Моя методическая работа

Алла Юрьевна Пархоменко

В этой части моего сайта будут помещены файлы с методическими рекомендациями и указаниями по специальности 080108 и 080110 "Банковское дело":

1.  Программы практики по профилю специальности и преддипломной практики для учащихся 3 и 4 курсов ОЗПЭК им. Саввы Морозова.

2. Методические указания для написания МКР (междисциплинарная курсовая работа) по "Учету в банках" и "Банковским операциям".

3. Методическое пособие в помощь студентам выпускникам: методические рекомендации по написанию ВКР (выпускная квалификационная работа), доклада к выступлению при защите ВКР, пример текста доклада, тематика ВКР, указания на ошибки, встречающиеся при работе над дипломом, регламент проведения защиты и пр.

4. Зкзаменационные вопросы к ИГА, примерные варианты тестов и задач к итоговой государственной аттестации.

5. Пособие по дисциплине "Банковские операции". Тема - "Рынок ценных бумаг"(теоретические материалы и задания для самостоятельной работы, тесты и вопросы для самопроверки).

Скачать:


Предварительный просмотр:

ПРИЛОЖЕНИЕ

к Заявлению Правительства

Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации

от "   5    "  апреля      2011 г.

Стратегия развития банковского сектора

Российской Федерации на период до 2015 года

I. Цели и факторы развития банковского сектора Российской Федерации

Основной целью развития банковского сектора Российской Федерации (далее - банковский сектор) на среднесрочную перспективу является активное участие в модернизации экономики на основе существенного повышения уровня и качества банковских услуг, предоставляемых организациям и населению, и обеспечения его системной устойчивости. Достижение этой цели является необходимым условием развития российской экономики и повышения ее конкурентоспособности на международной арене за счет диверсификации и перехода на инновационный путь развития.

За 20 лет развития банковский сектор прошел большой путь. В то же время с момента зарождения в конце 80-х годов XX века и до настоящего времени развитие шло преимущественно в рамках экстенсивной модели. В основе этой модели - ориентация банков на краткосрочные результаты деятельности, обусловливающая в том числе агрессивную коммерческую политику и высокую концентрацию рисков. Банковский сектор пока не вышел на требуемый уровень развития конкурентной среды и рыночной дисциплины, что отрицательно сказывается на доступности и качестве предоставляемых банками услуг. Проблемами банковского сектора являются низкая ответственность владельцев и руководства банков за качество и устойчивость ведения банковского бизнеса, достоверность информации о состоянии банков, а также надежда на государственную поддержку в стрессовых ситуациях.

Агрессивная политика ряда банков оказала негативное влияние на их устойчивость, что особенно остро проявилось в условиях кризиса и потребовало принятия Правительством Российской Федерации и Центральным банком Российской Федерации (Банком России) экстренных мер по обеспечению системной стабильности банковского сектора, позволивших преодолеть кризисные явления и сохранить доверие населения и организаций к банковской системе.

Одновременно стала очевидной необходимость более решительного перехода к модели развития банковского сектора, характеризующейся приоритетом качественных показателей деятельности и ориентацией на долгосрочную эффективность. Это в полной мере отвечает долгосрочным приоритетам развития экономики, в том числе предусмотренным Концепцией долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 17 ноября 2008 г. № 1662-р.

1. О выполнении Стратегии развития банковского сектора

Российской Федерации на период до 2008 года

Трансформация модели развития банковского сектора и определение задач его дальнейшего развития невозможны без осмысления уже накопленного опыта проведения реформ в банковском секторе.

Работа по изменению вектора развития российской банковской системы проводится с начала 2000-х годов в рамках реализации предшествующих стратегий развития банковского сектора Российской Федерации. Стратегией развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года (далее - Стратегия 2008) предусматривалось реализовать меры по повышению роли российских кредитных организаций в экономическом развитии страны, укреплению доверия к банковской системе, усилению ее прозрачности, а также по повышению уровня защищенности кредиторов и вкладчиков кредитных организаций.

В 2005 - 2008 годах в Российской Федерации складывались благоприятные макроэкономические условия. Это обстоятельство и высокий уровень инвестиционного и потребительского спроса предопределили рост объемов банковской деятельности даже в период турбулентности на мировых финансовых рынках с середины 2007 года до осени 2008 года.

В этот период Правительством Российской Федерации и Банком России была проведена основная работа по выполнению мероприятий по реализации Стратегии 2008.

Отличительной особенностью проводимой в Российской Федерации в 2005 - 2008 годах банковской реформы являлось сочетание мер, направленных на поддержание высоких темпов экономического роста, в том числе за счет создания благоприятных условий кредитования реального сектора российской экономики, с действиями по повышению конкурентоспособности банковского сектора в условиях либерализации валютного законодательства Российской Федерации и совершенствованию системы банковского надзора с учетом передовой международной практики и рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору.

В числе важных задач, реализованных в соответствии со Стратегией 2008, следует отметить, в частности, принятие федеральных законов, направленных на выравнивание условий доступа российских и иностранных банков на российский рынок банковских услуг, повышение капитализации банковского сектора, защиту прав потребителей финансовых услуг и повышение прозрачности потребительского кредитования, расширение обслуживания банками своих клиентов вне места расположения кредитной организации.

Настоящая Стратегия учитывает результаты реформирования банковского сектора на предшествующих этапах и подготовлена с учетом задач нового этапа. При этом сохраняется преемственность основных целей и задач развития банковского сектора.

2. Проблемы развития банковского сектора

За период реализации Стратегии 2008 существенно изменились характеристики развития банковского сектора. Эти изменения соответствуют достаточно динамичному развитию как отдельных российских кредитных организаций, так и целых сегментов рынка банковских услуг (например, потребительского кредитования).

В целом для банковского сектора последнее 10-летие стало годами бурного роста и расширения предложения банковских услуг населению и предприятиям. В институциональном плане банки играют главную роль в системе финансового посредничества в Российской Федерации, значительно превосходя остальных участников финансовых рынков по экономическому потенциалу.

Вместе с тем наряду с существенным ростом показателей развития банковского сектора сохраняются проблемы ведения банковского бизнеса, вследствие которых конкурентоспособность российских кредитных организаций и банковского сектора в целом остается недостаточной. Это обусловлено различными факторами, лежащими как вне, так и внутри банковского сектора.

К внешним факторам относятся, в частности, недиверсифицированность экономики и общий дефицит ее инвестиционных возможностей, ограниченность и преимущественно краткосрочный характер кредитных ресурсов, высокий уровень непрофильных (административных) расходов кредитных организаций, в том числе связанных с проведением проверок соблюдения кассовой дисциплины клиентами и хранением больших объемов документов в бумажной форме. Мошенничество пока продолжает оставаться весьма распространенным явлением, с которым приходится сталкиваться как самим банкам, так и регуляторам. В целях повышения конкурентоспособности банковского бизнеса требуется повышение уровня защиты частной собственности, включая формирование стандартных юридических конструкций, защищающих интересы кредиторов, повышение эффективности судебной системы с точки зрения сроков и качества принимаемых решений.

В качестве внутренних недостатков банковского сектора можно отметить:

безответственность владельцев и менеджмента некоторых банков при принятии бизнес-решений, диктуемых погоней за краткосрочной прибылью в ущерб финансовой устойчивости;

неудовлетворительное в ряде случаев состояние управления, включая корпоративный аспект и управление рисками, в том числе вследствие ориентации кредитных организаций на обслуживание бизнеса владельцев;

существование непрозрачных для регулятора и рынка форм деятельности, недостоверность учета и отчетности, приводящие к искажению информации о работе кредитных организаций;

вовлеченность отдельных кредитных организаций в противоправную деятельность;

недостаточная технологическая надежность информационных систем кредитных организаций, обусловленная в том числе неупорядоченностью в сфере применения информационных технологий в банковской деятельности, включая технологии дистанционного банковского обслуживания.

Указанные недостатки снижают авторитет банковского сообщества и уровень доверия к банковскому сектору, ухудшают возможности привлечения банками инвестиций.

Наличие нерешенных проблем обусловливает необходимость дополнительных усилий со стороны Правительства Российской Федерации и Банка России в целях дальнейшего развития банковского сектора, направленного на качественные изменения в деятельности банков.

3. Переход к преимущественно интенсивной модели развития

Правительство Российской Федерации и Банк России исходят из того, что интенсивная модель развития банковского сектора характеризуется в том числе следующими признаками:

высокий уровень конкуренции на банковском рынке и рынке финансовых услуг в целом, которому способствуют реализация в регулировании принципа пропорциональности и недопущение условий для регулятивного арбитража в отношении участников каких-либо сегментов финансового рынка;

предоставление кредитными организациями разнообразных и современных банковских услуг населению и организациям;

уровень капитализации банковского сектора, соответствующий задачам развития, повышения конкурентоспособности и эффективности банковского бизнеса;

развитые системы корпоративного управления и управления рисками, обеспечивающие в том числе долгосрочную эффективность банковского бизнеса, взвешенность управленческих решений и своевременную идентификацию всех рисков, консервативную оценку возможных последствий их реализации и принятие адекватных мер защиты от рисков;

высокая степень транспарентности и рыночной дисциплины кредитных организаций и иных участников рынка;

ответственность руководителей, членов советов директоров (наблюдательных советов) и владельцев банков за добропорядочное и сбалансированное ведение бизнеса, а также за достоверность публикуемой и представляемой в органы контроля и надзора информации.

Задача перехода к преимущественно интенсивной модели развития банковского сектора должна стать приоритетной для Правительства Российской Федерации, Банка России и банковского сообщества. К числу приоритетов Правительства Российской Федерации и Банка России относится работа по комплексному совершенствованию правовых условий деятельности кредитных организаций, включая вопросы снижения неоправданной административной нагрузки.

Реализация настоящей Стратегии будет осуществляться в соответствии с планом. В свою очередь, от кредитных организаций потребуется существенное расширение инвестиций в передовые банковские технологии и банковские продукты, а также в развитие современных финансовых инструментов.

II. Задачи по реформированию банковского сектора

и ожидаемые итоги его развития

1. Основные задачи Правительства Российской Федерации и Банка России по изменению модели развития банковского сектора

Изменение модели развития банковского сектора потребует от Правительства Российской Федерации и Банка России реализации комплекса мероприятий, направленных:

на совершенствование правовой среды, включая развитие законодательства Российской Федерации и создание иных условий, обеспечивающих возможности рационального ведения бизнеса, более эффективную защиту частной собственности и развитие конкуренции на всех сегментах финансового рынка;

на формирование инфраструктуры, отвечающей современным требованиям и базирующейся на использовании передовых банковских технологий, развитии системы регистрации залогов, бюро кредитных историй, платежной и расчетной систем, института центрального контрагента и иных инфраструктурных институтов и условий, включая мероприятия по созданию международного финансового центра в Российской Федерации;

на повышение качества корпоративного управления и управления рисками в кредитных организациях;

на совершенствование банковского регулирования и банковского надзора прежде всего путем развития в них содержательной составляющей и приведения правовых условий и практики их осуществления в соответствие с международными стандартами. Такая работа должна дополняться формированием системы регулирования и надзора (контроля) за деятельностью всех организаций, оказывающих финансовые услуги, исходя из принципа пропорциональности предъявляемых требований системной значимости организаций и уровню принимаемых ими рисков;

на обеспечение финансовой стабильности.

Решение задач развития банковского сектора потребует существенного изменения условий его функционирования и может привести к трансформации его структуры.

2. Ожидаемые результаты развития банковского сектора

В результате реализации настоящей Стратегии российская банковская система по всем основным аспектам (организация деятельности, качество управления, состояние конкурентной среды, учет и отчетность, рыночная дисциплина и транспарентность, регулирование и надзор) должна соответствовать международным стандартам.

Ожидаемые результаты развития банковского сектора базируются на положениях Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года и учитывают необходимость совершенствования модели банковского бизнеса. Предполагается, что к 1 января 2016 г. банковским сектором будут достигнуты следующие совокупные показатели:

активы/ВВП - более 90 процентов (на 1 января 2011 г. - 76 процентов);

капитал/ВВП - 14 - 15 процентов (на 1 января 2011 г. - 10,6 процента);

кредиты нефинансовым организациям и физическим лицам/ВВП -
55 - 60 процентов (на 1 января 2011 г. - 40,8 процента).

При этом Правительство Российской Федерации и Банк России исходят из того, что первостепенное значение имеют качественные характеристики развития - характер и уровень предоставляемых банковских услуг, уровень конкуренции в банковском секторе, устойчивость и транспарентность кредитных организаций,  предопределяющие усиление роли банков в инновационных процессах реального сектора экономики и повышении эффективности инвестиций.

III. Об основных направлениях деятельности Правительства Российской Федерации и Банка России по обеспечению развития банковского сектора

В рамках реализации настоящей Стратегии усилия Правительства Российской Федерации и Банка России будут ориентированы прежде всего на создание условий для увеличения эффективности трансформации банковским сектором временно свободных средств в кредиты и инвестиции и повышение роли банковского сектора в процессе модернизации российской экономики.

Предусматривается принять меры, направленные:

на создание условий для развития конкуренции в банковском секторе и на финансовом рынке в целом, а также на повышение конкурентоспособности российских кредитных организаций и системной устойчивости банковского сектора;

на повышение качества и расширение возможностей потребления банковских услуг населением и организациями, в том числе в удаленных и труднодоступных регионах;

на внедрение современных банковских и информационных технологий, упрощение и расширение перечня инструментов кредитования малого бизнеса;

на предотвращение вовлечения кредитных организаций в противоправную деятельность прежде всего по легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

В рамках реализации этих мер предстоит решить вопросы совершенствования законодательства Российской Федерации, сокращения участия государства в капиталах крупных российских кредитных организаций, создания системы регулирования и надзора на рынке финансовых услуг, предоставляемых некредитными организациями, создания и функционирования современных инфраструктурных комплексов, в том числе международного финансового центра в Российской Федерации, а также вопросы развития национальной платежной системы.

Реализация мер Правительства Российской Федерации и Банка России позволит обеспечить качественное улучшение условий банковского обслуживания российской экономики, способствующего ее сбалансированному росту и устойчивому развитию внутреннего рынка.

1. Участие государства в капиталах кредитных организаций

В среднесрочной перспективе предполагается сократить участие государства в капиталах кредитных организаций при сохранении контроля государства за деятельностью открытого акционерного общества "Сбербанк России", Банк ВТБ (открытое акционерное общество) и открытого акционерного общества "Россельхозбанк". При этом в ближайшие 3 года предусматривается снижение государственного участия в уставных капиталах открытого акционерного общества "Сбербанк России" и Банк ВТБ (открытое акционерное общество) не ниже уровня 50 процентов плюс одна голосующая акция. В дальнейшем Правительство Российской Федерации и Банк России продолжат сокращение доли государства в уставном капитале этих кредитных организаций. В уставном капитале открытого акционерного общества "Россельхозбанк" до 2015 года долю участия государства предполагается сократить до 75 процентов.

По мере формирования условий в отношении открытого акционерного общества "Сбербанк России", Банк ВТБ (открытое акционерное общество) и открытого акционерного общества "Россельхозбанк", а также иных кредитных организаций с долями участия государства в уставном капитале предусматривается осуществление действий по привлечению стратегических инвесторов и размещению долей, принадлежащих государству, на открытых рынках капиталов.

Правительством Российской Федерации предполагается обеспечить снижение доли государства в уставном капитале создаваемого Почтового банка Российской Федерации в течение 3 лет после его создания не ниже уровня 50 процентов плюс одна голосующая акция с дальнейшим снижением этой доли в течение 5 лет после его создания.

Правительство Российской Федерации рассматривает вложения в акции кредитных организаций, которые осуществлялись компаниями с преобладающей долей государства в уставном капитале (открытое акционерное общество "Российские железные дороги", открытое акционерное общество "Газпром" и другие), в качестве непрофильных активов и обеспечит осуществление мероприятий по утверждению компаниями с государственным участием среднесрочных программ отчуждения таких непрофильных активов с целью улучшения корпоративного управления и привлечения дополнительных источников финансирования инвестиционных программ.

Акции кредитных организаций, находящиеся в собственности субъектов Российской Федерации и муниципальной собственности, являются имуществом, которое не требуется для исполнения публичных полномочий. Правительство Российской Федерации рекомендует в отношении указанного имущества органам исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органам местного самоуправления обеспечить его поэтапную приватизацию.

При этом последовательный выход из капиталов кредитных организаций не должен оказывать негативного влияния на устойчивость банковского сектора.

С учетом накопленного опыта дальнейшее распространение получит практика привлечения независимых директоров к участию в управлении кредитными организациями, имеющими доли участия государства в уставных капиталах, а также создания специальных комитетов (по вознаграждениям, управлению рисками и внутреннему аудиту, стратегическому планированию и других) при советах директоров (наблюдательных советах) таких кредитных организаций.

2. Участие государства в развитии современной

финансовой инфраструктуры

Важнейшим элементом развития современной финансовой инфраструктуры в Российской Федерации является проводимая Правительством Российской Федерации и Банком России работа по созданию международного финансового центра в Российской Федерации.

Создание международного финансового центра будет способствовать более глубокой интеграции банковского сектора и российских кредитных организаций в глобальные рынки, обеспечит всестороннее совершенствование сложившейся системы регулирования финансового рынка.

Важное место в создаваемой финансовой инфраструктуре должна занять национальная платежная система, имеющая в своей основе современное, комплексное и сбалансированное правовое регулирование и использующая современные международные стандарты и технологии.

Необходимо обеспечить правовые условия для регулирования деятельности организаций, являющихся операторами платежных систем, операторами по переводу денежных средств и операторами услуг платежной инфраструктуры, а также установить требования к организации и функционированию платежных систем, порядок осуществления надзора и наблюдения в национальной платежной системе.

Предстоит законодательно определить критерии и выделить значимые платежные системы, учесть особенности регулирования трансграничных платежных систем.

Правительство Российской Федерации уделяет большое внимание вопросу повышения доли безналичных платежей в Российской Федерации. В связи с этим предусматривается продолжить работу по реализации комплекса мер, направленных на внедрение универсальной электронной карты гражданина с интегрированным специальным банковским приложением.

В целях развития рыночной инфраструктуры и снижения рисков при заключении сделок необходимо продолжить работу по нормативному правовому регулированию клиринговой деятельности.

В рамках повышения привлекательности инвестиций центральных банков предусматривается законодательно закрепить нормы об иммунитете центральных банков иностранных государств и принадлежащего им имущества.

Правительство Российской Федерации совместно с Банком России определит порядок и сроки выхода Банка России из числа акционеров закрытого акционерного общества "Московская межбанковская валютная биржа".

3. Участие иностранного капитала

Следствием финансового кризиса стала стабилизация показателей участия иностранного капитала в российской банковской системе. Если в  2005 - 2008 годах приток прямых иностранных инвестиций в банковский сектор был одним из существенных факторов увеличения капитализации и расширения ресурсной базы российской банковской системы, то в 2009 - 2010 годах влияние этого фактора было гораздо менее ощутимым.

Присутствие иностранного капитала в банковском секторе способствует усилению конкуренции на российском рынке банковских услуг, что является положительным фактором его развития.

В целом применение мер ограничительного характера в отношении участия иностранного капитала в банковском секторе возможно только в целях обеспечения справедливой конкуренции на рынке банковских услуг в рамках достигнутых международных договоренностей без ущерба для интересов банковского обслуживания населения и организаций.

Притоку иностранных инвестиций в банковский сектор будет способствовать законодательное закрепление транспарентных процедур, связанных с регистрацией представительств иностранных банков на территории Российской Федерации, и возложение на Банк России полномочий по их регистрации (аккредитации) в установленном им порядке, что предполагает внесение изменений в федеральные законы "Об иностранных инвестициях в Российской Федерации" и "О банках и банковской деятельности".

4. Развитие конкуренции и поддержание

конкурентной среды в банковском бизнесе

По мере преодоления последствий финансового кризиса банковский сектор будет развиваться в условиях обострения конкуренции в наиболее доходных сегментах рынка банковских услуг. При этом ожидается определенная активизация процессов консолидации в банковском секторе с формированием более крупных банковских структур, в том числе контролирующих значительную долю рынка банковских услуг.

Правительство Российской Федерации и Банк России предпримут меры, направленные на поддержание равных условий для ведения бизнеса всеми кредитными организациями независимо от величины и формы собственности, в том числе кредитными организациями, контролируемыми государством.

Пресечение злоупотреблений со стороны кредитных организаций в связи с доминирующим положением на рынке банковских услуг остается одной из ключевых задач антимонопольного регулирования. Правительство Российской Федерации и Банк России продолжат подготовку предложений по внесению изменений в законодательство Российской Федерации, направленных на защиту интересов потребителей финансовых услуг, с учетом международного опыта антимонопольного регулирования в банковской сфере.

5. Территориальные аспекты предоставления банковских услуг

Территориальное распределение банковских услуг в Российской Федерации продолжает носить неоднородный характер. В некоторых регионах предложение банковских услуг существенно отстает от спроса, что обусловлено в том числе высокими издержками на создание и обслуживание филиальной сети. Кроме того, продвижение банковских услуг в регионы в ряде случаев требует дополнительной капитализации кредитных организаций.

В результате в Российской Федерации есть группы населения и предпринимателей, у которых возможности получения банковских продуктов и услуг, в том числе привлечения банковских кредитов, существенно ограничены. В основном это население сельских и отдаленных регионов, малообеспеченные слои населения и мелкий бизнес. Такое обстоятельство сдерживает развитие малого и индивидуального предпринимательства в регионах Российской Федерации и тормозит сглаживание региональных диспропорций, в том числе в уровне жизни населения.

Решению проблемы низкой доступности банковских продуктов и услуг в отдаленных районах будет способствовать реализация проекта по созданию Почтового банка Российской Федерации.

Банк России продолжит работу по дальнейшему обеспечению условий развития региональных сетей кредитных организаций, в том числе за счет отмены территориального ограничения на создание операционных офисов.

Правительство Российской Федерации в целях снижения территориальных диспропорций в обеспечении банковскими продуктами и услугами наряду с мерами по расширению возможностей их предоставления продолжит формирование условий для деятельности некредитных организаций в регионах с недостаточным предложением банковских услуг.

6. Меры по развитию банковского обслуживания

нефинансового сектора экономики и населения

Одним из необходимых условий развития кредитных отношений банков с организациями реального сектора экономики и населением является работа по обеспечению защиты прав банков как кредиторов и стимулированию более ответственного поведения заемщиков, в том числе по совершенствованию залогового законодательства Российской Федерации.

Правительством Российской Федерации и Банком России предусматривается создание системы регистрации уведомлений о залоге и об ином обременении движимого имущества, обладающего идентификационными признаками (машин, оборудования и транспортных средств в соответствии с Общероссийским классификатором основных фондов). Функции по регистрации уведомлений (функции регистрационной организации) будут выполняться бюро кредитных историй. При этом регистрационные организации будут обязаны соответствовать специальным требованиям, установленным федеральным законом. Также предусматривается организация государственного контроля и надзора за деятельностью регистрационных организаций.

В целях развития системы кредитования банками малого и среднего бизнеса предстоит повысить эффективность использования ресурсов, выделяемых по государственным программам через государственные институты (банки) развития, а также активизировать работу фондов развития малого и среднего предпринимательства, выполняющих в том числе функции гарантийных фондов в субъектах Российской Федерации. Продолжится поддержка субъектов малого и среднего бизнеса, реализуемая Внешэкономбанком и другими институтами развития через систему банков-партнеров, лизинговые и факторинговые компании, микрофинансовые организации.

Важным вкладом в формирование финансовых рынков станет дальнейшее развитие законодательных условий секьюритизации активов с учетом российской специфики и международного опыта, в том числе полученного в ходе кризиса. Дальнейшее развитие получит механизм синдицированного кредитования.

Стабилизации ресурсной базы банковского сектора будет способствовать внесение изменений в законодательство Российской Федерации, предоставляющих банкам возможность заключать с вкладчиком, являющимся физическим лицом, договор банковского вклада на условиях, не предусматривающих права вкладчика на досрочное востребование суммы вклада или ее части, или не предусматривающих его права на досрочное предъявление к оплате сберегательного (депозитного) сертификата.

Правительство Российской Федерации продолжит реализацию механизма рефинансирования ипотечных кредитов, в том числе путем инвестирования средств пенсионных накоплений, находящихся под управлением Внешэкономбанка, в облигации с ипотечным покрытием с целью стимулирования ипотечного кредитования и повышения его доступности для широких слоев населения. Предусматривается рассмотреть иные формы привлечения и использования денежных средств граждан на приобретение или строительство жилых помещений.

Спектр инструментов финансовых рынков и операций банков на них предполагается расширить путем создания законодательных возможностей для ведения счетов в драгоценных металлах.

7. Меры по снижению административной нагрузки

на кредитные организации

В числе приоритетов Правительства Российской Федерации и Банка России остаются вопросы снижения административной нагрузки на кредитные организации. В связи с этим предстоит:

решить вопрос об освобождении кредитных организаций от выполнения несвойственных им функций по контролю за исполнением хозяйствующими субъектами установленных правил работы с наличными деньгами;

сократить перечень должностей, назначение которых требует согласования с Банком России, исключив из перечня заместителей руководителя и заместителей главного бухгалтера филиалов кредитных организаций;

унифицировать требования к устойчивости банков для целей банковского надзора и участия банков в системе страхования вкладов;

продолжить работу по оптимизации отчетности кредитных организаций по ряду направлений, включая внесение изменений в законодательство Российской Федерации об архивном деле с целью снижения требований по объемам и срокам хранения документов на бумажных носителях, исключение из форм отчетности дублирующей информации и создание условий для перехода к представлению информации преимущественно на электронных носителях;

решить вопрос об устранении чрезмерных обременений при обработке кредитными организациями и Банком России персональных данных, полученных от клиентов (контрагентов) и кредитных организаций - корреспондентов, при осуществлении банковских операций и деятельности, предшествующей заключению договоров с клиентами (контрагентами) и кредитными организациями - корреспондентами, а также при обработке Банком России персональных данных в целях осуществления контрольных и надзорных функций.

8. Вопросы развития и внедрения современных

банковских технологий в Российской Федерации

Современная банковская деятельность невозможна без использования передовых информационных технологий, позволяющих повысить качество предоставляемых услуг и расширить их перечень. Как свидетельствует практика, внедрение кредитными организациями новых банковских технологий обеспечивает существенное повышение эффективности их деятельности.

Перспективы развития банковского сектора в значительной мере связаны с совершенствованием способов осуществления банковской деятельности на основе применения достижений в сфере информатизации.

В последние годы наблюдается процесс интенсивной технологической модернизации банковской деятельности, связанный с внедрением в кредитных организациях банковских автоматизированных систем и технологий дистанционного банковского обслуживания, что позволяет существенно расширить клиентскую базу кредитных организаций и предложение банковских услуг.

Для реализации преимуществ информационных технологий необходимо повышение операционной совместимости платежной инфраструктуры (процессинговых центров, банкоматов, терминалов) и централизации клиринговых, расчетных услуг на основе унифицированных правил и стандартов.

Правительство Российской Федерации и Банк России обеспечат формирование нормативной базы, а также общие условия для применения в банковской деятельности новейших информационных технологий, в том числе технологий дистанционного банковского обслуживания, средств автоматизации кассовых операций, электронных средств платежа и электронной обработки платежной информации на основе развития конкуренции и внедрения инноваций в сфере высокотехнологичных банковских продуктов при соответствующем государственном регулировании и контроле.

Внедрение новых технологий и новых банковских продуктов позволит кредитным организациям существенно повысить скорость и качество проведения банковских операций, упростит осуществление расчетов для населения, обеспечит более широкие возможности получения наличных денег с банковских счетов и защиту имущественных интересов граждан от фальшивомонетничества, создаст условия для продвижения банковских продуктов и услуг в удаленные регионы с низким уровнем развития банковского обслуживания, а также на территории, где отсутствуют кредитные организации, их филиалы или внутренние структурные подразделения.

Одновременно развитие передовых технологий ставит на повестку дня вопросы обеспечения надежности функционирования банковских автоматизированных систем и их информационной безопасности. Важным направлением в деятельности кредитных организаций должно стать обеспечение защиты информации, выявление рисков, имеющих технический и технологический характер, а также рисков использования кредитной организации в деятельности, направленной на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма.

Для повышения надежности банковской деятельности в условиях расширяющегося использования современных банковских технологий приобретает актуальность вопрос о законодательном закреплении за Банком России функций по определению минимальных требований по управлению кредитными организациями рисками в этой сфере.

Правительство Российской Федерации и Банк России будут поддерживать усилия банковского сообщества, направленные на регламентацию высокотехнологичной банковской деятельности. В частности, Банк России намерен продолжать участие в адаптации международных и разработке национальных стандартов в сфере рационального использования в банковской деятельности передовых технологий, а также в создании условий для соблюдения таких стандартов.

Одновременно кредитным организациям и банковским ассоциациям рекомендуется продолжить работу, направленную на регламентацию высокотехнологичной банковской деятельности, выработку и внедрение соответствующих отраслевых стандартов и обеспечение условий их соблюдения.

9. О повышении качества и расширении перечня банковских и иных финансовых услуг в Российской Федерации

Повышению качества и расширению перечня банковских услуг в Российской Федерации будет способствовать развитие внутриотраслевой и межотраслевой конкуренции на финансовом рынке, в том числе конкуренции за клиентов.

В этих условиях кредитным организациям предстоит уделять особое внимание вопросам предоставления клиентам комплекса современных банковских продуктов и услуг и снижения неоправданных стоимостных, административных, процедурных, технических и технологических издержек (затрат) клиентов при их потреблении.

Разумная минимизация пакета документов на получение кредита и сокращение сроков рассмотрения кредитными организациями соответствующих заявок в сочетании с мерами по модернизации технологий взаимодействия с клиентом с использованием современных систем удаленного доступа позволят существенно изменить ситуацию в сфере взаимодействия кредитных организаций с группой клиентов, представляющих малый бизнес и индивидуальное предпринимательство.

Исходя из опыта применения Федерального закона "О кредитных историях", для повышения качества услуг кредитования целесообразно реализовать меры по совершенствованию работы бюро кредитных историй и Центрального каталога кредитных историй.

Повышению качества и расширению перечня банковских и иных финансовых услуг будет способствовать проводимая Правительством Российской Федерации и Банком России работа по совершенствованию законодательства Российской Федерации о потребительском кредитовании, кредитной кооперации и микрофинансировании.

Важным фактором развития справедливой конкуренции и повышения качества услуг является развитие рыночной дисциплины, в том числе расширение публикации банками объективной информации о своей деятельности. Правительство Российской Федерации и Банк России примут меры, направленные на последовательное повышение транспарентности кредитных организаций. Банк России продолжит практику размещения в средствах массовой информации и на своем сайте в сети Интернет материалов, разъясняющих общественности вопросы предоставления банковских услуг.

10. Вопросы создания международного финансового

центра в Российской Федерации и усиления роли рубля в международных взаиморасчетах

Правительство Российской Федерации и Банк России проводят работу по реализации мер, предусмотренных планом мероприятий по созданию международного финансового центра в Российской Федерации, утвержденным распоряжением Правительства Российской Федерации от 11 июля 2009 г № 911-р. Реализация этих мер будет также способствовать достижению целей настоящей Стратегии.

Создание международного финансового центра в Российской Федерации позволит осуществить более глубокую интеграцию банковского сектора и российских кредитных организаций в глобальные рынки, а также обеспечит всестороннее совершенствование сложившейся системы регулирования финансового рынка.

В настоящее время изменения денежно-кредитной политики развитых стран и рост волатильности курсов основных мировых валют создали дополнительные предпосылки для формирования новых валютных блоков и двусторонних расчетных механизмов, основанных на использовании локальных денежных единиц в международных финансовых расчетах, а также для возникновения новых международных финансовых центров, в том числе в Российской Федерации. При этом существует реальная возможность существенно увеличить долю российского рубля в международных расчетах, что, в свою очередь, позволяет перейти к использованию рубля в качестве региональной резервной валюты и снизить валютные риски для России и стран-партнеров.

С целью создания привлекательных условий проведения международных расчетов с использованием рубля Правительству Российской Федерации и Банку России необходимо рассмотреть вопросы внесения изменений в валютное, налоговое и таможенное законодательство Российской Федерации.

11. Вопросы защиты прав потребителей банковских услуг

В системе современного рынка банковских услуг, несмотря на ряд положительных тенденций, способствующих его прогрессивному развитию, имеются определенные проблемы, негативно влияющие на качество предоставления банковских услуг и уровень доверия розничных потребителей к кредитным организациям. Для решения этих проблем требуется совершенствование законодательства Российской Федерации, в том числе принятие федеральных законов, направленных на регулирование отношений в сфере потребительского кредитования, защиту прав потребителей финансовых услуг и совершенствование процедуры взыскания задолженности с должников - физических лиц. Для обеспечения дополнительной защиты прав должников кредитных организаций также необходимо законодательно урегулировать порядок осуществления деятельности по взысканию просроченной задолженности (коллекторской деятельности).

В целях упрощения порядка разрешения конфликтных ситуаций между кредитными организациями и их клиентами целесообразно принять меры, направленные на развитие и совершенствование внесудебных процедур урегулирования споров.

Помимо повышения эффективности защиты прав потребителей банковских услуг необходимо развивать их финансовую грамотность, в том числе формировать ответственное отношение к личным финансам, а также расширять знания и навыки пользования банковскими услугами. В связи с этим Правительство Российской Федерации и Банк России при участии банковского сообщества предпримут дополнительные усилия по реализации мероприятий проекта "Содействие повышению уровня финансовой грамотности населения и развитию финансового образования в Российской Федерации".

12. Вопросы повышения капитализации банковского сектора

Важным условием развития банковского сектора и повышения устойчивости кредитных организаций является увеличение размера их собственных средств (капитала), улучшение его качества и обеспечение достаточного уровня покрытия капиталом принимаемых кредитными организациями рисков. В этой связи меры, направленные на увеличение капитальной базы кредитных организаций, имеют одно из ключевых значений для реализации целей настоящей Стратегии.

С 1 января 2012 г. размер собственных средств (капитала) для всех банков должен составлять не менее 180 млн. рублей.

В целях дальнейшей капитализации банков Правительство Российской Федерации и Банк России примут меры по внесению изменений в законодательство Российской Федерации, предполагающих установление минимального размера уставного капитала вновь создаваемого банка с 1 января 2012 г. и минимальной величины собственных средств (капитала) созданных до этого времени банков с 1 января 2015 г. в размере 300 млн. рублей.

13. Развитие финансового обслуживания

малого бизнеса и населения

В последние годы в Российской Федерации активно развивается малый бизнес и индивидуальное предпринимательство. Вместе с тем субъекты малого бизнеса испытывают дефицит кредитно-финансового обслуживания. Для малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей, граждан, ведущих личное подсобное хозяйство, банковские кредиты малодоступны из-за отсутствия надежного обеспечения и в силу этого усложненной процедуры получения и дороговизны обслуживания.

Как показывает международный опыт, помимо развития банковского обслуживания и принятия государством части рисков, связанных с кредитованием малого бизнеса банками, одним из направлений решения проблемы дефицита кредитно-финансового обслуживания может являться развитие системы некредитных организаций, прежде всего кредитных кооперативов и организаций микрофинансирования, а также ломбардов.

Основной задачей Правительства Российской Федерации в этой сфере является обеспечение регулирования и контроля за деятельностью соответствующих некредитных организаций. Предусматривается, что в перспективе функция по надзору и проверке деятельности некредитных организаций на местах будет выведена из сферы государственного регулирования и передана саморегулируемым организациям в сфере кредитной кооперации и микрофинансирования с сохранением обязательности проведения совместных с государственным регулятором избирательных и плановых проверок.

В краткосрочном периоде основной задачей Правительства Российской Федерации является совершенствование системы регулирования и контроля за кредитными кооперативами и микрофинансовыми организациями, а также ломбардами.

14. Об организации обращения наличных денег

Важным направлением деятельности кредитных организаций является организация наличного денежного обращения. На сегодняшний день в Российской Федерации сложилась традиционная модель организации наличного денежного обращения, для которой характерна высокая степень участия эмиссионного центра в управлении потоками наличных денег.

Банк России планирует активнее привлекать кредитные организации к участию в организации наличного денежного обращения, делегируя им часть своих функций. Децентрализация потоков наличных денег позволит повысить эффективность удовлетворения потребности хозяйствующих субъектов в наличных деньгах, обеспечит бесперебойное функционирование наличного денежного обращения, в особенности в регионах, в которых отсутствуют учреждения Банка России.

Учитывая достаточно высокую стоимость кассовых операций, можно ожидать перераспределения функций кредитных организаций, связанных с ведением кассовых операций, в направлении специализации некоторых кредитных организаций на работе с наличными деньгами и кооперации с другими кредитными организациями на договорных началах в целях предоставления им услуг по обработке, хранению и перевозке банкнот и монет. Наличие у специализированных кредитных организаций квалифицированного персонала и необходимой материально-технической базы обеспечит, с одной стороны, высокое качество оказываемых услуг при их умеренной стоимости, с другой - поддержание чистоты наличного денежного обращения.

Перспективным решением в повышении эффективности обеспечения экономики наличными деньгами является предоставление части денежной наличности Банка России на хранение в кредитные организации с возможностью ее подконтрольного Банку России расходования и пополнения кредитными организациями. Благодаря этому снижаются операционные расходы кредитных организаций на перевозку наличных денег и обеспечивается бесперебойность подкрепления операционных касс кредитных организаций банкнотами и монетой. Кроме того, сокращение количества перевозок крупных сумм наличных денег повысит их сохранность.

Планируется также прекращение выпуска и постепенный вывод из обращения 1- и 5-копеечных монет при сохранении их в качестве инструмента расчета.

Предусматривается продолжить работу по нормативному правовому регулированию организации обращения наличных денег и повышения прозрачности расчетов.

15. Функционирование системы страхования вкладов

Учитывая, что развитие российской системы страхования вкладов должно базироваться на последовательном совершенствовании ее основных параметров, предусматривается продолжить изучение лучшего международного опыта, рекомендованного к применению и обобщенного в Основополагающих принципах для эффективных систем страхования депозитов, которые были утверждены Базельским комитетом по банковскому надзору совместно с Международной ассоциацией страховщиков депозитов. Правительство Российской Федерации и Банк России с участием государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" (далее - Агентство по страхованию вкладов) рассмотрят возможности использования этого опыта с учетом особенностей российской практики.

В целях поддержания размера страхового возмещения на уровне, соответствующем социальным и экономическим условиям в стране, а также финансовым возможностям системы страхования вкладов, планируется осуществлять постоянный мониторинг достаточности предоставляемой вкладчикам страховой защиты и при необходимости проводить корректировку уровня страхового возмещения и уровня страховых взносов.

Предполагается также рассмотреть иные вопросы деятельности Агентства по страхованию вкладов с учетом проводимой Правительством Российской Федерации работы по формированию единой нормативной правовой базы деятельности всех государственных корпораций.

В рамках работы по совершенствованию системы страхования вкладов будет продолжено рассмотрение вопросов целесообразности и возможности расширения круга субъектов, на которых распространяется защита, предоставляемая системой страхования вкладов физических лиц, за счет индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность без образования юридического лица.

Одновременно необходимо укрепить законодательную защиту средств фонда страхования вкладов от недобросовестных действий банков и клиентов по искусственному формированию обязательств, подлежащих страховому возмещению.

16. Противодействие легализации (отмыванию) доходов,

полученных преступным путем, и финансированию терроризма

Правительством Российской Федерации и Банком России предусматривается продолжить работу по исполнению задач и функций, определенных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", а также по повышению эффективности работы банковской системы в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

При этом Банк России примет участие:

в совершенствовании подходов к определению перечня операций, подлежащих обязательному контролю, а также механизмов риск-ориентированного подхода при идентификации клиентов, представителей клиентов и выгодоприобретателей;

в работе по расширению оснований, по которым кредитные организации вправе отказаться от заключения договора банковского счета (вклада) и выполнения распоряжения клиента о проведении операции,
а также по предоставлению кредитным организациям права отказываться от исполнения договора банковского счета (вклада);

в уточнении полномочий надзорных органов по контролю за соблюдением организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, отдельных требований законодательства Российской Федерации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

17. Взаимодействие с банковским сообществом

и международное сотрудничество

За последние годы существенно укрепилось взаимодействие Правительства Российской Федерации и Банка России с банковским сообществом по вопросам функционирования банковского сектора. Правительству Российской Федерации и Банку России предстоит предпринять новые шаги по развитию конструктивных контактов с банковским сообществом, прежде всего в лице банковских ассоциаций, продолжить практику привлечения их к работе по совершенствованию нормативной правовой базы банковской деятельности.

Вместе с тем, учитывая международный опыт, банковским ассоциациям может быть рекомендовано более активно осуществлять деятельность по агрегированию адресованных Правительству Российской Федерации и Банку России предложений банковского сообщества, направленных на повышение эффективности банковского бизнеса и приведение его в соответствие с современными международными стандартами и подходами. Одновременно отмечается необходимость усиления роли банковских ассоциаций в информировании участников рынка о принимаемых Правительством Российской Федерации и Банком России решениях в сфере банковской деятельности.

Активно развивается взаимодействие Правительства Российской Федерации и Банка России с международными организациями.
В 2011 - 2015 годах будет продолжена работа в "Группе двадцати", Совете по финансовой стабильности, Базельском комитете по банковскому надзору и их рабочих органах.

Правительство Российской Федерации и Банк России продолжат взаимодействие с Международным валютным фондом и Всемирным банком по вопросам развития банковского сектора, банковского регулирования и банковского надзора. Банк России продолжит развитие кооперации с органами банковского регулирования и надзора других стран по вопросам трансграничного надзора за кредитными организациями, банковскими группами и банковскими холдингами.

18. Развитие инструментов регулирования ликвидности

банковского сектора

В целях достижения максимальной доступности инструментов рефинансирования (кредитования) для всех финансово-устойчивых отечественных кредитных организаций Банк России предусматривает осуществить оптимизацию механизмов рефинансирования (кредитования) и перейти к единому механизму рефинансирования (кредитования) Банком России кредитных организаций, который позволит любой финансово- устойчивой российской кредитной организации получить кредит Банка России, обеспеченный активами, входящими в единый пул обеспечения.

Кроме того, Банком России будет продолжена политика расширения перечня активов, которые могут быть использованы в качестве обеспечения его кредитов.

Банком России предполагается совершенствование нормативной и договорной базы, регламентирующей проведение сделок РЕПО на российском рынке, в том числе механизмов проведения Банком России операций РЕПО с кредитными организациями в рамках системы рефинансирования. Планируется организовать проведение Банком России операций РЕПО на единый пул обеспечения, что позволит кредитным организациям при получении рефинансирования в Банке России более эффективно управлять своим портфелем ценных бумаг. Банк России также примет активное участие в работе по внедрению сервисов по управлению обеспечением по сделкам РЕПО (трехстороннее РЕПО) для участников финансового рынка.

Банк России продолжит проведение депозитных операций и операций по размещению облигаций Банка России для абсорбирования избыточной ликвидности банковского сектора. В целях обеспечения равного доступа российских кредитных организаций к депозитным операциям Банком России будет совершенствоваться порядок и условия проведения депозитных операций, в частности Банк России намерен рассмотреть возможность расширения состава кредитных организаций - участников депозитных операций Банка России, предоставления кредитным организациям права досрочного востребования депозитов, размещенных на определенный срок, а также использования кредитными организациями в целях исполнения обязательств по депозитным сделкам наряду с корреспондентскими счетами, открытыми в Банке России, своих корреспондентских субсчетов в Банке России и банковских счетов, открытых в уполномоченных расчетных центрах организованного рынка ценных бумаг (по выбору кредитных организаций).

В ближайшие годы Банк России планирует использовать нормативы обязательных резервов (резервных требований) в качестве прямого инструмента регулирования ликвидности банковского сектора Российской Федерации. Вместе с тем Банк России не исключает возможности дальнейшего повышения коэффициента усреднения обязательных резервов в целях поддержания ликвидности кредитных организаций при выполнении ими обязательных резервных требований.

Решения относительно изменения уровня нормативов обязательного резервирования и их дифференциации будут приниматься Банком России исходя из текущей макроэкономической ситуации и состояния ликвидности банковского сектора. При этом действия Банка России в этой области будут направлены не только на решение текущих задач, но и на обеспечение экономической устойчивости в среднесрочном периоде, что включает стабилизацию динамики внешнего долга, восстановление устойчивого экономического роста и ограничение темпов инфляции.

IV. Основные направления совершенствования банковского

регулирования и надзора в Российской Федерации

Правительство Российской Федерации и Банк России исходят из того, что система банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций в Российской Федерации в ближайшие годы должна стать более эффективной, и направят усилия на ее приведение в соответствие с международными стандартами в этой области.

Предусматривается продолжить работу по уточнению полномочий Банка России согласно предъявляемым к банковскому регулированию и банковскому надзору международным требованиям, включая возможности по оценке устойчивости кредитных организаций на индивидуальной и консолидированной основе и полномочия по применению мер надзорного реагирования.

Специальное внимание будет уделено вопросам идентификации и оценки рисков, в том числе рисков, имеющих системную природу, на содержательной основе и интенсивности надзора исходя из риск-ориентированных подходов.

1. Недостатки в банковском регулировании и банковском надзоре

Проблемы, проявившиеся в деятельности банковского сектора в ходе кризиса, свидетельствуют о недостатках банковского регулирования и банковского надзора. Основным недостатком является реализация при осуществлении функций по банковскому надзору в значительной степени формальных подходов.

Одной из причин указанного недостатка остается ограниченность правовых возможностей Банка России по реализации содержательных подходов к оценке рисков кредитных организаций. В существенной степени законодательство Российской Федерации не отвечает международным стандартам в части возможностей осуществления надзора на консолидированной основе и определения (в целях ограничения концентрации рисков) критериев связанности заемщиков между собой и связанности заемщиков с банком. Также не соответствует международным подходам к осуществлению эффективного надзора перечень имеющихся в распоряжении Банка России мер надзорного реагирования на недостатки в деятельности кредитных организаций, банковских групп и банковских холдингов.

В связи с этим Правительство Российской Федерации и Банк России считают необходимым укрепить правовую основу реализации Банком России задач по банковскому надзору. Предполагается внести в законодательство Российской Федерации изменения, направленные на установление полномочий Банка России по осуществлению содержательного регулирования и надзора, надзора на консолидированной основе, определению состава мер надзорного реагирования и процедур их применения, соответствующих международным стандартам.

2. Требования к корпоративному управлению и системам

управления рисками в кредитных организациях

Правительство Российской Федерации и Банк России исходят из необходимости уточнить функции и компетенцию совета директоров (наблюдательного совета) и исполнительных органов кредитной организации (в рамках Федерального закона "О банках и банковской деятельности"), закрепив требование об обеспечении добросовестного и квалифицированного выполнения членами исполнительных органов и совета директоров (наблюдательного совета) своих функций, в том числе в отношении организации систем управления рисками, а также об обеспечении объективности при принятии советом директоров решений по стратегически важным для кредитной организации вопросам.

Продолжает оставаться актуальной проблема приведения в соответствие с международной практикой критериев деловой репутации руководителей и членов совета директоров (наблюдательного совета) кредитных организаций, а также установления ответственности руководителей и членов совета директоров (наблюдательного совета), причастных к нарушениям кредитной организацией банковского законодательства Российской Федерации и (или) нормативных актов Банка России, которые своими действиями (бездействием) способствовали серьезному ухудшению финансового положения кредитной организации, доведению ее до банкротства и (или) отзыву лицензии на осуществление банковских операций.

Для реализации указанных подходов потребуется внесение изменений в законодательные акты, предусматривающие в том числе наделение Банка России полномочиями по предъявлению соответствующих требований.

3. Консолидированный надзор, совершенствование регулирования деятельности банковских групп и банковских холдингов

Особое внимание должно быть уделено развитию надзора за деятельностью кредитных организаций на консолидированной основе. Повышению эффективности консолидированного надзора будет способствовать увеличение степени информированности органа банковского надзора, а также участников финансового рынка об организационной структуре банковских групп и банковских холдингов, о принимаемых ими рисках и способности управлять этими рисками. Существенным элементом построения в банковских группах  и банковских холдингах эффективной системы управления консолидированными рисками является возможность передачи необходимой информации участниками этих объединений их головным организациям. В связи с этим Правительством Российской Федерации и Банком России подготовлены предложения о внесении соответствующих изменений в законодательство Российской Федерации.

Важной предпосылкой совершенствования надзора на консолидированной основе является развитие взаимодействия Банка России с федеральными органами исполнительной власти, уполномоченными осуществлять надзор за финансовыми организациями, входящими в состав банковских групп и банковских холдингов, а также с иностранными органами банковского надзора. Правительство Российской Федерации и Банк России ведут работу по созданию условий для более эффективного взаимодействия регуляторов.

4. Меры по совершенствованию регулирования и надзора

за финансовыми рисками

Банк России продолжит работу в сфере банковского регулирования и банковского надзора, направленную на повышение качества банковского капитала и активов, ограничение уровня рисков, включая степень их концентрации, повышение кооперативности и транспарентности кредитных организаций.

Финансовый кризис выявил области деятельности российских банков, наиболее уязвимые с точки зрения подверженности их риску, в том числе операции, связанные с кредитованием бизнеса собственника (собственников) банка, а также операции с финансовыми инструментами, цены на которые подвержены повышенной волатильности, и операции с заемщиками, деятельность которых непрозрачна.

Кризис продемонстрировал, что агрессивная политика приводит к появлению неуправляемых рисков. В этой связи Банком России будет уделяться повышенное внимание сбалансированности политики кредитных организаций с применением при необходимости системных и (или) индивидуальных надзорных мер, направленных на ограничение неоправданной активности.

Один из уроков кризиса состоит в том, что повышение концентрации рисков является самостоятельным фактором, существенно снижающим устойчивость банков на индивидуальной и системной основе. В связи с этим Банку России предстоит реализовать меры по ограничению концентрации финансовых рисков в деятельности кредитных организаций.

Кризис выявил также, что качество активов и стоимость принимаемого кредитными организациями обеспечения нередко завышаются. В связи с этим Банк России проведет работу по созданию более консервативных регулятивных условий оценки кредитными организациями качества обеспечения.

Важным уроком кризиса явилось то, что повышенный уровень рисков, принимаемых банками вследствие недостатков проводимой бизнес-политики, как правило, сопровождается преднамеренными действиями, направленными на сокрытие истинного положения дел, манипулированием данными учета и отчетности, а также некооперативным поведением руководства и владельцев банков во взаимоотношениях с органом надзора. В связи с этим нетранспарентность деятельности банков, включая непрозрачность (отсутствие очевидного экономического смысла) осуществляемых операций и сделок, непрозрачность контрагентов и источников происхождения доходов, является существенным признаком принятых банком повышенных рисков.

Банк России примет меры, направленные на более консервативную оценку рисков при любых проявлениях нетранспарентности в деятельности банков. Банк России также будет всемерно развивать содержательные подходы к оценке принимаемых банками рисков и качеству управления ими.

5. Реализация в Российской Федерации международных

подходов к финансовому регулированию

Правительством Российской Федерации и Банком России будет продолжена работа по реализации Основополагающих принципов эффективного банковского надзора Базельского комитета по банковскому надзору и по внедрению в практику банковского регулирования и надзора положений документа Базельского комитета по банковскому надзору "Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы", принятого в 2004 году, а также направлений реформы финансового регулирования, одобренных "Группой двадцати", в том числе включенных в пакет документов Базельского комитета по банковскому надзору, принятых в 2010 году. Направления и сроки реализации в Российской Федерации международных подходов к финансовому регулированию приведены в приложении № 1.

В рамках совершенствования методики расчета достаточности капитала будет продолжена работа по поэтапной реализации положений документа Базельского комитета по банковскому надзору "Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы", которые являются международно признанным ориентиром в сфере оценки достаточности собственных средств (капитала) банков с учетом всех существенных рисков и соблюдения требований по рыночной дисциплине (раскрытию информации).

В рамках выполнения Российской Федерацией принятых на высшем уровне обязательств по реализации решений "Группы двадцати" будет обеспечена реализация одобренных международным сообществом предложений Совета по финансовой стабильности и Базельского комитета по банковскому надзору. Работа будет проводиться в том числе по следующим направлениям:

повышение требований к качеству и достаточности капитала;

повышение требований к уровню ликвидности;

развитие подходов по выявлению и оценке системных рисков, анализу системной устойчивости банковского сектора, использованию полученной информации в целях индивидуального и консолидированного банковского надзора и банковского регулирования, включая макропруденциальный и контрциклический аспекты;

развитие стандартов отчетности;

реформирование системы выплат и вознаграждений;

трансграничные аспекты финансового оздоровления и банкротства системно значимых кредитных организаций.

Реализация указанных направлений будет осуществляться с учетом специфики российской экономики и особенностей банковского сектора.

6. Лицензирование. Порядок инвестирования капитала

Правительство Российской Федерации и Банк России рассмотрят вопросы совершенствования системы допуска капитала на рынок банковских услуг и контроля Банка России за крупными приобретениями (более 10 процентов) акций (долей) кредитных организаций. Особое внимание будет уделяться соблюдению инвесторами требований законодательства Российской Федерации. Правительством Российской Федерации и Банком России предусматривается  формирование системы мер воздействия в отношении инвесторов, осуществивших приобретения с нарушением законодательства Российской Федерации.

Будет продолжена работа по закреплению в законодательстве Российской Федерации положений, направленных на повышение требований к руководителям кредитных организаций и их филиалов, на усиление контроля со стороны Банка России за соответствием руководителей установленным требованиям, а также работа по предотвращению допуска к участию в капиталах банков лиц с


неудовлетворительным финансовым положением и деловой репутацией, включая полномочия по контролю за крупными приобретениями акций (долей) кредитных организаций. Требуется провести работу по законодательному закреплению за Банком России полномочий по обработке персональных данных и ведению баз данных.

Для упрощения процедур размещения акций кредитных организаций среди широкого круга инвесторов будут реализованы меры, направленные на обеспечение благоприятных условий публичного размещения акций, а также на упрощение процедуры регистрации эмиссии ценных бумаг.

Предусматривается подготовка предложений по совершенствованию законодательства Российской Федерации, регулирующего процедуры реорганизации кредитных организаций, направленных на устранение препятствий в реализации возможности осуществления слияний и присоединений кредитных организаций различных организационно-правовых форм.

На нынешнем этапе развития банковского сектора предполагается сохранить сложившиеся условия инвестирования иностранного капитала, предполагающие равный с резидентами порядок участия в уставных капиталах кредитных организаций - резидентов без предоставления возможности открывать филиалы иностранных банков.

7. Транспарентность кредитных организаций

Важным инструментом достижения системной стабильности банковского сектора является повышение прозрачности деятельности российских кредитных организаций и укрепление рыночной дисциплины. Это является одним из существенных условий роста доверия к банковскому сектору и повышения его инвестиционной привлекательности.

В целях повышения транспарентности банковской системы Правительство Российской Федерации и Банк России продолжат работу по совершенствованию требований к раскрытию кредитными организациями, банковскими группами и банковскими холдингами информации о своей деятельности. Реализация этой задачи предполагает приближение указанных требований к международно признанным подходам, в том числе рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору. В частности, предусматривается внесение изменений в законодательство Российской Федерации, устанавливающих требования по раскрытию кредитными организациями, банковскими группами и банковскими холдингами информации о величине собственных средств (капитала), а также о принимаемых рисках, процедурах их оценки и управления ими.

В последние годы улучшилась ситуация с прозрачностью структуры собственности кредитных организаций. Благодаря изменениям в регулировании отношений в области страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации информация о структуре собственности банков - участников системы страхования вкладов стала доступна не только Банку России как надзорному органу, но и гражданам - потребителям банковских услуг.

Дальнейшему повышению прозрачности структуры собственности кредитных организаций будет способствовать также развитие законодательной базы института аффилированных лиц кредитных организаций. В частности, необходимо предусмотреть требование ко всем аффилированным лицам кредитных организаций представлять сведения о себе и ответственность за неисполнение этого требования. Установление указанных требований необходимо также в целях предотвращения конфликта интересов при осуществлении кредитными организациями сделок с заинтересованностью.

Предстоит также определить механизмы обеспечения контроля за прозрачностью структуры собственности при осуществлении публичного размещения кредитными организациями акций за пределами Российской Федерации. Правительство Российской Федерации и Банк России с участием экспертного сообщества намерены изучить международный опыт в указанной сфере и подготовить соответствующие предложения.

Необходимо законодательно урегулировать обязанность владельцев акций и лиц, оказывающих косвенно (через третьи лица) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации, включая третьи лица, предоставлять кредитной организации сведения для раскрытия структуры собственности, в том числе в случае если акции кредитной организации находятся у номинального держателя.

Целям повышения рыночной дисциплины послужат меры по расширению обязанности кредитных организаций раскрывать неограниченному кругу лиц информацию, характеризующую профессиональную квалификацию и деловой опыт руководителей.

По мнению Правительства Российской Федерации и Банка России, разработка банковским сообществом отраслевых критериев транспарентности, требований и отраслевых стандартов по раскрытию кредитными организациями информации должна стать одним из важных направлений деятельности российских банковских ассоциаций. Со своей стороны Банк России в пределах установленной компетенции предполагает участвовать в указанной работе.

Обеспечение транспарентности деятельности кредитных организаций и совершенствование системы финансовой отчетности публичными компаниями в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности является одним из существенных условий повышения эффективности рынка банковских услуг и роста доверия к банковскому сектору. В связи с этим в рамках реализации положений Федерального закона "О консолидированной финансовой отчетности" начиная с 2012 года предусматривается составление и предоставление всеми кредитными, страховыми организациями, а также иными организациями, ценные бумаги которых допущены к обращению на торгах фондовых бирж и (или) иных организаторов торговли на рынке ценных бумаг, консолидированной финансовой отчетности только в соответствии с указанными стандартами.

8. Дистанционный надзор

Банк России продолжит внедрение в практику международно признанных подходов к организации дистанционного банковского надзора в Российской Федерации. Дальнейшее развитие получит применение в дистанционном надзоре за деятельностью кредитных организаций, банковских групп и банковских холдингов содержательных подходов к анализу ситуации в кредитных организациях, базирующихся на современных приемах анализа и оценки существенных для кредитных организаций рисков, уровня их концентрации и качества управления.

В процессе организации дистанционного надзора Банком России будет уделяться особое внимание:

наличию у кредитных организаций адекватных характеру и масштабу деятельности современных систем корпоративного управления и управления рисками, позволяющих своевременно идентифицировать, оценивать, отслеживать, контролировать и ограничивать все существенные риски и определять общую достаточность собственных средств (капитала) с учетом профиля рисков кредитной организации;

наличию должного контроля со стороны совета директоров (наблюдательного совета) и топ-менеджеров за деятельностью кредитной организации, качеством принимаемых стратегических и операционных решений, сбалансированным ведением и устойчивостью бизнеса, достоверностью публикуемой и предоставляемой в органы контроля и надзора информации;

оценке степени транспарентности деятельности кредитных организаций, включая оценку прозрачности структуры собственности.

Будет продолжена работа по развитию методологии и практики надзора, позволяющей определить возникновение проблем у кредитных организаций на ранних стадиях с целью принятия соответствующих профилактических и корректирующих мер и определения режима дальнейшего надзора. В рамках надзорной работы будут в том числе совершенствоваться подходы к анализу надежности предприятий нефинансового сектора экономики в целях оценки кредитных рисков, принимаемых кредитными организациями.

В рамках реализации риск-ориентированных подходов Банк России продолжит работу по использованию дифференцированного режима надзора за кредитными организациями в зависимости от их системной значимости, степени прозрачности, сложности бизнеса и соблюдения регулятивных норм. При этом Правительство Российской Федерации и Банк России исходят из необходимости обеспечить усиление надзора прежде всего за системно значимыми банками. С учетом этого Банк России намерен осуществить более эффективное распределение надзорных ресурсов.

Предусматривается формирование механизмов осуществления дополнительного контроля со стороны центрального аппарата Банка России за ситуацией в системно значимых кредитных организациях, а также его непосредственного участия в надзорной деятельности. Банк России также предпримет меры по развитию института кураторов банков.

Перечисленные подходы к организации банковского надзора будут осуществляться в комплексе с мерами, предпринимаемыми по всем направлениям надзорной деятельности (инспектирование, лицензирование, работа с проблемными банками).

Учитывая опыт работы уполномоченных представителей Банка России в кредитных организациях, получивших в ходе кризиса средства государственной поддержки, Правительство Российской Федерации и Банк России исходят из целесообразности и в дальнейшем использовать указанный институт при осуществлении надзора в банках, имеющих системное значение.

В рамках развития дистанционного надзора будет продолжена работа:

 по организации надзорных коллегий за деятельностью банковских групп  и банковских холдингов, головными организациями которых являются российские банки, в том числе с привлечением зарубежных органов надзора, если в состав указанных групп входят нерезиденты;

по развитию участия Банка России в работе надзорных коллегий за трансграничными кредитными организациями;

по созданию законодательных основ взаимодействия Банка России и аудиторских организаций, проводящих обязательный аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитных организаций.

9. Инспектирование

Инспекционная деятельность Банка России будет ориентирована на получение объективной информации о финансовом состоянии (экономическом положении) кредитных организаций, определение профиля рисков и основных зон их концентрации, а также на выявление операций, направленных на сокрытие реального качества активов и формальное соблюдение регулятивных требований.

При планировании и организации проверок особое внимание будет уделяться банкам, имеющим федеральное или региональное значение и, как следствие, оказывающим существенное влияние на системную устойчивость банковского сектора.

Исследование операций, генерирующих основные риски, будет проводиться с достаточно высокой степенью детализации, в том числе на предмет оценки деятельности участников этих операций, правомерности проведения, правильности и своевременности их отражения в учете и отчетности кредитных организаций.

Для получения более полной и достоверной информации о клиентах, заемщиках и владельцах банков, в том числе по вопросам подтверждения достоверности отчетности заемщиков и учредителей (участников) кредитных организаций, будет совершенствоваться взаимодействие Банка России с налоговыми, таможенными и правоохранительными органами.

В целях повышения качества проверок на основе принципа унификации будет продолжено совершенствование практических подходов и процедур на всех этапах инспекционной деятельности.

Предусматривается осуществить поэтапную централизацию инспекционной деятельности Банка России, направленную на повышение результативности проверок и эффективности взаимодействия подразделений дистанционного и контактного надзора, а также на конкретизацию их сфер ответственности и более эффективное маневрирование инспекционными ресурсами.

Для обеспечения непрерывности надзорного процесса на постоянной основе будет осуществляться оперативное управление инспекционной деятельностью, одним из основных элементов которого является мониторинг организации и проведения проверок.

В отношении кредитных организаций, входящих в банковские группы и банковские холдинги, предполагается осуществлять мониторинг и координацию одновременно проводимых проверок. Такой подход позволит надзорным подразделениям Банка России оперативно получать достоверную (объективную) и актуальную информацию, позволяющую провести оценку уровня риска на консолидированной основе, а также рисков, связанных с участием кредитных организаций в банковских группах и банковских холдингах.

Продолжится внедрение элементов внутреннего контроля, направленное на повышение качества и результативности инспекционной деятельности.

10. Предупреждение несостоятельности (банкротства)

кредитных организаций

С учетом позитивного опыта осуществления процедур финансового оздоровления кредитных организаций Агентство по страхованию вкладов должно сохранить соответствующие полномочия на постоянной основе.

Практика применения Банком России и Агентством по страхованию вкладов мер по предупреждению банкротства кредитных организаций обусловливает целесообразность дальнейшего совершенствования механизма предупреждения банкротства. Наиболее актуальным является расширение стимулов для участия в предупреждении банкротства банков частных инвесторов путем предоставления Банку России возможности устанавливать специальный режим применения мер воздействия к кредитным организациям, реализующим планы мер по финансовому оздоровлению без привлечения средств государства, а также уточнение правовой базы механизмов передачи имущества и обязательств банков. Кроме того, необходимо установить ответственность лиц, имеющих право давать обязательные для банка указания или возможность иным образом определять его действия (контролирующие лица), если необходимость применения мер по предупреждению банкротства возникла в результате виновных действий (бездействий) указанных лиц.

В рамках инициатив "Группы двадцати" Банк России продолжит в соответствии с Принципами межгосударственного сотрудничества по кризисному управлению Совета финансовой стабильности, осуществлять мониторинг разработки системообразующими банками планов снижения рисков и чрезвычайного финансирования для обеспечения непрерывности их деятельности в условиях кризиса.

В целях повышения эффективности функционирования временных администраций, назначаемых Банком России в кредитные организации после отзыва лицензии, целесообразно внести законодательные изменения, в том числе расширив сферу участия сотрудников Агентства по страхованию вкладов в работе временных администраций с предоставлением им права доступа к сведениям, составляющим банковскую тайну, а также законодательно закрепив возможность заключения временными администрациями договоров с Агентством по страхованию вкладов о безвозмездном выполнении отдельных функций.

Необходимо установить механизм ограничений судебными решениями прав по управлению кредитными организациями собственников, которые своими действиями способствовали возникновению в кредитных организациях угрозы интересам кредиторов и вкладчиков.

Банк России с участием банковских ассоциаций и привлечением экспертного сообщества продолжит работу по анализу международного опыта в сфере предупреждения несостоятельности (банкротства) кредитных организаций, а также по изучению возможностей его применения в российской практике.

11. Контроль за ликвидацией кредитных организаций

и защита прав кредиторов

С целью защиты прав кредиторов Правительство Российской Федерации и Банк России рассмотрят необходимость подготовки изменений в законодательство Российской Федерации, предусматривающих упрощенный порядок перехода от процедуры принудительной ликвидации кредитной организации к процедуре ее банкротства, в том числе в части установления требований кредиторов.

В целях снижения рисков для кредиторов необходимо установление обязанностей руководителя кредитной организации по обеспечению сохранности электронных баз данных кредитной организации и созданию их резервных копий, а также ответственности за неисполнение указанных обязанностей.

Правительство Российской Федерации и Банк России исходят также из того, что в целях защиты прав кредиторов кредитных организаций необходимо установление ответственности, включая уголовную, для руководителя, а также лица, ответственного за составление и (или) представление бухгалтерской и иной отчетности, за внесение в бухгалтерские, иные учетные и отчетные документы, отражающие экономическую деятельность кредитной организации, существенных изменений, искажающих их действительное содержание, ложных сведений, а равно за представление неполных либо заведомо ложных сведений с целью сокрытия информации о фактическом финансовом положении кредитной организации.

Правительство Российской Федерации и Банк России намерены рассмотреть иные вопросы совершенствования механизма банкротства и ликвидации кредитных организаций, включая применение на стадии ликвидации банков положительно зарекомендовавшей себя схемы передачи вкладов населения в финансово-устойчивые банки, а также законодательные вопросы обеспечения участия сотрудников Агентства по страхованию вкладов в работе временных администраций.

V. Заключительные положения

Правительство Российской Федерации и Банк России в целях реализации настоящей Стратегии намерены реализовать план мероприятий, который приведен в приложении № 2, предусматривающий меры по изменению нормативной правовой базы банковской деятельности в Российской Федерации, а также осуществить ряд иных мероприятий, направленных на развитие и дальнейшее совершенствование отношений в банковском секторе.

В свою очередь, Правительство Российской Федерации и Банк России рассчитывают на поддержку со стороны законодательной власти, банковского и всего делового сообщества в деле реализации задач, предусмотренных настоящей Стратегией.

____________

Предложения ДБРН



Предварительный просмотр:

         «Утверждаю»  

Зам.директора по УР  

ОЗПЭК им.С.Морозова

               ___Заллетина Е.П.  

Председатель ЦМК:    от «__»_________ 2013 г.                          

________________  Поливанова Е.В                                                       «___»_________ 2013г.

ТЕМЫ

Выпускной квалификационной работы (ВКР)  для 4-го курса, закрепленные за студентами

группы 41, специальность 080108 «Банковское дело» на 2012/2013 учебный год

 п/п

Наименование темы

 ФИО

1

Роль   Банка   России   в   рефинансировании,   организация       и   учет централизованных кредитов.

Тимофеева А.

2

Значение и роль НПС РФ (национальная платежная система) в организации безналичных расчетов КБ

Савотикова Л.

3

Состав, структура банковских ресурсов и организация их учета в КБРФ.

4

Развитие активных операций КБ региона, их учет и внедрение новых банковских продуктов.

Земсков А.

5

Трастовые операции банка, их учет и перспективы развития в регионе.

Гусельникова

6

Схема организации ипотеки и её учет в банках РФ.

Демченко Т.

7

Организация работы КБ по привлечению денежных средств и их учету.

8

Организация и учет кредитных операций КБРФ на межбанковском рынке.

Бадалян М.

9

Профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг и  особенности учета долговых обязательств банка.

10

Проблема комплексности банковского обслуживания в КБ региона.

11

Порядок, документооборот, условия выдачи и учета банковских карт.

12

Организация и учет валютных операций банка.

Джафаров Э.

13

Кредитные   операции   как   источник   банковских   доходов.   Способы предоставления кредитов и их учет.

14

 Организация посреднических операций КБ РФ и особенности их учета.

Сидорова И.

15

Источники формирования доходов кредитной организации и их учет в банках региона.

16

Значение   качественного   расчетно-кассового   обслуживания   клиентов КБРФ в их привлечении.

17

Значение, способы обеспечения возвратности кредита и их учет в КБРФ.

18

Особенности  формирования,  изменения  и учета величины  уставного капитала кредитной организации.

19

Нормативно-правовое       регулирование       деятельности       кредитных


организаций по выпуску эмиссионных ценных бумаг и их учет.

20

Перспективы   использования   компьютерных   технологий   в   работе   с


ценными бумагами и организация учета.

Обязательным требованием при  работе над ВКР является:  написание  выпускной квалификационной работы на конкретном примере банка региона.

Преподаватель                  А.Ю. Пархоменко

ПЕРЕЧЕНЬ ТЕМ

  междисциплинарной курсовой работы (МКР) по дисциплинам

 «Банковские операции», «Учет в банках»

3 курс, специальность 080108 «Банковское дело»  на 2012-2013 учебный год.

     Сроки сдачи курсовых работ на отзыв преподавателя

 с 15.05 до 30.05 2013 года

Дни проведения публичной защиты  1-я декада июня 2013 года

№ п\п

Наименование темы

ФИО

 студента

1

МБК и роль Банка России в рефинансировании

2

Организация и учет операций по МБК в банках РФ

3

Организация и учет операций по кредитованию юридических лиц

4

Организация и учет операций по кредитованию физических лиц

5

Организация и учет операций по кредитованию ИП

6

Виды банковских рисков, методы их страхования и  учета.

7

Организация и учет депозитов юридических лиц

8

Организация и учет депозитов физических лиц

9

Организация и учет собственных  средств банка.

10

Организация и учет  привлеченных средств банка.

11

Организация и учет  заемных средств банка

12

Организация и учет расчетно-кассового обслуживания клиентов банка

13

Источники формирования доходов кредитной организации и их учет

14

Виды создаваемых банками резервов, их учет и значение в страховании рисков

15

Кредитные операции как источник банковских доходов  и  их учет

16

Организация и учет операций банка с ценными бумагами

17

Организация и учет операций банка с депозитными  сертификатами

18

Организация и учет операций банка со  сберегательными сертификатами

19

Организация и учет операций банка с векселями

20

Организация и учет операций банка с облигациями

21

Организация и учет операций банка с акциями

22

Организация и учет факторинговых операций в КБРФ

23

Организация и учет операции по  счетам клиентов

24

Организация и учет межбанковских расчетов

25

Организация и учет операций  с банковскими картами

26

Организация и учет операций банка по безналичным  формам расчетов

27

Организация и учет операций  банка с  денежной наличностью

28

Залоговые операции банка региона и их учет

29

Ипотечные операции банков в РФ  и  их  учет

30

Порядок создания, учета резервов на возможные потери по ссудам

31

Организация и учет операций банка по автокредитованию граждан

32

Организация и учет операций банка по международным расчетам

33

 Организация и учет операций банка с иностранной валютой

34

Кредитный портфель банка, его структура и учет  операций

35

Способы, условия обеспечения возвратности кредита и учет операций.

36

Использование компьютерных технологий при осуществлении операций КБРФ

37

Сотрудничество банков в сфере создания базы кредитных историй

38

Обязательные резервные требования и их учет

39

Организация и учет лизинговых операций банка

40

Организация и учет трастовых операций банка

Обязательным требованием при  работе над МКР является:  написание  междисциплинарной курсовой работы на конкретном примере банка региона.

Преподаватель                       А.Ю. Пархоменко

 Согласовано и одобрено ЦМК
финансово-экономических
дисциплин Протокол №___
«     » _         2010 года



Предварительный просмотр:

                           МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ

Государственное бюджетное образовательное учреждение

среднего профессионального образования

               «ОРЕХОВО-ЗУЕВСКИЙ ПРОМЫШЛЕННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ

                   ИМЕНИ  Саввы Морозова»   Московской области

Рассмотрено на заседании ЦМК                                                              «Утверждаю»

экономических дисциплин                                                                  Зам. директора по УПР

Протокол № ___                                                                                      

                                                                                                           _____________О.Н. Еремина

 От «____»  ___________  2013 г.                                                              

                                                                                                              «___ »____________ 2013 г.

Председатель ЦМК

___________________ Поливанова Е.В.

Р А Б О Ч А Я       П Р О Г Р А М М А

  1.     практики по профилю специальности
  2. 080108 «Банковское дело»  
  3.  в   кредитно-финансовых  учреждениях  региона
  4.  для студентов 3-го курса

( ПОВЫШЕННЫЙ УРОВЕНЬ).

                                                                                                       Руководитель практики:

                                                                               преподаватель  специальных дисциплин

                                                                                             Пархоменко  А.Ю.

  1.                       

        

г. Орехово-Зуево, 2013 год

                       

                                МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ

Государственное бюджетное образовательное учреждение

среднего профессионального образования

               «ОРЕХОВО-ЗУЕВСКИЙ ПРОМЫШЛЕННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ

                   ИМЕНИ  Саввы Морозова»   Московской области

                                                                                                                    «УТВЕРЖДАЮ»

                                                                                                                 Руководитель практики

                                                                                                      ________________   А.Ю.Пархоменко

                                                                     

                                                                                                 «___»____________2013 г.

З А Д А Н И Е

на прохождение практики  по профилю

специальности 080108 «Банковское дело» в соответствии с темой МКР

(междисциплинарная курсовая работа):

                _________________________________________________________

                _________________________________________________________

                _________________________________________________________

                Студента(ки) _________________________________ группы 31 курс 3

       Вопросы, подлежащие изучению и разработке:

  1. _________________________________________________________
  2. _________________________________________________________
  3. _________________________________________________________
  4. _________________________________________________________

                                                                       Дата выдачи задания _____________

                                                                       Срок сдачи отчета    ______________

                                                                       Руководитель __________________

                                                                       

                                                                       Задание получил________________  

                                                                                                                                                 

   Пояснительная записка.

         Практика по профилю специальности 080108 «Банковское дело»   (повышенный уровень) проводится с целью углубления профессиональных знаний студентов и формирования необходимых для будущей профессиональной деятельности умений, навыков и личностных качеств.

        Практика по профилю специальности для студентов очной формы обучения проводится в соответствие с учебным планом. Программой предусмотрено проведение практики по предметам «Банковские операции», «Учет в банках», «Информационные технологии в профессиональной деятельности», «ПРХД», «Менеджмент», «Документационное обеспечение управления».

        В процессе практики студенты должны освоить следующие виды банковской деятельности и правовые основы ее осуществления:

- расчетно-кассовое обслуживание клиентов;

- привлечение в депозиты временно свободных денежных средств юридических и физических лиц;

- оформление различных видов кредитных сделок и осуществление кредитования предприятий разных организационно-правовых форм и отраслей экономики;

- проведение операций с ценными бумагами, иностранной валютой и драгоценными металлами;

- отражение банковских операций в бухгалтерском учете;

- составление бухгалтерской и статистической отчетности.

        Студенты должны закрепить навыки работы с документами, ПК, ознакомиться с программами автоматизации банковских услуг и информации.

         В ходе практики студенты большую часть работы выполняют самостоятельно и ежедневно всю проделанную работу фиксируют в дневнике (форма приведена в приложение 1).

         В процессе прохождения практики студенты оформляют подборку практических материалов (заполненных документов, бланков, форм отчетности и др.) по программе практики и в соответствии с тематикой индивидуальных заданий, определенных учебным заведением.

         В период прохождения практики студент должен освоить одну-две родственные профессии: кассир, контролер сберегательного банка, экспедитор (в зависимости от профиля КБ).

        Для руководства практикой в учреждении банка назначаются общий и непосредственный руководитель практики.

        Общее руководство практикой в зависимости от специализации студента возлагается на одного из заместителей руководителя учреждения банка, главного бухгалтера, начальника отдела или на других высококвалифицированных работников.

        В помощь общему руководителю практики назначаются непосредственные руководители- бухгалтеры, экономисты и другие специалисты.

        В обязанности общего руководителя входит:

- утверждение тематического плана – графика прохождения практики студентами;

- ознакомление практикантов с действующими правилами внутреннего распорядка, техники безопасности, охраны труда, противопожарной безопасности;

- инструктирование практикантов о порядке пользования рабочими материалами, соблюдения банковской тайны по операциям и счетам клиентов;

- обеспечение практикантов необходимым нормативным и бланковым материалом, справочной и другой литературой;

- контроль за полнотой и степенью усвоения практикантами программных вопросов путем проведения собеседований с участием непосредственного руководителя и руководителя от банка;

 - проверка по окончании практики дневника каждого практиканта и подобранных им материалов;

- составление подробного заключения-характеристики на каждого практиканта, в котором отмечаются результаты практического обучения по всем разделам тематического плана, творческие возможности практиканта, проявление активности и инициативы, состав и качество выполнения им должностных обязанностей по выбранной родственной профессии.

         В обязанности непосредственного руководителя практики входят:

- организация самостоятельной работы практикантов на своем участке;

- ежедневная проверка выполненной работы и подобранных документов, оценка качества работы и подтверждение правильности записей в дневниках своей подписью;

- общее наблюдение за выполнением практикантами правил внутреннего распорядка и трудовой дисциплины;

- наблюдение за практикантами при установлении деловых контактов, ведении деловых взаимоотношений с клиентами и сотрудниками банка;

- консультирование практикантов в рабочем порядке;

- подготовка предложений по составлению заключения – характеристики на каждого практиканта.

         Заключения- характеристики рассматриваются и утверждаются на совещании руководителей практики в присутствии студентов, прошедших практику.

         В период прохождения практики студенты обязаны:

- полностью выполнять задания, предусмотренные программой практики, творчески относиться к выполнению порученных заданий;

- соблюдать правила внутреннего распорядка, требования техники безопасности в подразделении, где они проходят практику.

        Студенты имеют право по всем вопросам, возникающим в процессе практики, обращаться к руководителям, преподавателям и вносить свои предложения по совершенствованию организации практики.

       Студент по возвращении с практики представляет в учебное заведение:

        -     дневник, заверенный общим руководителем практики;

  1. подборку образцов документов и других материалов, соответствующую программе практики и индивидуальному заданию;
  2. отчет по практике в объеме  15-20 страниц,

        -     заключение – характеристику.

       По итогам практики по профилю специальности руководитель практики выставляет студенту оценку, которая приравнивается к оценке теоретического обучения и учитывается при подведении итогов общей успеваемости.

      Студенты, не выполнившие без уважительной причины требования программы практики или получившие отрицательную характеристику, отчисляются из учебного заведения.

      В случае уважительной причины студенты направляются учебным заведением на практику вторично, в свободное от учебы время.

     

                                       Преподаватель                                   А.Ю. Пархоменко

  1.              План практики  по профилю специальности 080108 «Банковское дело».

1.Организация деятельности коммерческих банков.

     1.1. Ознакомление с организацией деятельности банковского учреждения.

     1.2. Трудовое право.

     1.3. Этика деловых отношений.

     1.4. Организация работы с документами.

2. Организация учетно-операционной работы и документооборота в учреждениях банка.

     2.1. Организация работы учетно-операционного отдела.

     2.2. Аналитический и синтетический учет.

     2.3. Документооборот и внутрибанковский контроль.

     2.4. Состав и формы бухгалтерской, статистической и финансовой отчетности.

3. Организация расcчетно–кассового обслуживания клиентов.

     3.1. Ведение расчетных и текущих счетов.

     3.2. Кассовые операции банка с национальной и иностранной валютами.

     3.3. Расчеты платежными поручениями.

     3.4. Расчеты по инкассо.     3.5. Расчеты чеками.     3.6. Расчеты аккредитивами.

     3.7. Безналичные платежи с использованием банковских карт.

     3.8. Расчеты по счетам бюджетов различных уровней.

     3.9. Организации межбанковских расчетов.

4. Организация и учет депозитных операций.

     4.1. Пассивные депозитные операции.

     4.2. Активные депозитные операции.

5. Организация и учет кредитных операций.

     5.1. Организация работы по кредитованию клиентов.

     5.2. Оценка кредитоспособности и платежеспособности клиентов.

     5.3. Кредитование юридических лиц.

     5.4. Межбанковские и консорциальные кредиты.

     5.5. Организация потребительского кредитования.

     5.6. Лизинг.     5.7. Факторинг.

6. Операции коммерческих банков с векселями.

     6.1. Выпуск и обращение собственных векселей банков.

     6.2. Предоставление банком кредитов с использованием собственных векселей.

     6.3. Предоставление кредитов под залог векселей.

     6.4. Комиссионные операции банков с векселями.

7. Организация и учет операций с ценными бумагами.

     7.1. Эмиссионные операции.     7.2. Инвестиционные операции.

8. Агентские услуги.

9. Организация и учет валютных операций.

     9.1. Ведение валютных счетов клиентов.

     9.2. Операции по привлечению валютных средств.

     9.3. Международные расчеты по коммерческим операциям.

     9.4. Операции по кредитованию в иностранной валюте.

     9.5. Операции по торговле валютой на межбанковском рынке.

     9.6. Операции по безналичным расчетам с населением.

     9.7. Организация работы обменных пунктов.

     9.8.Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

     9.9. Контроль за соблюдением валютной позиции.

10. Учет имущества и результатов финансовой деятельности банков.

 10.1. Учет основных средств, нематериальных активов и хозяйственных затрат.

 10.2. Учет собственных средств банков.

 10.3. Особенности учета расходов на оплату труда.

 10.4. Учет расчетов с дебиторами и кредиторами. Учет расчетов с подотчетными лицами.

 10.5. Учет доходов и расходов банка.

 10.6. Учет финансовых результатов и использования прибыли.

   Подведение итогов.                                           Преподаватель                            А.Ю. Пархоменко

  1. Содержание рабочей  программы практики по профилю
  2.  специальности 080108 «Банковское дело». 

Наименование темы

Формируемые умения

Вопросы для изучения и ознакомления.

Виды самостоятельной работы

1. Организация деятельности коммерческих банков.

1.1. Ознакомление с организацией деятельности банковского учреждения

Тип кредитного учреждения и его организационно -правовая форма. Лицензия банка, определяющие круг выполняемых им операций, и порядок их получения. Учредительные документы. Содержание и особенности устава. Органы управления банка. Организационная структура, филиальная сеть. Структура и функции службы внутреннего контроля. Организация работы с клиентами. Обеспечение защиты интересов банка и клиентов. Банковская тайна. Определение стратегических целей и формирование политики банка.

1.2. Трудовое право.

Трудовой договор. Рабочее время и время отдыха. Правовое регулирование оплаты труда и компенсационные выплаты. Трудовая дисциплина. Материальная ответственность. Социальное обеспечение и страхование.

1.3. Этика деловых отношений

Профессиональная этика и мораль банковского служащего. Основные этические проблемы, возникающие при выполнение работниками банка служебных обязанностей. Отношения: «Банковский служащий- клиент».

1.4. Организация работы с документами

Обработка входящей и исходящей корреспонденции. Ведение реестровых книг и описей. Работа с техникой, принимающей и обрабатывающей корреспонденцию.

Требования к систематизации документов и оформлению дел. Номенклатура дел.

Порядок первичной обработки и регистрации  документов. Контроль за исполнением документов. Подготовка дел к архивному хранению.

2. Организация учетно-операционной работы и документооборота в учреждениях банка.

2.1. Организация работы учетно-операционного отдела

Структура учетно-операционного отдела, права и должностные обязанности учетно-операционных работников. Распределение обязанностей и организация рабочего места ответственного исполнителя-работника по обслуживанию клиентов. Ознакомление с АРМ работников учетно-операционного отдела.

2.2. Аналитический и синтетический учет

Присвоение номеров лицевым счетам. Видение аналитического и синтетического учета по балансовым и внебалансовым счетам.

Организация учетно-операционной работы. Система ведения аналитического и синтетического учета. Порядок нумерации лицевых счетов. Проверка регистров аналитического и синтетического учета и порядок исполнения ошибочных записей (проводок). Закрытие счетов. Заключительные обороты. Ознакомление с рабочим планом счетов бух. учета в банке.

2.3. Документооборот и внутрибанковский контроль.

Осуществление контроля за правильным оформлением клиентской и банковской документации и своевременным проведением операций.

График документооборота и режим обслуживания клиентов. Требования к заполнению, оформлению и проверке расчетно-денежных документов. Порядок организации внутрибанковского контроля. Правила хранения бухгалтерских документов.

2.4. Состав и формы бухгалтерской, статистической и финансовой  отчетности.

Виды и значение отчетности. Принципы составления отчетности. Состав, содержание и периодичность составления бух. отчетности банков.

Подготовительные работы к составлению годового отчета. Публикация баланса. Пояснительная записка и ее содержание.

Характеристика статистической отчетности, информационная база.

Состав и содержание общей финансовой отчетности банка.

3. Организация расчетно-кассового обслуживания клиентов

3.1.Введение расчетных и текущих счетов

Открытие и закрытие расчетных и текущих счетов клиентов.

Оформление договоров банковского счета.

Порядок открытия и закрытия расчетных(текущих) счетов юр.лицам и физ.лицам-предпринимателям. Формирование юридических дел клиентов для открытия расчетных счетов. Ведение книги регистрации по открытию расчетных счетов клиентов.

Заключение договоров банковского счета с клиентами. Порядок определения размера комиссионного вознаграждения за расчетно-кассовое обслуживание. Контроль своевременности расчета за предоставленные банком услуги.

 

Проверка, оформление и провод расчетно-денежных документов по расчетным (текущим) счетам клиентов. Чтение записей в лицевых счетах. Оформление выписок из лицевых счетов клиентов.

Проверка правильности и полноты оформления расчетно-денежной документации, поступающей для списания (зачисления) средств со счета (на счет) клиента. Обработка документов, принятых к исполнению ответственным исполнителем. Оформление операций по бесспорному взысканию средств со счета клиента. Рассмотрение возможности оплаты расчетно-денежных документов путем проверки остатков средств на счете. Порядок ведения картотек.

Проверка правильности записей и остатков в лицевых счетах клиентов согласно проведенным документам. Порядок выдачи выписок из лицевых счетов клиентов и приложений к ним. Оформление выдачи денежных чековых книжек. Контроль за выдачей денежных средств по денежным чекам на з/п, хозяйственные и другие расходы, ведения учета выданных средств. Оформление операций по приему наличных денег для зачисления на счет клиента.

планирование операций с денежной наличностью клиентов. Лимитирование остатков денежной наличности в кассах клиентов. Порядок проведения проверок соблюдения клиентами кассовой дисциплины.

3.2. Кассовые операции

Оформление операций по приему и выдачи наличных денег, подкреплению кассы. Ведение счета «Касса».

Порядок совершения кассовых операций. Прием и проверка правильности оформления документов на взнос и получению наличных денег, ценностей, бланков. Ведение кассовых журналов по приходу  и расходу кассы, сверка с кассой итогов оборотов за день. Контроль за оприходованием вечерней кассой выручки, поступившей от организаций и через инкассаторов. Оформление и провод документов при получении, подкреплении и сдачи излишков наличности.

3.3. Расчеты платежными поручениями.

Оформление и учет операций при расчетах платежными поручениями.

Прием и проверка оформления плательщиком платежных поручений. Обработка и провод документов ответственным исполнителем, исходя из состояния счета клиента. Оформление операций при расчетах в порядке плановых платежей.

3.4. Расчеты по инкассо.

Оформление и учет операций при расчетах платежными требованиями и инкассовыми поручениями.

Порядок расчетов платежными требованиями, оплачиваемыми с акцептом и без акцепта плательщиков. Учет в банке поставщика поступивших на инкассо платежных требований, передача их в банк плательщика для акцепта плательщиком. Проверка и оплата (полная или частичная) акцептованных платежных требований в банке плательщика. Оформление отказа от акцепта. Возврат платежного требования банком плательщика.

Расчеты инкассовыми поручениями.  

3.5. Расчеты чеками.

Оформление и учет операций при расчетах чеками из чековых книжек (в т.ч. чеками, оплата по которым гарантированна банком) в банке поставщика и в банке плательщика. Ведение счета «Расчетные чеки».

Прием, проверка правильности оформление и обработка ответственным исполнителем документов (в т.ч. чеками, оплата по которым гарантированна банком). Оформление и регистрация перед выдачей клиенту чековых книжек. Оформление операций по списанию средств по чеку в банке плательщика. Оформление дополнительной суммы лимита, уменьшения установленного лимита и возврата не использованной суммы. Закрытие лимитированных чековых книжек. Поверка правильности оформления и обработка чеков, реестров чеков,  предъявленных к оплате поставщиком. Оформление операций по зачислению средств на счет клиента в  банке поставщика. Ведение аналитического учета по счету «Расчетные чеки».

3.6. Расчеты аккредитивами.

Оформление и учет операций при расчетах аккредитивами (покрытыми, непокрытыми) в банке плательщика и в банке поставщика. Ведение счетов. «Аккредитивы к оплате»

Прием проверка правильности оформления и обработка ответственным исполнителем заявлений клиентов на открытие аккредитива. Ведение учета открытых аккредитивов в банке плательщика и порядок их закрытия. Составление и посылка уведомления в банк поставщика при изменении (аннулирование) аккредитива. Ведение учета аккредитивов в банке поставщика. Исполнение аккредитива в соответствии с его условиями. Закрытие аккредитива в банке поставщика и посылка уведомления в банк плательщика.

3.7. Безналичные платежи с использованием банковских карт.

Оформление и учет операций при расчетах с использованием банковских карт.

Порядок выдачи банковских карт. Дебетовая и кредитная схемы обслуживания. Оформление, учет операций при расчетах с использованием различных видов банковских карт.

3.8. Расчеты по счетам бюджетов различных уровней.

Открытие и ведение счетов по учету доходов и средств бюджетов всех уровней. Оформление и учет операций по обслуживанию счетов бюджетов различных уровней.

Содержание, назначение и классификация доходов и расходов бюджетов всех уровней. Порядок учета операций по зачислению средств на счета бюджета различных уровней. Порядок возврата налогоплательщикам ошибочно перечисленных налогов и других платежей.

Учет средств федерального бюджета, выделяемых для финансирования государственных программ и мероприятий.

3.9.  Организация межбанковских расчетов.

Составление сводных платежных поручений. Ведение корреспондентского счета. Осуществление контроля за своевременным отражением операций по корреспондентскому счету.

Порядок заключения договоров банковского счета при оформлении корреспондентских отношений с коммерческими банками и расчетно-кассовыми центрами (РКЦ). Ознакомление с порядком присвоения номера корреспондентского счета.

Проверка реквизитов расчетно-денежных документов, приложенных к выписке по корреспондентскому счету, и провод их по счетам клиента. Возврат не правильно оформленных документов.

Порядок составления сводных платежных поручений.

Контроль и выверка расчетов по корреспондентскому счету. Оформление операций по возврату сумм, неправильно зачисленных на счет клиентов. Составление запросов о выдаче дубликатов неполученных документов.

Порядок учета расчета документов, неоплаченных в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах.

Заключение договоров на электронную отправку средств. Электронный платежный документ: реквизиты; способы защиты; правила обмена электронными документами с Банком России.

Порядок учета прямых расчетов между кредитными организациями. Счета «Ностро» и «Лоро», порядок их ведения.

Порядок расчетов между кредитными организациями по корреспондентским счетам, открываемым в РКЦ.

Порядок оформления и учет расчетов банка со своими филиалами: через расчетную сеть Банка России по счетам межфилиальных расчетов. Учет взаимных расчетов между филиалами банка.

Система банковских расчетов между кредитными учреждениями путем зачета, порядок их оформления и учета. Клиринговые счета для учета расчетов.

4. Организация и учет депозитных операций.

4.1. Пассивные депозитные операции.

Оформление депозитных договоров с разными категориями клиентов. Присвоение номеров лицевым счетам по депозитам. Ведение учета депозитов. Начисление и выплата процентов по депозитам.

Порядок заключения и оформления договоров на депозитное обслуживание с различными категориями клиентов и на различных условиях привлечения средств в депозиты. Открытие лицевых депозитных счетов разным категориям вкладчиков и их ведение в соответствии с режимом функционирования счетов. Оформление и учет операций по привлечению депозитов на межбанковском рынке. Начисление и выплата процентов по депозитным счетам. Виды вкладов, принимаемых банком от населения (вклады до востребования, срочные, специальные и др.). Оформление книжек вкладчика, доверенности и завещания по вкладам. Оформление операций по приему, выплате вкладов, начислению и выплате процентов в соответствии с условиями и видами вкладов. Оформление перевода вклада.

4.2. Активные депозитные операции.

Оформление и учет операций по размещению депозитов.

Порядок принятия решений о направлении вложений свободных финансовых ресурсов.

Оформление и учет операций по размещению депозитов на межбанковском рынке.

Порядок размещения свободных ресурсов в депозиты Банка России.

5. Организация и учет кредитных операций.

5.1. Организация работы по кредитованию клиентов.

Изучение информации о клиенте и проведении переговоров о предоставлении кредита.

Основные элементы кредитной политики банка. Требования, предъявляемые банком к потенциальному заемщику. Изучение информации о клиенте, необходимой для решения вопроса о предоставлении кредита. Проверка документов, подтверждающих правомочность заемщика. Порядок выработки и принятия решений о возможности кредитования клиентов в соответствии с кредитными полномочиями.

5.2. Оценка кредитоспособности и платежеспособности клиентов.

Проведение анализа финансового состояния клиента на основе бухгалтерской отчетности. Выбор методов анализа.

оформление результатов анализа.

Выбор анализа финансового состояния клиента в зависимости о кредитных отношений клиента с банком, размером и сроком предоставления ссуды, обеспечения и других факторов. Создание информационной базы анализа в соответствии с выбранной программой анализа: бухгалтерская отчетность на установленные даты, данные первичного учета. Аналитическая обработка собранной информации с использованием методики анализа финансового состояния клиента, применяемой в банке. Составление аналитических таблиц. Расчет показателей характеризующих: платежеспособность, финансовую устойчивость, экономическую эффективность. Анализ обработанной информации и составление выводов о финансовом состояние клиентов, тенденциях его изменения, классе заемщика, прогноз выполнения планируемого графика платежей по кредиту и процентам.


5.3. Кредитование юридических лиц.

Рассмотрение и анализ кредитных заявок.

Рассмотрение и анализ кредитных заявок о предоставлении кредита на разные цели и сроки. Вывод о соответствии содержания кредитной заявки целям кредитной политики банка.

 Проверка правильности оформления документации по обеспечению кредита. Оценка кредитного риска.

Выбор способа обеспечения кредита. Документация, представляемая клиентами при выдаче им кредитов под залог, поручительство, гарантию. Проверка правильности составления документации. Оценка предмета залога. Оценка кредитного риска. Определение условий кредитования клиента: размер и порядок выдачи кредита, процентная ставка, порядок и сроки погашения кредита и процентов по нему. Условия кредитования мероприятий, осуществляемых в соответствии с федеральными целевыми программами.

Заключение и оформление договоров. Оформление документов на выдачу кредита.

Заключение и оформление кредитных договоров с различными условиями предоставления кредитов. Порядок оформления дополнительного соглашения. Оформление распоряжений на выдачу кредитов. Формирование кредитных досье клиентов.

Открытие счета по предоставляемому кредиту и присвоение номера. Ведение учета выданных кредитов.

Открытие счетов по предоставляемым кредитам. Порядок нумерации лицевых счетов и ведение аналитического учета предоставленных кредитов.  Учет полученных гарантий и поручительств и их списание. Порядок нумерации лицевых счетов по учету просроченных кредитов. Учет просроченной задолженности по основному долгу.

Начисление процентов за пользование кредитом.

Начисление и взыскание процентов по срочным и просроченным кредитам. Учет просроченной задолженности по процентам.

Осуществление банковского контроля в процессе кредитования.

Ведение кредитного досье заемщика. Осуществление последующего банковского контроля за целевым использованием, своевременным и полным погашением кредита. Контроль за хозяйственной деятельностью заемщика путем камеральной проверки и с выходом на место

Оформление операций  пролонгации кредита.

 Оформление пролонгации кредита, расчет новых сроков погашения кредита. Меры, принимаемые банком при отсутствии у заемщика реальной возможности погашения кредита.

Ранжирование выданных кредитов по группам риска.

Порядок создания резервов на возможные потери по ссудам.

5.4. Межбанковские и консорциальные кредиты.

Оформление и учет операций, связанных с получением(размещением) межбанковского кредита, а также в кредитованием на консорциальной основе.

 Оформление документации, необходимой для получения (предоставления) межбанковского кредита.  Оформление кредитных договоров. Учет полученных (предоставленных) кредитов.

Виды кредитов, предоставляемых Банком России, и порядок их получения.

Организация совместного кредитования сверхкрупных затрат с другими банками, оформление возникающих взаимоотношений, учет операций по совместному кредитованию

5.5. Организация потребительского кредитования

Открытие счета  по потребит. кредиту. Осуществление и учет операций по выдачи и погашению краткосрочных и долгосрочных потребительских кредитов. Начисление и взыскание процентов за кредит.

Оценка платежеспособности физ.лица. определение размера выдаваемого кредита исходя из его целевого назначения, уровня доходов заемщика и других факторов. Проверка документов клиента для получения краткосрочного или долгосрочного кредита. Выбор способа обеспечения кредита. Оформления операций по выдаче кредита наличными денежными средствами и в безналичном порядке. Порядок погашения кредита. Учет выданных и погашенных кредитов. Начисление и взыскание процентов за кредит.

5.6.Лизинг.

Оформление и учет операций, связанных с арендой имущества по лизинговому договору.

оформление документации, используемой при заключении лизинговых контрактов. Оценка платежеспособности лизингополучателя. Оформление лизингового договора. Расчет размера лизинговых платежей и сумм закрытия лизинговой сделки. Учет имущества, приобретенного для сдачи в аренду и сданного в аренду. Учет расчетов с лизингополучателями за переданное в аренду имущество.

5.7. Факторинг.

Оформление и учет операций, связанных с факторинговым обслуживанием клиентов.

Порядок принятия решения и условия постановки клиентов на факторинговое обслуживание.

Оформление договора факторинга. Расчет стоимости факторинговых услуг в соответствии с порядком, предусмотренным в договоре. Порядок оформления и учета операций, осуществляемых в соответствии с договором факторинга.

6. Операции коммерческих банков с векселями

6.1.Выпуск и обращение собственных векселей банков.

Оформление и учет операций, связанных с выпуском и обращением собственных векселей банков.

Порядок выпуска и обращения собственных векселей банка. Продажа векселя по цене ниже номинала, расчет суммы дисконта.

Порядок погашения векселя при наступлении срока платежа и досрочного его выкупа. Отражение в учете операций по выпуску и погашению дисконтных и процентных векселей.

6.2. Предоставление банком кредитов с использованием собственных векселей.

Оформление и учет операций по предоставлен. кредитов с использованием собственных векселей.

Порядок предоставления банком кредита с использованием собственных векселей. Порядок погашения векселей, с использованием которых банк выдал кредит.

6.3. Предоставление кредитов под залог векселей.

Оформление и учет операций банков по предоставлению кредитов под залог векселей.

Определение степени кредитоспособности клиента, предоставившего заявку под залог векселей.  Оформление выдачи кредита и принятие векселей в залог. Контроль сроков погашения кредита. Действия банка при их нарушении. Учет операций банка по предоставлению кредитов под залог векселей.

6.4. Комиссионные операции банков с векселями.

Оформление и учет комиссионных операций банка с векселями.

Оформление и учет операций по инкассированию и домициляции векселей.

Оформление и учет банковских акцептов. Оформление индоссаментов и их учет. Порядок оформления авалей, выплаты сумм по авалированным векселям, отражение гарантийных операций с векселями в учете. Другие операции с векселями, осуществляемые банком (хранение, оказание услуг по проверке юридической надежности векселей и др.)

7. Организация и учет операций с ценными бумагами

7.1. Эмиссионные операции(если таковые проводятся в банке).

Совершение операций с ценными бумагами банка.  Начисление дивидендов  по ценным бумагам.

Документы, необходимые для регистрации выпуска в обращение ценных бумаг. Начисление и выплата дивидендов по акциям, отражение операций в учете.

Документальное оформление и учет операций, связанных с выпуском, досрочным погашением долговых обязательств банка (облигаций, депозитных и сберегательных сертификатов). Начисление и выплата доходов по облигациям, депозитным (сберегательным) сертификатам, отражение операций в учете.

7.2. Инвестиционные операции (если таковые проводятся  в банке).

Определение инвестиционных качеств приобретаемых ценных бумаг. Оформление и ведение учета операций с ценными бумагами.

Подходы банка к формированию инвестиционного портфеля. Оценка надежности ценных бумаг Оценка доходности приобретаемых ценных бумаг. Расчеты ликвидности ценных бумаг. Определение степени инвестиционного риска и эффективности вложений в ценные бумаги. Порядок создания резервов под обесценение вложений банков в ценные бумаги. Учет наличия и движения приобретенных КБ ценных бумаг, в т.ч. производных.

8. Агентские услуги.

Оформление и отражение в учете агентских услуг банка.

Оформление и учет брокерских операций банка, операций доверительного управления. Порядок предоставления и учет депозитарных услуг.

Оформление и учет операций, связанных с выдачей гарантий и поручительств по денежным обязательствам юридических и физических лиц.

Порядок установления расценок на агентские услуги банка.

9. Организация и учет валютных операций.

9.1. Ведение валютных счетов клиентов.

Открытие и ведение счетов. Оформление договоров банковского счета.

Порядок открытия и нумерации текущих счетов в иностранной валюте. Ведение валютных счетов юр. и физ. Лиц (резидентов и нерезидентов) в соответствии с режимом счетов.

9.2. Операции по привлечению валютных средств.

Оформление и учет операций по привлечению валютных средств.

Оформление и учет операций, связанных с привлечением средств в иностранной валюте. Депозиты до востребования и срочные депозиты для юр. и физ. лиц. Оформление депозитных договоров и договоров банковского вклада в иностранной валюте.  

9.3. Международные расчеты по коммерческим операциям (если  проводятся в КБ).

Оформление и учет операций по основным формам международных расчетов.

Организация контроля за внешнеторговыми операциями.

Типовые условия платежей по экспорту и импорту. Проведение расчетов по экспортно-импортным операциям клиентов в иностранной валюте в форме документарного аккредитива, инкассо, банковского перевода и в других формах. Выверка расчетов. Отражение торговых операций в учете.

9.4. Операции по кредитованию в иностранной валюте

Оформление и учет операций по кредитованию в иностранной валюте.

Определение условий кредитных сделок и оформление кредитных договоров. Техника осуществления операций по выдаче и погашению кредитов в иностранной валюте

страхование валютно-кредитных рисков

отражение операций в учете.

9.5. Операции по торговле валютой на межбанковском рынке.

Оформление и учет операций по торговле иностранной валютой.

Операции на международном и внутреннем валютном рынке, валютных биржах. Операции по купле-продаже валюты на межбанковском рынке. Оформление кассовых и срочных валютных сделок. Арбитражные сделки с валютой. Валютные опционы и фьючерские сделки.

9.6. Операции по безналичным расчетам с населением.

Оформление и учет операций с дорожными чеками, «Еврочеками».

Оформление и учет операций с дорожными чеками, оплата чеков. Расчеты в системе «Еврочек».

Оформление и учет операций с банковскими картами.

Оформление и учет операций с банковскими картами. Права и обязанности владельцев банковских карт, банка-эмитента и организации торговли, обслуживающих владельцев банковских карт.

9.7. Организация работы обменных пунктов.

Совершение и учет валютно-обменных операций.

Порядок открытия и организации работы обменных пунктов. Оформление и учет уполномоченными банками валютно-обменных операций.

9.8. Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

Оформление и учет операций с  драгоценными металлами и драгоценными камнями.

Виды операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями, осуществляемые в банке: оформление и учет.

9.9.Контроль за соблюдением валютной позиции.

Расчет открытых позиций по отдельным видам иностранных валют. Определение суммарной величины открытых валютных позиций

Порядок составления отчета об открытых валютных позициях на конец операционного дня.

Организация контроля за валютными позициями, открываемыми в течение операционного дня.

10. Учет имущества и результатов финансовой деятельности банков.

10.1. Учет: основных средств (ОС),

Оформление и учет операций поступления, выбытия ОС, при начислении амортизации. Учет операций по отражению рез. Инвентар.

Порядок совершения операций при поступлении и выбытии основных средств банков. Порядок начисления амортизации основных средств. Инвентаризация основных средств.

нематериальных активов (НМА)

Учет приобретения НМА

Состав нематериальных активов банка. Порядок начисления и учета амортизации нематериальных активов.

хозяйственных затрат.

Учет хоз. материалов. Отражение в учете рез.-в инвентаризации.

Порядок совершения операций с хозяйственными материалами. Инвентаризация материальных ценностей. Отражение в учете результатов инвентаризации.

10.2. Учет собственных средств банка.

Оформление и учет операций  формирования УК и фондов банка. Учет опер. по использ. фондов.

Порядок формирования уставного капитала и фондов банка. Ведение счетов по учету уставного капитала и фондов банка. Основные направления использования фондов.

10.3. Особенности учета расходов на оплату труда.

Учет средств на оплату труда. Оформление документов по оплате труда.

Смета расходов на оплату труда. Состав выплат, входящих в фонд оплаты труда. Виды  удержаний из заработной платы. Порядок начисления и выдачи средств на оплату труда.

10.4. Учет расчетов с дебиторами и кредиторами.

Учет расчетов с дебиторами и кредиторами. Учет расчетов с подотчетными лицами.

Порядок расчетов с дебиторами и кредиторами. Учет расчетов с подотчетными лицами.

10.5. Учет доходов и расходов банка.

Учет доходов и расходов будущих периодов,

учет доходов и расходов, исчисление и учет налогов.

Доходы и расходы будущих периодов и их назначение.

Доходы и расходы банка. Номенклатура  статей.

Налогообложение банков. Виды налогов, включаемых в себестоимость, порядок их исчисления и уплаты. Отражение в учете.

10.6.Учет финансовых результатов и использ. прибыли.

Учет финансовых результатов  (с учетом изменений в плане счетов)

Счета прибыли и убытков, их назначение. Порядок и сроки распределения прибыли. Налогообложение доходов банка. Порядок исчисления налога на прибыль. Отражение в учете начисления и уплаты налога на прибыль.

Преподаватель                               А.Ю. Пархоменко

                              МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ

Государственное бюджетное образовательное учреждение

среднего профессионального образования

               «ОРЕХОВО-ЗУЕВСКИЙ ПРОМЫШЛЕННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ

                   ИМЕНИ  Саввы Морозова»   Московской области

  1.           ДНЕВНИК

Прохождения практики по профилю специальности 080108 «Банковское дело».

               Студента  _________________________________________________ группа 31 курс 3

                                                        фамилия, имя, отчество

Время прохождения практики с  «___»___________2013 г.  по «___»__________2013 г.

Место прохождения практики __________________________________________________

Фамилия и занимаемая должность  руководителя практики от банка___________________

____________________________________________________________________________

Дата

       Краткое  содержание

      выполненной работы

Как выполнялась работа (самостоятельно или путем наблюдения)

Оценка качества выполнения работы, замечания

Подпись  руководителя

                   Руководитель практики от банка ______________________________

Структура отчета и информация к его составлению

ВВЕДЕНИЕ Общие сведения о месте и времени прохождения производственной (профессиональной) практики. Организационно–правовые основы деятельности банка (кредитной организации). Сложившаяся специализация банка. Содержание отчета.

  1. Учетно-операционная работа в банке.
  1. Содержание и организация учетно-операционной работы. Основные требования к ее выполнению. Нормативно-правовые акты, регулирующие организацию учетно-операционной работы.
  2. Учетно-операционный аппарат банка. Структурная схема.
  1. Документооборот (в том числе с использованием ПК, компьютерных программ).
  1. Документооборот и его зависимость от организации учетно-оборотной работы.
  2. Банковские и клиентские документы.
  3. Кассовые и мемориальные документы.
  4. Документооборот по банковским операциям как последовательное движение денежно-расчетных документов от момента их составления до завершения операций за рабочий день.
  5. Особенности ведения документооборота с использованием информационных технологий.
  6. Меры по ускорению документооборота и обеспечение равномерной операционной нагрузки.
  7. Внутрибанковский  контроль.
  1. Банковские операции с юридическими лицами и их учет.
  2. Банковские операции с физическими лицами и их учет.
  3. Банковские операции с использованием банкоматов и электронных средств ПД.
  4. Банковская отчетность.
  1. Значение и виды банковской отчетности (в том числе с использованием ПК и  ИТ).
  2. Текущая банковская отчетность.
  1. Банковские риски.
  1. Виды рисков в банковской деятельности.
  2. Вероятность и возможный уровень потерь по каждому риску.
  3. Защита от рисков и управление ими в современных условиях.
  1. Оценка результатов деятельности банка.
  1. Рассчитать и проанализировать показатели прибыльности банка, его деловую активность, рыночную устойчивость. Предоставить статистику за прошедшие отчетные периоды.
  2. Рассчитать и проанализировать показатели, характеризующие финансовую устойчивость по изменению валюты баланса, активов и пассивов, состояние основных и оборотных средств и т. д. Предоставить статистику за прошедшие отчетные периоды.
  3. Изучить организацию аналитической работы: периоды, сроки проводения анализа, какие работники его выполняют, как проводится обсуждение итогов анализа, какие меры принимаются по итогам анализа. Предоставить статистику за прошедшие отчетные периоды.
  4. Дать общую оценку финансового состояния и предложить меры обеспечивающие его финансовое состояние. Предоставить статистику за прошедшие отчетные периоды.
  1. Ознакомление с деятельностью подразделений банка.    Принять участие в работе одного из подразделений и описать: назначение, решаемые задачи, состав и численность.

Заключение. Соответствующие выводы по практике, предложения по совершенствованию работы.

Приложения. Копии бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах, пакет банковских документов по МКР студента. По возможности и в любом объеме и по теме МКР.

Дополнительные сведения: 

  1. общий объем 15-20 листов.
  2. П. 3,4,5 даны очень кратко. Это связано с тем, что студент, находясь на практике, должен подобрать и предоставить практический материал по теме своей междисциплинарной курсовой работы (МКР) по предметам «Учет в банках» и «Банковские операции», утвержденной приказом.

    За время практики студент должен подробно ознакомиться с операциями, которые будут связаны с выбранной темой, собрать необходимый материал для выполнения практической части МКР, пакет документов для приложений.

   Студент, не выполнивший программу практики, получивший отрицательный отзыв о работе или неудовлетворительную оценку при защите отчета, не допускается к защите МКР и к ИГА (итоговая государственная аттестация). Вопрос о целесообразности пребывания его в колледже рассматривается администрацией.                    Преподаватель                               А.Ю.Пархоменко

Календарный план

прохождения  практики по профилю специальности в банках региона

студентов 3 курса ОЗПЭК им. Саввы Морозова специальность 080108 «Банковское дело»


Дата


Краткое содержание работы практиканта  


  Примечание

27, 30.04.2013

Инструктаж  по ОТ и ТБ, поведению на транспорте.

Знакомство с организационной структурой банка

07.05.13

Знакомство с учетно-операционной работой в банке региона.

10-11.05.2013

Знакомство с работой отдела по обслуживанию юридических лиц, учет банковских операций с юридическими лицами.

14-16.05.2013

Знакомство с работой отдела по обслуживанию физических лиц, учет банковских операций по обслуживанию физических лиц.

17.05.13

Знакомство с отделом по работе с банковскими картами,  банкоматами, терминалами.

18.05.13

Знакомство с банковской отчетностью, видами и формами отчетности.


21-23.05.2013

Знакомство с работой экономического отдела: организация работы по оценке финансовых результатов, управление банковскими  рисками.

24, 25.05.2013

Знакомство с работой кредитного отдела: документооборот, взаимодействие с бюро кредитных историй.

28-29.05.2013

Участие в работе отдела бухгалтерского учета и отчетности. Выполнение  работы по заданиям руководителя.

30.05- 05.06.2013

Подбор практического материала для приложений  к МКР (междисциплинарной курсовой работы),  подготовка данных для отчета по практике и его написание.

06-07.06.2013

Подведение итогов практики. Подписание дневника практики руководителями от КБ.

08-11.06.2013

Открытая защита отчета о профессиональной практике

    Преподаватель                               Пархоменко А.Ю.

                         МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ

Государственное бюджетное образовательное учреждение

среднего профессионального образования

               «ОРЕХОВО-ЗУЕВСКИЙ ПРОМЫШЛЕННО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ

                   ИМЕНИ  Саввы Морозова»   Московской области

   Цикловая методическая комиссия   экономических  дисциплин

О Т Ч Е Т

О ПРАКТИКЕ ПО ПРОФИЛЮ СПЕЦИАЛЬНОСТИ

   080108   «Банковское   дело»

на  2012-2013 учебный год  (2 семестр)

                                                                                        Студента (ки)  Курс  Ш   Группа  31

                                                                              ______________________________

                                                                                                   (Ф И О)

                                                                             Руководитель практики:

                                                                              ______________________

                                                                              Пархоменко Алла Юрьевна      

г. Орехово-Зуево, 2013

                     



 

Комментарии

Алла Юрьевна Пархоменко

Хочу пожелать своим студентам 3 курса удачи в освоении профессии на практике по профилю специальности "Банковское дело"! Желаю успехов в получении практических навыков и умений под чутким руководством банковских работников...У вас есть возможность подышать воздухом банковского офиса, насладиться общением с клиентами в качестве промоутера, собрать практический материал для МКР (междисциплинарной курсовой работы) и доказать самим себе, что вы можете многое!!! Вперед за навыками и умениями!!! УДАЧИ! Ваша, Алла Юрьевна...