |||
структурное подразделение |
на | г. |
Образец 4, 6, 8, 10 и т. д. страниц формы № КО-4
Касса за « | » | г. Лист |
ПОЛЕ ДЛЯ ПОДШИВКИ | Номер доку- | От кого получено или кому выдано | Номер корреспонди- | Приход, | Расход, | Линия отреза | Номер доку- | От кого получено или кому выдано | Номер корреспонди- | Приход, | Расход, | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ||||||||
Остаток на начало дня | Х | ||||||||||||||||
Итого за день | |||||||||||||||||
Остаток на конец дня | Х | ||||||||||||||||
в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии | Х | ||||||||||||||||
Кассир | |||||||||||||||||
подпись | расшифровка подписи |
В этой книге пронумеровано и прошнуровано | листов. |
М. П. (штампа)
Руководитель организации | |||||
должность | подпись | расшифровка подписи |
Главный бухгалтер | |||
подпись | расшифровка подписи |
« | » | г. |
|
|
|
|
|
|
|
|
| России от 18.08.98 г. № 88 | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Код | |
|
|
|
|
|
|
|
| Форма по ОКУД | 0317013 | ||
| по ОКПО | 78537126 | |||||||||
организация | |||||||||||
|
| ||||||||||
структурное подразделение | |||||||||||
|
| ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
| Вид деятельности |
| ||
Основание для проведения инвентаризации: |
| Номер |
| ||||||||
приказ, постановление, распоряжение | дата |
| |||||||||
ненужное зачеркнуть |
|
|
|
| Вид операции |
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Номер документа | Дата составления |
|
|
|
| АКТ |
|
|
| |||||
| инвентаризации наличных денежных средств |
|
| ||||||||
| находящихся по состоянию на |
|
|
| г. |
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| РАСПИСКА |
|
|
| |||||
К началу проведения инвентаризации все расходные и приходные документы на денежные средства | |||||||||||
сданы в бухгалтерию, и все денежные средства, разные ценности и документы, поступившие на мою | |||||||||||
ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход, | |||||||||||
Материально ответственное лицо |
|
|
|
|
| ||||||
|
|
| должность |
| подпись |
| расшифровка подписи | ||||
Акт составлен комиссией, которая установила следующее: |
|
|
|
|
|
|
| ||||
1) наличных денег |
| руб. |
| коп. |
|
|
| ||||
2) марок |
|
| руб. |
| коп. |
|
|
| |||
3) ценных бумаг |
| руб. |
| коп. |
|
|
| ||||
4) |
|
| руб. |
| коп. |
|
|
| |||
5) |
|
| руб. |
| коп. |
|
|
| |||
Итого фактическое наличие на сумму |
| ||||||||||
|
|
|
| цифрами | |||||||
| |||||||||||
прописью | |||||||||||
| руб. |
| коп. | ||||||||
По учетным данным на сумму |
| ||||||||||
|
|
| цифрами | ||||||||
| |||||||||||
прописью | |||||||||||
| руб. |
| коп. | ||||||||
Результаты инвентаризации: | излишек |
| руб. |
| коп. | ||||||
|
|
| недостача |
| руб. |
| коп. | ||||
Последние номера кассовых ордеров: приходного № |
| , |
|
| |||||||
|
|
| расходного № |
|
|
|
| ||||
Председатель комиссии |
|
|
|
|
|
| |||||
|
| должность |
|
| подпись |
| расшифровка подписи | ||||
Члены комиссии |
|
|
|
|
|
| |||||
|
| должность |
|
| подпись |
| расшифровка подписи | ||||
Подтверждаю, что денежные средства, перечисленные в акте, находятся на моем ответственном хранении. |
| ||||||||||
Материально ответственное лицо |
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
| должность |
|
| подпись |
| расшифровка подписи | |||
|
|
|
|
|
| г. |
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Код | ||||
Форма по ОКУД | 0330106 | |||
по ОКПО | ||||
организация, адрес, номер телефона | ИНН | |||
Контрольно- | структурное подразделение | Вид деятельности по ОКДП | ||
кассовая машина _______________________________________ номер | производителя | |||
модель (класс, тип, марка) | регистрационный | |||
Прикладная программа ___________________________________________________________ | ||||
наименование | Кассир | |||
Смена | ||||
Вид операции |
СПРАВКА-ОТЧЕТКАССИРА-ОПЕРАЦИОНИСТА | Номер документа | Дата составления | Время работы, ч., мин | |
с | по | |||
Пор. № контр. счетчика (отчета фискальной памяти) на конец рабочего дня (смены) | Номер | Показания | Сумма, руб. коп. | Заведующий отделом (секцией) | |||||
отдела | секции | контрольного счетчика (отчета фискальной памяти), регистрирующего количество пееводов суммирующих счетчиков на нули | суммирующего денежного счетчика | выручки за рабочий день (смену) по счетчику | денег, возвращенных покупателям (клиентам) по неиспольз. кассовым чекам | фамилия, и., о. | подпись | ||
на начало рабочего дня (смены) | на конец рабочего дня (смены) | ||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
Итого |
Итого выручка в сумме ___________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________руб. ______коп.
Принята и оприходована по кассе,
по приходному кассовому ордеру № ____________________ от «______» _______________________________ 200 __ г.
Сдана в банк _________________________________________________________________________________
банковские реквизиты
_______________________________________________________ «______» _______________________________ 200 __ г.
Квитанция № ________________ от «______» _______________________________ 200 __ г.
Старший кассир _________________________ ___________________________________
подпись расшифровка подписи
Кассир-операционист _________________________ ___________________________________
подпись расшифровка подписи
Руководитель _____________________________ ___________________________________
подпись расшифровка подписи
Код формы по ОКУД 0406009
Наименование уполномоченного банка | |
Наименование резидента |
СПРАВКА О ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЯХ
от
Номер счета резидента в уполномоченном банке | |||
Код страны банка-нерезидента | Признак корректировки |
№ | Уведомление, распоряжение, расчетный | Дата | Признак платежа | Код вида валютной операции | Сумма операции | Номер ПС | Сумма операции в единицах валюты контракта (кредитного договора) | Ожидаемый срок | ||
код валюты | сумма | код валюты | сумма | |||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
1 | ||||||||||
2 | ||||||||||
… |
Примечание.
№ строки | Содержание |
… |
Информация уполномоченного банка
Код | |||
Форма по ОКУД | 0317014 | ||
по ОКПО | |||
организация | |||
структурное подразделение | |||
Вид деятельности | |||
Основание для проведения инвентаризации: | приказ, постановление, распоряжение | номер | |
ненужное зачеркнуть | дата | ||
Дата начала инвентаризации | |||
Дата окончания инвентаризации | |||
Вид операции |
Номер | Дата составления | ||
ИНВЕНТАРИЗАЦИОННАЯ ОПИСЬ |
ЦЕННЫХ БУМАГ И БЛАНКОВ ДОКУМЕНТОВ СТРОГОЙ ОТЧЕТНОСТИ
РАСПИСКА
К началу проведения инвентаризации все расходные и приходные документы на ценные бумаги и бланки документов строгой отчетности сданы в бухгалтерию и все ценные бумаги и бланки документов строгой отчетности, поступившие на мою (нашу) ответственность, оприходованы, а выбывшие списаны в расход.
Материально ответственное (ые) лицо | |||||
должность | подпись | расшифровка подписи | |||
должность | подпись | расшифровка подписи | |||
должность | подпись | расшифровка подписи |
В результате проведения инвентаризации произведен подсчет фактического наличия ценных бумаг и бланков документов строгой отчетности по
состоянию на « | » | г. |
При инвентаризации установлено следующее:
2-я страница формы № ИНВ-16
Номер по по- | Ценная бумага, бланк строгой отчетности | Единица измерения | Фактическое наличие | ||||||||
наименование, вид, категория | номер формы | код | наиме- | код по ОКЕИ | номер | по номер | серия | номинальная стоимость, руб. коп. | коли- | сумма, | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
Итого |
3-я страница формы № ИНВ-16
Числится по данным бухгалтерского учета | Результаты инвентаризации | ||||||||||||
номер | по номер | серия | номинальная стоимость, руб. коп. | коли- | сумма, | излишек | недостача | ||||||
номер | по номер | коли- | сумма, | номер | по номер | коли- | сумма, | ||||||
13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 |
4-я страница формы № ИНВ-16
Итого по описи:
а) количество порядковых номеров | |||||
прописью | |||||
б) общее количество единиц фактически | |||||
прописью | |||||
в) на сумму фактически | |||||
прописью | |||||
руб. | коп. |
Все подсчеты итогов по строкам, страницам и в целом по инвентаризационной описи проверены.
Председатель комиссии | ||||||||||
должность | подпись | расшифровка подписи | ||||||||
Члены комиссии: | ||||||||||
должность | подпись | расшифровка подписи | ||||||||
должность | подпись | расшифровка подписи | ||||||||
Должность | подпись | расшифровка подписи | ||||||||
Все ценные бумаги и бланки документов строгой отчетности, поименованные в настоящей инвентаризационной описи с № |
| по | ||||||||
№ | комиссией проверены в натуре в моем (нашем) присутствии и внесены в опись, в связи с чем претензий к инвентаризационной |
комиссии не имею (не имеем). Ценные бумаги и бланки документов строгой отчетности, перечисленные в описи, находятся на моем (нашем) ответственном хранении.
Материально ответственное(ые) лицо(а): | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
должность | подпись | расшифровка подписи | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
должность | подпись | расшифровка подписи | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
« | » | г. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Указанные в настоящей описи данные и расчеты проверил | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
должность | подпись | расшифровка подписи | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
« | » | г. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Объяснение причин излишков или недостач | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Материально ответственное(ые лицо(а): | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
должность | подпись | расшифровка подписи | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
должность | подпись | расшифровка подписи | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Решение руководителя организации: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
должность | подпись | расшифровка подписи | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
« | » | г. |
Унифицированная форма №Т-53 Утверждена Постановлением Госкомстата России от 05.01.2004 №1 | |||
Код | |||
Форма по ОКУД | 0301011 | ||
по ОКПО | |||
наименование организации | |||
структурное подразделение | |||
Корреспондирующий счет |
В кассу для оплаты в срок | ||||||||||||
с « | » | 20 | г. по « | » | 20 | г. |
Сумма | ||||||||||||||||||||
прописью | ||||||||||||||||||||
руб. | коп. ( | руб. | коп.) | |||||||||||||||||
цифрами | ||||||||||||||||||||
Руководитель организации | ||||||||||||||||||||
должность | личная подпись | расшифровка подписи | ||||||||||||||||||
Главный бухгалтер | ||||||||||||||||||||
личная подпись | расшифровка подписи |
ПЛАТЕЖНАЯ | Номер документа | Дата составления | Расчетный период | |||
с | по | |||||
Номер по порядку | Табельный номер | Фамилия, инициалы | Сумма, руб. | Подпись в получении денег | Примечание |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Выплату произвел | |||||
должность | личная подпись | расшифровка подписи |
Расходный кассовый ордер № | от « | » | 20 | г. |
Выплату произвел | |||
личная подпись | расшифровка подписи |
« | » | 20 | г. |
Код формы документа по ОКУД | |
Предпроводительная ведомость к сумке | 0402300 |
Ведомость к сумке N | |||||||||
" | " | 20 | года | Сумка N ___ |
ДЕБЕТ | ||||||||||||
От кого | Счет N | |||||||||||
КРЕДИТ | ||||||||||||
Получатель | Счет N | Сумма цифрами | ||||||||||
ИНН | КПП | в том числе | ||||||||||
р/счет N | ОКАТО | по символам: | ||||||||||
Наименование банка-вносителя | символ | сумма | ||||||||||
БИК | ||||||||||||
Наименование банка-получателя | ||||||||||||
БИК | ||||||||||||
Сумма прописью | ||||||||||||
руб. коп. | ||||||||||||
Источник поступления | ||||||||||||
Подпись клиента | Бухгалтерский работник | Сумка с объявленной суммой принята кассовым (контролирующим) работником) |
оборотная сторона
Опись сдаваемых наличных денег
Номинал | Количество сдаваемых банкнот и монеты (в листах, штуках) | Сумма цифрами |
1 | 2 | 3 |
Акт вскрытия сумки и пересчета вложенных наличных денег "__"__________ 20__ года
фактическая сумма цифрами | сумма недостачи цифрами | сумма излишка цифрами | сомнительные денежные знаки | |
сумма цифрами | реквизиты каждого сомнительного денежного знака | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Кассовый работник | Контролирующий работник | Клиент |
Код формы документа по ОКУД | |
0402300 |
Квитанция к сумке N | |||
"__"_________________ 20__года | Сумка N ___ |
ДЕБЕТ | ||||||||||||
От кого | Счет N | |||||||||||
КРЕДИТ | ||||||||||||
Получатель | Счет N | Сумма цифрами | ||||||||||
ИНН | КПП | в том числе | ||||||||||
р/счет N | ОКАТО | по символам: | ||||||||||
Наименование банка-вносителя | символ | сумма | ||||||||||
БИ | ||||||||||||
Наименование банка-получателя | ||||||||||||
БИК | ||||||||||||
Сумма прописью | ||||||||||||
руб. коп. | ||||||||||||
Источник поступления | ||||||||||||
Подпись клиента | ||||||||||||
Опломбированную сумку N _______ без пересчета принял "__"_____________ 20__ года инкассаторский работник1
Бухгалтерский работник2 | Сумка с объявленной суммой принята кассовым (контролирующим) работником) 2 |
_______________
1 Заполняется при приеме сумок инкассаторским работником.
2 Заполняется работниками кредитной организации при приеме сумок от клиента.
оборотная сторона
Акт вскрытия сумки и пересчета вложенных наличных денег
"__"____________ 20__ года
фактическая сумма цифрами | сумма недостачи цифрами | сумма излишка цифрами | сомнительные денежные знаки | |
сумма цифрами | реквизиты каждого сомнительного денежного знака | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Кассовый работник | Контролирующий работник | Клиент |
К СВЕДЕНИЮ КЛИЕНТА | |
Оттиск пломбы должен быть четким. При сдаче сумки с наличными деньгами инкассаторскому работнику требуйте от него: а) предъявления документа, удостоверяющего личность, доверенности на перевозку наличных денег и инкассацию наличных денег и явочной карточки; б) выдачи порожней сумки, закрепленной за клиентом; в) подписи на квитанции к сумке и наложения на ней четкого штампа в получении опломбированной сумки. Бережно обращайтесь с сумкой. | Квитанция к сумке остается у клиента для подтверждения приема сумки. |
По теме: методические разработки, презентации и конспекты
Методические указания по выполнению практических работ и организации самостоятельной работы по профессиональному модулю «Выполнение работ по рабочей профессии «Кассир» для студентов СПО специальности38.02.01Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)
Методические указания содержат общие указания по выполнению практических работ и организации самостоятельной работы студентов, задания для практических работ, задания для самостоятельной работы, тесты...
Методические указания для студентов заочного отделения по изучению, подготовке к экзаменам и выполнению контрольной работы по дисциплине «Основы социологии и политологии» для всех специальностей
Учебная дисциплина "Основы социологии и политологии" относится к общегуманитарному и социально-экономическому циклу дисциплин, устанавливающей баз...
Учебно-методическое пособие для ВЫПОЛНЕНИЯ ДОМАШНЕЙ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ ( для студентов заочного отделения )
В учебно-методическом пособии четко прописаны требования к ответам на вопросы, описаны требования к оформлению работы для студентов заочного отделения технических специальностей среднего специального ...
Методические указания для студентов заочного отделения по выполнению контрольной работы по ПМ 03 "Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами"
Методическое задание по выполнению контрольной работы с примерами определения налоговой базы и расчетом сумм налогов для студентов заочной формы обучения по специальности 38.02.01 Экономика и бухгалте...
ЕН.02.Информационные технологии в профессиональной деятельности Методические рекомендации по выполнению контрольных работ для студентов заочного отделения специальности 38.02.01. «Экономика и бухгалтерский учет»
Методические рекомендации соответствуют рабочей программе учебной дисциплины ЕН.02. «Информационные технологии в профессиональной деятельности», разработанной на основе ФГОС по специальнос...
ОУД.07.Информатика Методические рекомендации по выполнению контрольных работ по учебной дисциплине для студентов заочного отделения специальностей 38.02.01. «Экономика и бухгалтерский учет» и 35.02.07. «Механизация сельского хозяйства»
Материал учебно-методической разработки составлен в соответствии со стандартом по специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет» и 35.02.07. «Механизация сельского хозяйства» на основании раб...
ОУД.07.Информатика Методические рекомендации по выполнению практических работ (приложение к контрольным работам) по учебной дисциплине для студентов заочного отделения специальностей
Материал учебно-методической разработки составлен в соответствии со стандартом по специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет» и 35.02.07. «Механизация сельского хозяйства» на основании раб...