Домашняя бухгалтерия. Структура и планирование личного бюджета.
методическая разработка

План-конспект занятия

Дисциплина: Финансовая грамотность

Аудитория: обучающиеся 1-го курса по программе СПО

Тема: Домашняя бухгалтерия. Структура и планирование личного бюджета.

Занятие №1

Продолжительность занятия 90 мин.

Цель занятия: Формирование навыков планирования и ведения личного бюджета, домашней бухгалтерии.

Задачи:

• рассмотреть различные виды бюджета;
• сформировать понятия бюджет, доход, расход;
• ознакомить с основными источниками доходов и расходов семьи;
• сформировать представление о структуре бюджета семьи;
• познакомить с основами домашней бухгалтерии.

В результате освоения учебного материала обучающийся должен уметь:

• Применять теоретические знания по финансовой грамотности для практической деятельности в повседневной жизни;
• Сопоставлять свои потребности и возможности, оптимально распределять свои материальные и трудовые ресурсы, составлять семейный бюджет и личный финансовый план;
• Грамотно применять и оценивать собственные экономические действия в качестве потребителя, члена семьи и гражданина.

В результате освоения учебного материала обучающийся должен знать:

• Структуру семейного бюджета и экономику семьи.

Оборудование учебного кабинета:

- посадочные места по количеству обучающихся;

- рабочее место преподавателя.

Технические средства обучения:

- компьютер с лицензионным программным обеспечением и медиапроектор.

Этапы занятия:

1. Организационный момент (2 - 3 мин)

2. Проверка знаний и умений обучающихся (10 -12 мин.).

3. Подготовка к активному и сознательному усвоению материала (2 - 3 мин)

4. Получение новых знаний (40 - 45 мин)

5. Закрепление новых знаний (14 - 17 мин)

6. Информация о домашнем задании (1 - 2 мин)

7. Рефлексия. Итог урока. (5 - 6 мин)

Ход занятия:

Этап 1. Организационный момент.

Приветствие.

Проверка готовности обучающихся к занятию.

Этап 2. Проверка знаний и умений обучающихся.

Вступительное слово

Финансовая грамотность – это необходимые знания, которые помогают планировать семейный бюджет, сохранять денежные средства в условиях нестабильности в экономике и приумножать их с целью обеспечения достойного уровня жизни для себя и своих близких.

Самотестирование (отвечаем «ДА» или «НЕТ»)

1. Имеете ли вы хоть какую-нибудь сумму на непредвиденные расходы?
2. Вы слышали о микрозаймах?
3. Был ли у вас опыт кредитования?
4. Считаете ли вы, что именно государство отвечает за достойный уровень пенсии человека?
5. Согласны ли вы с выражение «Чем выше доходность инвестиций, тем выше риски»?

Проанализируйте ваши ответы на вопросы.

1. «Да» - какие это могут быть непредвиденные расходы, на которые у вас имеются финансы? «Нет» - ваши действия в случае наступления непредвиденных расходов.
2. «Да» - что именно вы знаете о микрозаймах?
3. «Да» - какие выводы для себя сделали?
4. «Да» - почему? «Нет» - кто отвечает?
5. «Да, нет» - обоснуйте свой ответ.

Этап 3. Подготовка к активному и сознательному усвоению материала.
Проблемы, с которыми может столкнуться финансово безграмотный человек:

• Участие в сомнительных денежных операциях, которые приводят к потере вложенных средств (например, пирамиды).
• Необдуманное залезание в долги путем взятия кредитов по завышенным ставкам.
• Инвестирование, которое не защищает сбережения даже от инфляции, в т. ч. и пенсионные накопления.
• Непонимание действия большинства рыночных инструментов, грамотное использование которых может привести к улучшению благосостояния.
• Необеспеченная старость на нищенское пособие от государства.

Нам точно не нужны такие проблемы. 

Поэтому теперь давайте определим основные причины обязательного изучения финансовой грамотности:

• Научиться вести учет своих доходов и расходов с целью дальнейшего планирования бюджета.
• Научиться жить по средствам, а не становиться вечным клиентом кредитных организаций.
• Разбираться в существующих инструментах по сохранению и приумножению собственных средств, чтобы обеспечить себе получение пассивного дохода в будущем.
• Не стать объектом мошеннических действий.
• Обезопасить себя и свою семью от экономических кризисов.

Как показывает практика, люди, которые уделяют должное внимание личным финансам, у нас встречаются не часто. И на то существует несколько причин.

Как вы думаете КАКИХ?

Почему многие не ведут бюджет

1. Менталитет времен СССР – люди привыкли, что государство все за них сделает: устроит на работу после института, позаботиться об их пенсии, даст квартиру и т.д.

2. Никогда и нигде нас не обучали способам ведения личного бюджета.

3. Наши родители не знали, как это делать и, соответственно, не научили нас.

Этап 4. Получение новых знаний.

Что же такое бюджет?

Бюджет – это совокупность доходов и расходов, запланированных на определенный период времени. Другими словами, работа с личными финансами и бюджетом сводится к контролю намеченного плана.

Но на самом деле личный бюджет – это мощный инструмент. Если научиться им пользоваться, то получится решить следующие задачи:

1. Прекратить тратить весь свой доход и избавиться от положения дел, при котором «сколько бы ни получал, все равно ни на что не хватает» — контроль над расходами.

2. Не впасть в депрессию при очередных или неожиданных финансовых проблемах (вследствие болезни, непредвиденных расходов, потери работы и т.д.), не занимать у знакомых и не брать срочные кредиты – есть резервный фонд.

3. Приобретать крупные покупки последовательно – достижение финансовых целей (с помощью личного финансового плана).

4. Начать разбираться в финансовых вопросах, создавать капитал, заняться инвестированием.

5. Достичь финансовой свободы.

6. Научить детей обращаться с деньгами.

7. Иметь уверенность в финансовом благополучии семьи даже в периоды экономической нестабильности.

Личный бюджет – это ваш персональный план доходов и расходов на определенный период – месяц, квартал, год.

Бюджет необходим для грамотного управления своими финансами. С помощью бюджета Вы можете спланировать, какие у Вас будут доходы, сколько Вы потратите, и самое главное – сколько у Вас останется для того, чтобы создать накопления и инвестиции, или совершить какие-то крупные покупки.

Наличие бюджета помогает Вам управлять своими финансами таким образом, чтобы двигаться к достижению своих финансовых целей и реализации планов. Вы начинаете руководствоваться четким планом действий, а не интуицией. Это будет помогать Вам как при принятии серьезных финансовых решений, так и при расстановке приоритетов в ежедневных тратах.

Принципы составления личного (семейного) бюджета:

• Наличие долгосрочных финансовых целей.

Семейный бюджет на месяц, квартал или даже год – это лишь часть Вашего долгосрочного финансового плана. А долгосрочный финансовый план должен отражать Ваши личные цели и интересы, причем не только финансовые. Не страшно, если его у Вас его еще нет. Можно начать и с бюджета, который уже после будет обрастать дополнительными стратегическими смыслами.

• Доходы должны быть больше расходов.

Если вы хотите добиться роста Вашего благосостояния, необходимо следить за тем, чтобы доходы превышали расходы. Если пока не получается больше зарабатывать, необходимо постараться меньше тратить. Это принцип говорит о том, что Ваш бюджет должен быть положительным, т.е. доходы должны превышать расходы.

• Формируйте несколько источников дохода.

Как только у Вас начало получаться откладывать деньги – необходимо заставить их работать. Разницу необходимо инвестировать. Это создаст дополнительный пассивный доход. Другой отличный вариант начать получать деньги со стороны – например, дебетовая карта с кэшбеком и процентами на остаток по счету. Это будет Ваш первый шаг к созданию пассивных доходов и увеличению количества источников получения дохода.

• Грамотно распределяйте расходы.

Здесь есть 3 принципа:

- Сначала заплати себе. В первую очередь при планировании расходов следует зарезервировать сумму средств, которую Вы планируете отложить или инвестировать и только после это распределять оставшиеся средства.

- Все остальные расходы следует разделить для себя на обязательные и необязательные. Необязательные расходы могут быть отменены в случае форс-мажора или перерасхода по другим статьям.

- Если Ваши доходы растут – это вовсе не означает, что расходы должны расти. С ростом доходов естественно Ваше стремление больше тратить, поэтому расходы чаще всего также начинают расти, важно следить за тем, чтобы они росли медленнее, чем Ваши доходы. Это залог роста Вашего капитала.

Если следовать этим принципам – составление бюджета будет действительно для Вас полезным.

Теперь давайте рассмотрим некоторые процедурные моменты относительно составления бюджета.

Планирование бюджета следует начать с планирования своих доходов.

Как спланировать свои доходы:

Планирование доходов чуть проще, чем планирование расходов. Поскольку источников доходов у нас, как правило, меньше, чем направлений, куда мы тратим деньги.

Как правило, выделяют следующие направления получения дохода: 
• доходы от работы по найму, 
• доходы от работы на себя, 
• доходы бизнеса, 
• доходы от инвестиций.

Чаще всего у большинства людей всего один источник дохода. Выше мы уже говорили, что важно поработать над тем, чтобы увеличить кол-во источников дохода. Например, при работе по найму можно начать заниматься инвестициями и получать пассивный доход от работы своего капитала (даже если это просто депозиты).

Самый просто вариант планирования доходов, когда у Вас всего один источник доходов. Если этот доход (например, заработная плата) является величиной постоянной и не меняется от месяца к месяцу в зависимости от показателей работы, уровня премий и т.д., мы уже знаем план на ближайшую перспективу.

Что касается изменчивых доходов – тут можно поступить двумя способами:

Спланировать по среднему за последние несколько месяцев.

Установить для себя цель по получению максимально возможного дохода – это будет стимулировать заработать больше.

Если у Вас есть инвестиции, следует обязательно учесть также доходы от инвестиций. Например, проценты по депозитам, купоны по облигациям и т.д. Это покажет Вам ваши совокупные доходы. А также, какую долю в доходах Вы планируете получить от пассивных источников.

Как спланировать свои расходы:

Если Вы уже вели учет доходов и расходов можно проанализировать свои расходы за несколько месяцев. Так Вы поймете, на что уходят средства, и каковы Ваши основные статьи расходов. Эта информация поможет Вам спланировать первую версию бюджета. Если у Вас получился бюджет, в котором Ваши доходы превышают Ваши расходы и Вас все устраивает, на этом можно и закончить.

Если же разница между доходами и расходами Вас не устраивает – придется поработать со своими расходами.

Также этот метод подойдет тем из Вас, кто раньше не вел подробный учет своих расходов и может лишь приблизительно назвать, сколько куда уходит.

Суть метода состоит в том, чтобы спланировать свой бюджет с нуля, не опираясь на статистику, причем начать следует именно со статей связанных с накоплениями на какие-то долгосрочные цели или с инвестиций.

Здесь мы руководствуемся принципом 4 - «вперед заплати себе, потом всем остальным». Именно в нем вся суть финансового планирования и создания личного капитала.

Пример:

Представим, что Ваши доходы составляют 50 т.р. Откладывать следует не менее 10-15%. Практика показывает, что откладывать 10% можно с любых доходов.

Давайте отложим 20%, тогда от наших 50 т.р. останется – 40 т.р. Именно их и следует распределять в расходы.

Для того, чтобы ничего не забыть можно воспользоваться следующим перечнем статей:

1. Ежедневные покупки
2. Дом
3. Здоровье красота
4. Связь и интернет
5. Одежда
6. Хобби, развлечения
7. Семья (возможно подарки на праздники и дни рождения)
8. Авто
9. Долги
10. Образования
11. Путешествие
12. Налоги
13. Прочее

Выполнение практического задания из презентации.

Этап 5. Закрепление материала.

Преподаватель кратко повторяет изложенный материал акцентирую внимание слушателей на понятия: финансовая грамотность, бюджет, личный бюджет, принципы составления личного бюджета, доходы, расходы, планирование личного бюджета.

Этап 6. Домашнее задание.

С учетом полученных знаний и на основе рассмотренного примера составить семейный бюджет на 6 месяцев.

Этап 7. Рефлексия. Итог занятия.

Преподаватель задает вопросы обучающимся:

1. Что такое финансовая грамотность?
2. Для чего нужно быть финансово грамотным?
3. Что такое бюджет?
4. Что такое личный бюджет?
5. Назовите принципы составления личного (семейного) бюджета.
6. С чего нужно начинать планирование своего бюджета?
7. Как спланировать свои расходы?

Перечень рекомендуемых учебных изданий, дополнительной литературы

Основные источники:

1.В.В. Чумаченко, А.П. Горяев «Основы финансовой грамотности», М., «Просвещение», 2016

1. 2. Ю.В. Брехова, Д.Ю. Завьялов «Финансовая грамотность». М., ВИТА-ПРЕСС, 2016

Дополнительные источники:

1. 1. Н.Н. Думная, О.В. Карамова «Как вести семейный бюджет: учебное пособие», М., Интеллект-центр, 2010.
2. 2. Н.Н. Думная, М.Б. Медведева «Выбирая свой банк: учебное пособие», М., Интеллект-центр, 2010.
3. 3. Н.Н. Думная, Б.А. Ланин «Заплати налоги и спи спокойно», М., Интеллект-центр, 2011.
4. Интернет-ресурсы:
5. www.dny-fg.ru, www.cbr.ru, www.apkpro.ru