Рабочая программа учебной дисциплины "Налоги и налогообложение" 38.02.01
рабочая программа
Рабочая программа учебной дисциплины "Налоги и налогообложение" для студентов, обучающихся по специальности 38.02.01 "Экономика и бухгалтерский учет" (по отраслям)
Скачать:
| Вложение | Размер |
|---|---|
 Рабочая программа учебной дисциплины "Налоги и налогообложение" 38.02.01 | 152 КБ |
Предварительный просмотр:
Министерство образования и науки Мурманской области
Государственное автономное профессиональное образовательное учреждение Мурманской области «Мурманский колледж экономики и информационных технологий»
Рабочая программа
учебной дисциплины
Налоги и налогообложение
для специальности
38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)
г. Мурманск
2019 г.
Рабочая программа учебной дисциплины разработана на основе Федерального государственного образовательного стандарта среднего профессионального образования (далее – ФГОС СПО) по специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)».
Организация-разработчик: Государственное автономное профессиональное учреждение Мурманской области «Мурманский колледж экономики и информационных технологий» (ГАПОУ МО «МКЭиИТ»)
Разработчик: Румянцева А.В., преподаватель ГАПОУ МО «МКЭиИТ»
Рабочая программа рассмотрена на заседании Цикловой комиссии Учетно-экономических дисциплин, протокол № __ от «__» _________ 201_ г.
Начальник учебного отдела _________________________
СОДЕРЖАНИЕ
стр. | |
| 4 |
| 6 |
| 11 |
| 12 |
1. ПАСПОРТ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»
1.1. Область применения программы
Рабочая программа учебной дисциплины является частью рабочей основной профессиональной образовательной программы в соответствии с ФГОС по специальности СПО 38.02.01«Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)», квалификация – бухгалтер.
1.2. Место учебной дисциплины в структуре основной профессиональной образовательной программы:
Учебная дисциплина входит в профессиональный цикл общепрофессиональных дисциплин базовой части ФГОС СПО по специальности Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)».
1.3. Цели и задачи учебной дисциплины – требования к результатам освоения учебной дисциплины:
Целью изучения учебной дисциплины является освоение теоретических знаний в области налогов и налогообложения, необходимых для понимания тенденций развития современной налоговой системы РФ, актуальных проблем исчисления налогов в РФ, а также формирование практических навыков по исчислению налогов и сборов, взимаемых в РФ
Задачи освоения учебной дисциплины:
- усвоение основных понятий в области налогов и налогообложения;
- изучение нормативной базы в области налогообложения в РФ;
- изучение порядка исчисления налогов и сборов, взимаемых в РФ;
- изучение порядка заполнения налоговых деклараций;
- приобретение умений применять расчета сумм налогов и сборов;
- формирование общих и профессиональных компетенций.
Требования к результатам освоения дисциплины:
ОК 1. Понимать сущность и профессиональную значимость своей будущей профессии, проявлять к ней устойчивый интерес.
ОК 2. Организовывать собственную деятельность, выбирать типовые методы и способы выполнения профессиональных задач, оценивать их эффективность и качество.
ОК 3. Принимать решения в стандартных и нестандартных ситуациях и нести за них ответственность.
ОК 4. Осуществлять поиск и использование информации, необходимой для эффективного выполнения профессиональных задач, профессионального и личностного развития.
ОК 12. Соблюдать действующее законодательство и обязательные требования нормативных документов, а также требования стандартов, технических условий.
ПК 1. Выполнять профессиональные обязанности по расчету налоговой базы и налогов на основе действующего налогового законодательства и других нормативно-правовых актов о налогах и сборах.
В результате освоения учебной дисциплины обучающийся должен уметь:
- производить расчеты по исчислению сумм налогов и сборов;
- определять меру ответственности и рассчитывать сумму штрафов (пени) за налоговые правонарушения;
- заполнять налоговые декларации.
В результате освоения учебной дисциплины обучающийся должен знать:
- основы современной теории налогов и налогообложения;
- закономерности развития налоговой системы РФ, основные направления налоговой политики РФ;
- права, обязанности налогоплательщиков и налоговых органов;
- ответственность налогоплательщиков за нарушения налогового законодательства;
- механизм исчисления, взимания и уплаты налогов и сборов, взимаемых в РФ.
1.4. Количество часов на освоение программы учебной дисциплины:
максимальной учебной нагрузки обучающегося 100 часов, в том числе:
обязательной аудиторной учебной нагрузки обучающегося 68 часов;
самостоятельной работы обучающегося 32 часов.
2. СТРУКТУРА И СОДЕРЖАНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
2.1. Объем учебной дисциплины и виды учебной работы
Вид учебной работы | Объем часов |
Максимальная учебная нагрузка (всего) | 104 |
Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего) | 68 |
в том числе: | |
лабораторные работы | - |
практические занятия | 30 |
контрольные работы | - |
курсовая работа (проект) (если предусмотрено) | - |
Самостоятельная работа обучающегося (всего) | 32 |
в том числе: | |
самостоятельная работа с литературой | 8 |
подготовка к практическим занятиям | 8 |
выполнение домашних заданий | 8 |
подготовка к дифференцированному зачету | 8 |
Итоговая аттестация в форме дифференцированного зачета | |
2.2. Тематический план и содержание учебной дисциплины «НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»
Наименование разделов и тем | Содержание учебного материала, лабораторные работы и практические занятия, самостоятельная работа обучающихся | Объем часов | Уровень освоения |
1 | 2 | 3 | 4 |
Раздел 1. Теоретические основы налогообложения. | 34 | 1, 2 | |
Введение. Тема 1. Основы налогообложения. | Содержание учебного материала | 4 | 1 |
Цели, задачи и предмет учебной дисциплины. Экономическое содержание налога. Понятие налога и сбора. Основные функции налогов. Элементы налогов. Принципы налогообложения. | |||
Самостоятельная работа обучающихся Налоговый кодекс РФ ч. 1ст. ст. 3, 8. | 2 | 1 | |
Тема 2. Налоговая система государства. | Содержание учебного материала | 2 | 1 |
Понятие налоговой системы. Классификация налогов. Значение налогов в формировании доходов государства. Налоговая политика государства. | |||
Самостоятельная работа обучающихся Налоговый кодекс РФ ч. 1 ст. ст. 12, 13 ,14, 15. | 2 | 1 | |
Тема 3. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов. | Содержание учебного материала | 4 | 1 |
Права налогоплательщиков и их обеспечение. Обязанности налогоплательщиков. Налоговые органы и их права. Обязанности налоговых органов и должностных лиц. Полномочия органов налоговой полиции. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Обжалование действий налоговых органов. | |||
Практические занятия Определение видов налоговых правонарушений и установление меры ответственности. | 4 | 2 | |
Самостоятельная работа обучающихся Налоговый кодекс РФ ч. 1 ст. ст. 21, 22, 23, 30, 31, 32 ,33, 36. | 4 | 1, 2 | |
Тема 4. Специальные налоговые режимы | Содержание учебного материала | 4 | 1 |
Виды специальных налоговых режимов и особенности их применения. Упрощенная система налогообложения (УСН): налогоплательщики, объекты налогообложения, налоговая база, налоговый период, отчетный период, налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты налога, налоговая декларация. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД): налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база, порядок и сроки уплаты. | |||
Практические занятия Расчет суммы ЕНВД, подлежащей уплате в бюджет за налоговый период. Заполнение налоговой декларации по ЕНВД для отдельных видов деятельности. | 4 | 2 | |
Самостоятельная работа обучающихся Налоговый кодекс РФ ч. 1 гл. 26,1, 26.2, 26.3, 26,4, 26.5 | 4 | 1, 2 | |
Раздел 2. Региональные налоги и сборы. | 20 | 1, 2 | |
Тема 4. Транспортный налог. | Содержание учебного материала | 4 | 1 |
Общие положения. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период, отчетный период. Порядок определения налоговой базы. Налоговые ставки. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу. Налоговая декларация. | |||
Практические занятия Определение суммы транспортного налога. | 2 | 2 | |
Самостоятельная работа обучающихся Налоговый кодекс РФ ч. 2 гл. 28. | 4 | 1, 2 | |
Тема 5. Налог на имущество организаций. | Содержание учебного материала | 4 | 1 |
Общие положения. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы. Налоговая ставка. Налоговые льготы. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу. Налоговая декларация. | |||
Практические занятия Определение суммы налога на имущество организаций. | 2 | 2 | |
Самостоятельная работа обучающихся Налоговый кодекс РФ ч. 2 гл. 30. | 4 | 1, 2 | |
Раздел 3. Федеральные налоги. | 50 | 1, 2 | |
Тема. Налог на добавленную стоимость (НДС). | Содержание учебного материала | 4 | 1 |
Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг). Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Момент определения налоговой базы. Налоговые вычеты. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет. Порядок возмещения налога. | |||
Практические занятия Определение суммы НДС, подлежащей перечислению в бюджет. | 4 | 2 | |
Самостоятельная работа обучающихся Налоговый кодекс РФ ч. 2 гл. 21. | 4 | 1 ,2 | |
Тема 6. Акцизы. | Содержание учебного материала | 4 | 1 |
Налогоплательщики. Подакцизные товары. Объект налогообложения. Определение налоговой базы при реализации (передаче) или получении подакцизных товаров. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления акциза и авансового платежа акциза. Налоговые вычеты. Порядок применения налоговых вычетов. | |||
Практические занятия Расчет сумм акциза. | 4 | 2 | |
Самостоятельная работа обучающихся Налоговый кодекс РФ ч. 2 гл. 22. | 4 | 1, 2 | |
Тема 6. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). | Содержание учебного материала | 4 | 1 |
Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Доходы, не подлежащие налогообложению. Стандартные налоговые вычеты. Социальные налоговые вычеты. Имущественные налоговые вычеты. налоговые ставки. Налоговая декларация. | |||
Практические занятия Определение суммы НДФЛ, подлежащей перечислению в бюджет. Заполнение налоговой декларации по НДФЛ (форма 3-НДФЛ). | 6 | 2 | |
Самостоятельная работа обучающихся Налоговый кодекс РФ ч. 2 гл. 23. | 4 | 1, 2 | |
Тема. Налог на прибыль организаций. | Содержание учебного материала | 4 | 1 |
Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый период, отчетный период. Налоговая декларация. | |||
Практические занятия Определение суммы налога на прибыль организаций, подлежащей перечислению в бюджет. | 4 | 2 | |
Самостоятельная работа обучающихся Налоговый кодекс РФ ч. 2 гл. 25. | 4 | 1, 2 | |
Всего: | 104 | ||
Для характеристики уровня освоения учебного материала используются следующие обозначения:
1. – ознакомительный (узнавание ранее изученных объектов, свойств);
2. – репродуктивный (выполнение деятельности по образцу, инструкции или под руководством)
3. – продуктивный (планирование и самостоятельное выполнение деятельности, решение проблемных задач)
3. УСЛОВИЯ РЕАЛИЗАЦИИ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
3.1. Требования к минимальному материально-техническому обеспечению
Реализация учебной дисциплины требует наличия учебного кабинета Статистики.
Оборудование учебного кабинета: учебная мебель, стенды, наглядные пособия, таблицы.
Технические средства обучения: персональные компьютеры, проектор.
3.2. Информационное обеспечение обучения
Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет-ресурсов, дополнительной литературы
Основные источники:
1. Налоговый кодекс РФ. Части 1, 2.
2. Гражданский кодекс РФ. Части 1, 2.
3. «Налоги и налогообложение»: учебник и практикум для СПО под ред. Поляка Г. Б., Смирновой Е.Е. – М.: Юрайт, 2018.
4. Пансков В. Г. «Налоги и налогообложение»: учебник. – М.: Юрайт, 2018.
Журналы:
- Налоги и налогообложение.
- Налоги и фиансы.
- Налоги и право.
Интернет ресурсы:
1. www.consultant.ru – Консультант Плюс.
2. www.garant.ru – Гарант.
3. www.nalog.ru - Федеральная налоговая служба.
4. КОНТРОЛЬ И ОЦЕНКА РЕЗУЛЬТАТОВ ОСВОЕНИЯ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
Контроль и оценка результатов освоения учебной дисциплины осуществляется преподавателем в процессе проведения практических занятий и лабораторных работ, тестирования, а также выполнения обучающимися индивидуальных заданий, проектов, исследований.
Результаты обучения (освоенные умения, усвоенные знания) | Формы и методы контроля и оценки результатов обучения |
Уметь: - производить расчеты по исчислению сумм налогов и сборов; - определять меру ответственности и рассчитывать сумму штрафов (пени) за налоговые правонарушения; - заполнять налоговые декларации. Знать: - основы современной теории налогов и налогообложения; -закономерности развития налоговой системы РФ, основные направления налоговой политики РФ; - права, обязанности налогоплательщиков и налоговых органов; - ответственность налогоплательщиков за нарушения налогового законодательства; - механизм исчисления, взимания и уплаты налогов и сборов, взимаемых в РФ. | Оценка правильности выполнения практических работ. Оценка правильности расчетов и заполнения документов. Устный и письменный контроль. Индивидуальный и фронтальный опрос. Программированный контроль по тестам с закрытыми вопросами. Тестирование с применением проблемных заданий. Итоговая аттестация в форме дифференцированного зачета. |
Разработчик:
ГАПОУ МО «МКЭиИТ» преподаватель А.В. Румянцева
(место работы) (занимаемая должность) (инициалы, фамилия)
По теме: методические разработки, презентации и конспекты
1. ПАСПОРТ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ ВВЕДЕНИЕ В СПЕЦИАЛЬНОСТЬ. 1.1. ОБЛАСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ ПРОГРАММЫ Рабочая программа (далее – программа) учебной дисциплины ВВЕДЕНИЕ В СПЕЦИАЛЬНОСТЬ является частью основной профессиональной образовательной програ
1. ПАСПОРТ РАБОЧЕЙ ПРОГРАММЫУЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ ВВЕДЕНИЕ В СПЕЦИАЛЬНОСТЬ. 1.1. ОБЛАСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ ПРОГРАММЫРабочая программа (далее – программа) учебной дисциплины ВВЕДЕНИЕ В СПЕЦИАЛЬНОСТЬ являетс...
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ ОПД 02 Психология «Профессионального учебного цикла» программы подготовки специалистов среднего звена по специальностям 31.02.01. Лечебное дело углубленная подготовка
Разработчик: Перфилова О.В.Эксперты:Внутренняя экспертизаТехническая экспертиза: Походяева Т.Н., методист ГБОУ СПО НО «НМБК» Ветлужский филиалСодержательная экспертиза: Слюзина...
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ ВЧ.ОПД.08 Психология «профессионального учебного цикла» программы подготовки специалистов среднего звена по специальностям 31.02.02 Акушерское дело базовой подготовки
Разработчик: Перфилова О.В.Эксперты:Внутренняя экспертизаТехническая экспертиза: Мулюкина О.С., методист, ГБОУ СПО НО «НМК"Содержательная экспертиза: Вяжевич Л.П., председатель ЦМК ОПД и пс...
Рабочая программа учебной дисциплины ОП. 03 Технология трудоустройства образовательной программы среднего профессионального образования – программы подготовки квалифицированных рабочих, служащих по профессии 29.01.08. Оператор швейного оборудования
Рабочая программа учебной дисциплиныОП. 03 Технология трудоустройстваобразовательной программы среднего профессионального образования – программы подготовки квалифицированных рабочих, служащих п...
Рабочая программа учебного предмета «Музыка» начального общего образования срок реализации программы 4 года Рабочая программа учебного предмета составлена в соответствии с требованиями Федерального государственного образовательного стандарта начального
Данная рабочая программа разработана в соответствии с- требованиями Федерального государственного образовательного стандарта начального общего образования, утвержденного приказом Министерс...
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ ОУД.03 МАТЕМАТИКА программы подготовки квалифицированных рабочих, служащих для профессии 23.01.17 Мастер по ремонту и обслуживанию автомобилейПрограмма общеобразовательной учебной дисциплины ОУД.03 Математика является
Программа общеобразовательной учебной дисциплины ОУД.03 Математика является частью программы подготовки квалифицированных рабочих, служащих в соответствии с требованиями ФГОС среднего общего обр...
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ Русский язык. Программа учебной дисциплины является частью программы подготовки специалистов среднего звена в соответствии с ФГОС по специальности СПО 35.02.05 Агрономия.
Рабочая программа учебной дисциплины «Русский язык» разработана на основе требований ФГОС среднего общего образования от 17.05.2012 ( с изм. от 29.06.2017), примерной программы, одоб...