Дистанционное обучение УКИ Тема № 3
материал
Предварительный просмотр:
Практическая работа: Планирование деятельности предприятия
Цель: усвоение принципов бюджетного планирования
Задание: - составить график движения материалов
- составить баланс материальных ресурсов
- составить график денежных поступлений и выплат
- составить баланс денежных средств
Данные для выполнения работы:
На 01.01. 2020г. на предприятии имеются следующие ресурсы:
- материальные запасы – 210 000р.
- денежные средства – 720 000р.
В течении первых трех месяцев года произошли следующие изменения:
Январь | Февраль | Март |
– поступление выручки от реализации продукции 260 000р. - выплата зарплаты 80 000р. - налоги 30 000р. - оплата материалов – 80 000 р. - отпуск материалов на производство – 60 000р. - продажа материалов – 10 000р. | - поступление выручки от реализации продукции 270 000р. - выплата зарплаты 85 000р. - налоги 31 000р. - оплата материалов – 88 000р. - отпуск материалов на производство – 64 000р. - продажа материалов 10 000р. | - поступление выручки от реализации продукции 280 000р. - выплата зарплаты 85 000р. - налоги 31 000р. - оплата материалов – 96 000р. - отпуск материалов на производство – 69 000р. |
В дальнейшем планируется ежемесячное:
- увеличение выручки на 10 000р.
- увеличение налогов на 1000р.
- увеличение зарплаты на 3 000р.
- увеличение отпуска материалов на производство на 5 000р.
- увеличение затрат на оплату материалов на 8 000 р.
Помимо этого:
- в апреле планируется поступление от продажи основного средства – 110 000р.
- в мае реализация материалов на 40 000р.
График движения материалов
месяц | Остаток на начало месяца | Поступление материалов от поставщика | Отпуск материалов на производство | Продажа материалов | Остаток на конец мес. |
01 | |||||
02 | |||||
03 | |||||
04 | |||||
05 | |||||
06 | |||||
07 | |||||
08 | |||||
09 | |||||
10 | |||||
11 | |||||
12 | |||||
Итого: | - | - |
Плановый баланс материальных ресурсов
Источники ресурсов | Сумма, руб. | Распределение ресурсов | Сумма, руб. |
Остаток на начало года | Текущее потребление | ||
Поступление материалов от поставщика | Реализация на сторону | ||
Прочие поступления | Остаток на конец года | ||
Итого | Итого | ||
Баланс | Баланс |
График денежных поступлений и выплат
Остаток на начало месяца | Поступле-ние выручки | Поступле-ние от реализации материалов | Поступле-ние от реализации основных средств | Выплата зарплаты | Уплата налогов | Оплата поставщикам за материалы | Остаток на конец мес. | |
01 | ||||||||
02 | ||||||||
03 | ||||||||
04 | ||||||||
05 | ||||||||
06 | ||||||||
07 | ||||||||
08 | ||||||||
09 | ||||||||
10 | ||||||||
11 | ||||||||
12 | ||||||||
Итого: | - | - |
Плановый баланс денежных средств
Источники ресурсов | Сумма, руб. | Распределение ресурсов | Сумма, руб. |
Остаток на начало года | Оплата поставщикам | ||
Поступление выручки | Прочие выплаты | ||
Прочие поступления | Остаток на конец года | ||
Итого | Итого | ||
Баланс | Баланс |
