Открытый урок с применением технологии дистанционного обучения
план-конспект урока

Технологическая карта урока

Ф.И.О. преподавателя: Хорошавцева Ольга Анатольевна

Группа: СБД-18 Дата: 18.05.2020.  Предмет: МДК 01.01 Организация ведения расчетных операций

Тема занятия: Конверсионные операции

Цель занятия: Формирование знаний о сущности конверсионных операций, видах и участниках конверсионных процессов

Задачи занятия:

Образовательные: Продолжение формирования и закрепления основных знаний по теме «Проведение операций на внутреннем валютном рынке», формирование у обучающихся умения выделять основное в изучаемом учебном материале, обобщать и сравнивать изучаемые факты, логично и последовательно излагать собственные мысли и идеи, формирование навыков практической деятельности обучающихся, умений применять знания для решения практических задач;

 Воспитательные: формировать навыки самостоятельной работы, взаимоконтроля, положительного отношения к обучению, сотрудничества, коллективизма, общительности, коммуникативности, воспитывать ответственность за принятие решения.

 Развивающие: развитие профессиональной компетентности будущих специалистов банковского дела, установление причинно-следственных связей, развитие мышления и речь обучающихся; развивать навыки подбора оптимального варианта кредитования.

Планируемые результаты:

1. Предметные: сформировать у обучающихся знания о конвертации валют; развитие способностей обучающихся делать необходимые выводы и давать обоснованные оценки экономических ситуаций; определение проблем в области расчетных операций и нахождение путей их решения; развитие кругозора в области экономической жизни общества и формирование познавательного интереса к изучению междисциплинарного курса.

2) Метапредметные:

Регулятивные: Волевая саморегуляция, контроль и оценка процесса и результатов деятельности.

 Познавательные: Анализ, синтез, сравнение, обобщение, классификация, аналогия, структурирование знаний, построение логической цепи рассуждений, постановка и формулирование проблемы, самостоятельное создание алгоритмов деятельности, самостоятельный учет установленных ориентиров действия в новом учебном материале, построение речевых высказываний, рефлексия способов и условий действия.

Коммуникативные: планирование учебного сотрудничества, точное выражение своих мыслей в соответствии с задачами и условиями коммуникации, формулирование и аргументация своего мнения и позиции в коммуникации, учет разных мнений, координирование в сотрудничестве разных позиций.

3) Личностные: учебно-познавательная мотивация, учебно-познавательный интерес, самоконтроль, адекватное понимание причин успеха / неуспеха в учебной деятельности.

Тип занятия: Комбинированный, урок-дискуссия

Технология обучения: Технология дистанционного обучения

 ЗОТ: Материал урока соответствует возрастной группе, воссоздание эмоционально-положительной атмосферы на уроке, проветривание помещения

Межпредметные связи: Финансы, денежное обращение и кредит, Экономика организации, жизненный опыт.

Методы: интерактивные.

Продолжительность мероприятия: 60 мин. в программе Zoom.

Оборудование: ноутбуки, смартфоны, гаджеты.

ХОД УРОКА

Организационный этап.

• Приветствие студентов.
• Проверка присутствующих.
• Напоминание о правилах поведения на дистанционном занятии.

         Преподаватель: Добрый день(утро), уважаемые студенты. Рад (а) видеть вас на нашем занятии. Вы помните правила проведения на дистанционном уроке. Памятка у вас имеется. Напоминаю основные: микрофон должен быть выключен. Включаете его для того, чтобы задать вопрос. Ответить или продемонстрировать выполнение задние на экране. Присутствие на уроке я вижу по вашим подключениям в чате при регистрации вы пишите ФИО в чате. Итак, начнём.

1. Мотивационный этап

• Включение учащихся в учебную деятельность.
• Цель – активизация учащихся.
• Эмоциональная, психологическая и мотивационная подготовка учащихся к усвоению изучаемого материала

• Преподаватель: Ну, что ж, давайте начнем урок. И я запускаю демонстрацию экрана

СЛАЙД №1

Мы продолжаем изучение Раздела 4. Учет и порядок расчетов по валютным операциям и тема нашего сегодняшнего занятия «Конверсионные операции».

СЛАЙД №2

Цель занятия: Формирование знаний о сущности конверсионных операций, видах и участниках конверсионных процессов

Всякий раз, когда я озвучиваю новую тему, я практически вам всегда говорю, что новая тема связана с предыдущей.

Поэтому и сейчас, я надеюсь, что при объяснении нового материала вы подключитесь в беседу, в наше общение, уже имея некоторый багаж знаний в отношении Валютного регулирования и Валютного контроля в нашей стране.

На предыдущем занятии вы выполняли тест по вариантам именно по этой теме. Я каждому из вас выслала проверенные работы с указанием ошибок, некоторым даже указывала конкретную главу, статью и пункт Федерального закона.

II. Актуализация знаний

Давайте закрепим наши знания по прошлому занятию. Почему? Именно потому, что у некоторых студентов возникли трудности с поиском нужного ответа на вопрос. Поэтому давайте систематизируем знания по предыдущей теме и тогда понимание новой темы будет происходить гораздо легче.

Напомните мне, какой мы с вами изучали очень важный нормативно-правовой акт банковской деятельности, в котором были введены понятия «Валюта РФ», «ИнВалюта», «Резидент и Нерезидент», закреплены принципы валютного законодательства и функции агентов валютного контроля?

Да, ФЗ №173 «О Валютном регулировании и валютном контроле»

СЛАЙД №3

Дорогие студенты, этот Закон был загружен в ваш эл журнал во Вложении. Но скажите, пожалуйста, если бы я не загрузила этот Закон, Каким образом  и Где вы смогли его найти, особенно в наши дни дист обучения?

Ответ: Да, на официальном сайте компании Консультант, а также на сайте ЦБ РФ.

Давайте повторим основные понятия, которые обозначены в этом законе и которые вызвали трудности при выполнении теста!

Первое: Что понимают под Валютой РФ? – дети говорят

СЛАЙД №4

 валюта Российской Федерации:

а) денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах;

СЛАЙД №5 Что понимают под Иностранной Валютой?

а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах;

СЛАЙД №6

Кто является органами валютного регулирования  и агентами валютного контроля в соответствии с ФЗ-173?

Органами валютного регулирования в РФ являются Центральный банк РФ и Правительство РФ.

Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки и не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, а также государственная корпорация развития "ВЭБ.РФ". –ВОПРОС 24 ВЭБ (Внешэкономба́нк, Банк развития и внешнеэкономической деятельности) — национальный институт развития, российская государственная корпорация. Полное наименование — Государственная корпорация развития «ВЭБ.РФ».

уполномоченные банки - кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством РФ и имеющие право на основании лицензий Центрального банка РФ осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте;

СЛАЙД №7

Так вот, в Тесте был вопрос:

В какой валюте резиденты могут осуществлять расчеты через свои банковские счета?

1.В той, в которой данный счет был открыт.

2. В любой, с проведением в случае необходимости конверсионной операции.

3. В базовой или в резервной.

4. В соответствии с условиями договора банковского обслуживания

Резиденты могут осуществлять расчеты через свои банковские счета в любой иностранной валюте с проведением в случае необходимости конверсионной операции по курсу, согласованному с уполномоченным банком, независимо от того, в какой иностранной валюте был открыт банковский счет.

3. Изложение нового материала

И вот мы все-таки и подобрались  снова к теме нашего урока «Конверсионные операции»

Цель занятия: Понять сущность конверсионных операций, разобрать их виды и участников процессов.

Формирование знаний о сущности конверсионных операций, видах и участниках конверсионных процессов

СЛАЙД №8

Конверсионные операции банков

Мы знаем, что в уполномоченном банке мы можем как купить, так и продать  наличную ИВ за наличную валюту РФ, произвести размен денежных знаков 1-го гос-ва на ден знаки другого гос-ва

Также в Банках нам могут продать нал ИВ одного ин гос-ва за нал ИВ  другого иностр госуд-ва.

Конверсионная операция – это сделка, проводимая участниками валютного рынка для обмена валюты одного государства на денежную единицу другого. -на слайде

 Бaнк – это регулятор валютных отношений. Именно финансовые учреждения проводят непосредственный обмен валюту граждан, как при помощи отделений по всей стране, так и с помощью онлайн – технологий, вроде интернет – банкинга.

Таким образом, БАНК  не только берет деньги у граждан на хранение и ссужает им в долг, но и производит обмен валюты. Сам обмен становится субъектом не только отношений клиента и кассира, но и частью мировой экономики, не много не мало.

 СЛАЙД №9

Если рассматривать понятие с юридической точки зрения, можно сделать вывод, что конверсионная операция – это сделка купли-продажи валюты.

Для того чтобы обозначить ее, применяют устойчивое англоязычное понятие  Forex или FX, что является аббревиатурой к выражению Foreign Exchange Operations – "валютно-обменные операции".

Юридически проведение конверсионных операций — это транзакции по покупке/продаже валюты. Такие сделки проводятся внутри банковских учреждений и в первую очередь на валютном рынке Форекс.

 Главным отличием от классических кредитных и депозитных сделок является тот факт, что конверсионные операции не имеют конкретных ограничений по времени.

 У того же депозита или кредита имеются строгие временные рамки.

Т.о.,  можно дать 2 определения Конверсионным операциям.

Конверсионные операции банков  – это:

- валютные операции по обмену валют, совершаемые на счете клиента кредитной организации по согласованному курсу на определенную дату;

- сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты против наличных и безналичных рублей Российской Федерации.

СЛАЙД №10-11-12-13

В каждом банке свой список валют, с которыми возможны конверсионные операции, свой курс и тому подобное. Но условия проведения сделок в любом случае должны находиться в рамках требований государственного законодательства. И мы сейчас с вами побываем в разных банках и посмотрим на их конверсионные операции.

Расчет кросс-курсов при прямых котировках

• Клиенту №1    необходимо купить в Банке 100 Долларов США за Евро;
• Клиенту №2   необходимо купить в Банке 100 Евро за Доллары США;
•  Рассчитайте кросс-курс обмена исходя из установленных банком курсов покупки-продажи

СЛАЙД №14

Особенность конверсионных операций заключается в заблаговременном согласовании даты их проведения, объема средств, подлежащих обмену, и курсовой стоимости.

Проще говоря, конверсионные операции – это транзакции по покупке и продаже валюты. Такие сделки проводятся внутри банковских организаций и на валютных рынках. Сделки могут быть проведены моментально или спустя оговоренный временной промежуток.

Компании стремятся выйти на международный  уровень и наладить отношения с зарубежными партнерами. Это, помимо всего остального, подразумевает и проведение конверсионных операций.  

 Без Конверсионных  операций  не обходится внешняя торговля.

Конверсионные операции требуется проводить во всех случаях, когда фирмы ведут дела с физическими или юридическими лицами, не являющимися резидентами данной страны.

Это могут быть, например, МЕЖДУНАРОДНЫЕ  компании или организации, зарегистрированные на территории другого государства.

Предположим, необходимо заключить контракт на поставку продукции. Очевидно, что расчеты при этом будут вестись в разной валюте. Поэтому участникам сделки придется выполнить конверсию, то есть привести денежные единицы разных стран к общему знаменателю.

        СЛАЙД №15

Каким же участникам доступно Проведение конверсионных операций ???

В конверсионные сделки могут быть вовлечены любые субъекты валютного рынка — как из сферы биржевой торговли, так и находящиеся вне ее. При этом все участники преследуют свои цели и выполняют особые функции.

•        Центральный Банк (выполняет контроль резервов в валюте и влияет на регулировку курсов);

•        Центральный банк непосредственно управляет государственными валютными резервами, активно участвует в разработке валютной политики страны. Соответственно, он напрямую влияет на условия конверсионных сделок. Центробанк утверждает официальный курс национальной валюты к иностранной, целенаправленно воздействует на изменение котировок посредством валютных интервенций.

•        Так называют один из способов управления национальной экономикой, при котором основной банк страны единовременно закупает или реализует крупную сумму в валюте другого государства. В итоге меняются спрос и предложение, а значит, и цены на иностранные дензнаки.

•        государство (выполняет контроль обменных курсов);

•        Государство, а точнее, Министерство финансов наряду с Центробанком занимается регулированием курса валюты. Несмотря на то, что рынок предполагает свободное изменение котировок в зависимости от спроса и предложения, нельзя недооценивать роль государственной валютной политики.

•        банковские организации (именно в банках открываются счета и проводятся необходимые операции);

Коммерческие банки — это те площадки, где юридические и частные лица покупают и продают валюту. Благодаря кредитным организациям возникает сама возможность проведения сделок. Основная часть транзакций с иностранными деньгами проводится именно через них. При этом коммерческие банки получают доход в виде комиссии от валютных операций, совершаемых клиентами

•        валютные биржи (формируют курсы валют, приемлемые для рынка и осуществляют обменные операции для организаций);

Валютная биржа — это тоже место проведения сделок по купле-продаже валюты и ценных бумаг в иностранных денежных единицах между юридическими лицами.

Есть компании, которые для совершения конверсионных операций предпочитают не обращаться в банк, а действовать напрямую через биржу.

•        брокерские организации (выполняют посреднические функции по купле-продаже валюты и оформлению договоров);

Брокерская валютная компания, как было сказано выше, играет роль посредника между биржевым рынком и юридическим (а иногда и частным) лицом, в интересах которого совершаются сделки. Именно она непосредственно участвует в торгах.

Но последнее возможно лишь в том случае, если данная компания имеет прямой выход на биржу (а следовательно, достаточно внушительный торговый капитал). Таких брокеров немного: это банки и другие финансовые организации, имеющие аккредитацию на валютном рынке. Гораздо больше распространены дилеры — компании-посредники, которые прямого доступа к бирже не имеют, а торгуют через крупных брокеров на основании заключенного с ними договора.

•        внешнеторговые организации (приобретают валюту для расчетов с контрагентами);

•        Внешнеторговая компания — это не полноправное юрлицо, а отдел крупной фирмы, в чьи задачи входят операции по экспорту и/или импорту. У такой организации есть свой валютный счет, на котором она производит конверсионные сделки.

•        физические лица (выполняют большое количество валютных операций).

Физические лица тоже могут участвовать в операциях с валютой. Чаще всего это индивидуальные предприниматели, которые ведут дела с фирмами, зарегистрированными за границей.

Итак, участников валютного рынка можно разделить на несколько типов.

Одни из них (физические и юридические лица) проводят сделки в собственных интересах, другие (банки) действуют по поручению клиентов, третьи же (брокерские и дилерские фирмы) оказывают посредническую помощь.

НО ВСЕ ОНИ ТЕМ ИЛИ ИНЫМ СПОСОБОМ ИЗВЛЕКАЮТ ПРИБЫЛЬ!!

Основные сведения, необходимые для осуществления конверсионных операций в банках, — это сумма валюты для покупки или продажи, ее курс и день исполнения сделки. Все это клиент указывает в поручении.

СЛАЙД №16

Различают два основных условных вида конверсионных операций:

•        Текущие ИЛИ моментальные, (еще одно популярное название подобной сделки — спот);

•        форвардные операции. - срочные, то есть отложенные во времени (форвард).

 Как вы думаете, Большинство сделок проводится моментально или отложены во времени?.

Это означает, что продавец поставляет валюту не позднее второго рабочего дня после подписания договора. За это время проводится проверка всей документации и подготовка платежных поручений, что удобно для обоих сторон соглашения.

СЛАЙД №17

Исходя из этого, моментальные сделки делят на такие подвиды:

тод (от английского слова today) – дата валютирования совпадает с днем оформления сделки; т.е. когда  средства появляются на счету контрагента непосредственно в день заключения контракта, говорят о tod-сделках (от английского today, что означает «сегодня»).

        Дата валютирования — дата исполнения условий сделки (то есть дата физической поставки денежных средств согласно её условиям). Для безналичных конверсионных операций дата валютирования означает календарное число, в которое произведён реальный обмен денежных средств в виде получения купленной валюты и поставки проданной валюты контрагенту сделки.

•        том (от английского слова tomorrow) – дата валютирования приходится на второй день после оформления сделки., т.е.  Если же деньги приходят на следующий день, то это будет уже tom-сделка (tomorrow — «завтра»).

СЛАЙД №18

Т.о., При моментальных сделках дата заключения контракта соответствует дате его исполнения, то есть дате поступления денег на нужный счет. Если точнее, контрагент получает валюту не позднее чем в течение двух рабочих дней после подписания договора. Собственно, это и есть спотовые операции.  - on the spot – на месте, сразу/ spot cash наличный расчёт; немедленная оплата наличными;

В России в силу специфики расчетов самое широкое распространение приобрели именно моментальные операции/спотовые. Купля-продажа валюты при текущих сделках ведется по курсу обмена, актуальному на данный момент.

СЛАЙД №19

К форвардным операциям относятся:

•        форварды (контракты, заключаемые на условии обмена определенного объема валюты по утвержденным котировкам в заранее установленный день, такие сделки совершаются независимо от того, какие цены будут действовать в день фактического валютирования);

•        фьючерсы (документы со стандартными сроками валютирования и фиксированным объемом валюты, продающиеся как обычны ценные бумаги);

•        опционы (срочные сделки, при которых владельцы опционов получают право (но не обязательство) на приобретение у продавца опциона определенной суммы одной валюты в обмен на другую по установленному курсу);

•        свопы (операции, при которых сторонами заключаются сделки купли-продажи установленного количества валюты с обязательством выполнения обратных сделок через определенный период).

Особенность форвардных операций заключается в том, что исполнение обязательств по контракту происходит через два рабочих дня после его подписания или позднее (иногда даже спустя годы, но чаще всего требуется от одного до шести месяцев).

 При этом расчеты проводятся по заранее согласованному курсу.

 Подобные сделки нередко рассчитаны на получение прибыли за счет разницы в цене покупки и продажи. Вместе с тем они несут некоторую долю риска: изменения курса валют зачастую невозможно спрогнозировать. Поэтому многие банки при проведении срочных операций практикуют различные механизмы защиты (например, требуют от клиентов гарантию исполнения сделки в виде денежного обеспечения).

СЛАЙД №20

Есть ли Преимущества конверсионных операций

Конверсионные операции в практике банков достаточно распространены. Такие сделки направлены на выполнение обмена между физическими лицами, организациями или банками при посредничестве валютного рынка. При грамотном подходе обменные операции могут быть достаточно выгодными. Для получения выгоды нужно хорошо знать валютный рынок и особенности работы всех его участников.

Сделки, осуществляемые в банковских учреждениях, имеют следующие преимущества:

•        прозрачность приобретения и покупки валюты (все операции внутри банков проводятся по текущему рыночному курсу);

•        высокая скорость расчетных операций (средства, получаемые банками в рамках конверсионных операций, переводятся на счета контрагентов без каких-либо задержек);

•        возможность проведения операций под залог или по предпоставке.

СЛАЙД №21

При заключении сделок следует обращать внимание на возможные риски

Риски могут быть:

•        экономическими (валютные колебания могут быть как в лучшую, так и в худшую сторону);

•        общими (связаны с тем, что стоимость обменных операций в будущем невозможно достоверно определить).

Для того, чтобы минимизировать риски, некоторые банки применяют:

•        защитные оговорки (договорные условия, подразумевающие пересмотр условий сделки во время ее исполнения);

•        золотые оговорки (подразумевают использование золотого обеспечения валюты);

•        валютные оговорки (договорные условия, предусматривающие зависимость суммы от колебаний валютных курсов).

СЛАЙД №22

Каков же порядок проведения Конверсионных операций по счетам клиентов?   ---- Каждый банк вправе устанавливать свои правила проведения сделок с обменом валюты.

Обычно уполномоченный банк разрабатывает регламент, который определяет условия и порядок проведения операций с валютой (соответствующий документ должен быть опубликован на официальном сайте).

•  клиент, желающий сотрудничать с данной кредитной организацией, подает заявление о присоединении к действующим условиям. Таким образом, заключается соглашение о проведении конверсионных операций.
• При составлении поручения о покупке или продаже валюты клиент обозначает точные условия сделки — дату зачисления или списания средств, сумму перевода, курс. Последний пункт заслуживает более подробного разъяснения.
•  Банк проводит расчеты по конверсионным операциям по своему стандартному курсу. Информация о нем регулярно публикуется на сайте кредитной организации.
• Но многие банки также предоставляют возможность проведения сделок по индивидуальному курсу. Конечно, она доступна не всегда, а только в особых случаях: как правило, если сумма покупаемой или реализуемой валюты превышает определенный размер. За услуги банк взимает комиссию в соответствии со своими тарифами.

Перечень кодов операций по валютным сделкам. Этот список очень длинный, но чаще всего банкам и их клиентам приходится иметь дело с безналичными конверсионными сделками.

IV. Первичное  осмысление и закрепление изученного

• Обратная связь.
•  Вопросы-ответы.
• Фиксирование трудностей или проблем для дальнейшей отработки

Студенты высказываются по данным вопросам, Преподаватель внимательно слушает и комментирует комментарии студентов.

СЛАЙД №23

Давайте подытожим, сущность и значимость конверсионных операций

Конверсионные операции больше всего востребованы в сфере внешнеторговой деятельности. Иногда их проводят с целью извлечения прибыли или защиты от валютных рисков. Основная часть конверсионных операций совершается юридическими лицами при посредничестве банков.

В кредитных организациях налажена четкая система совершения валютных сделок по клиентским счетам, но условия везде разные, поэтому важно выбрать наиболее удобный и выгодный вариант.

V. Итоги урока. Рефлексия

Оценка достижения целей урока.

Выставление оценок за урок (с характеристикой каждой оценки). Сегодня мне хочется отметить ФИО. Оценки сегодня получают…

Тема нашего урока была какая? В случае необходимости, что же вы сможете рассказать вашим друзьям об способах начисления и погашения процентов по кредиту?

Будут ли вам полезны эти знания?

Анализ этапов урока и их эффективности.

Что удалось или нет.

С какими темами в дальнейшем соприкасается данная тема.

Примерные фразы:

Данная тема в дальнейшем будет иметь большое значение..

Может быть использована вами при…

VI. Информация о домашнем задании. Инструктаж по его выполнению.

Оформить презентацию на тему «Валютные операции коммерческих банков». Лекция по данной теме загружена в эл.журнал.