ТвГТУ_Контрольная_Эконом.анализ деят. предпр.
Требования к выполнению контрольной работы по дисциплине «Экономический анализ деятельности предприятия»
Дополнительная информация может быть размещена на сайте – http://nsportal.ru/rukintver
Литература
Алексеева А.И. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. http://www.be5.biz/ekonomika/a001u/index.htm
(нажмите – читать onlin)
Для выполнения контрольной работы по дисциплине «Экономический анализ деятельности предприятия» необходимо выполнить два задания.
Первое задание предполагает проведение анализа эффективности использования трудовых ресурсов в пансионате «Сокол».
Номер варианта исходных данных для анализа эффективности использования трудовых ресурсов в пансионате «Сокол» определяется студентом самостоятельно в соответствии с последней цифрой зачетной книжки.
Второе задание предполагает решение практической задачи.
Номер задачи определяется студентом в соответствии с табл. 1.
Таблица 1. Варианты практических задач
Вариант выбирается в соответствии с начальной буквой фамилии студента | ||||||||||||||
Варианты | А | Б | В | Г | Д | Е | Ж | З | И | К | Л | М | Н | О |
Номер задачи | 17 | 11 | 7 | 23 | 12 | 5 | 26 | 1 | 27 | 4 | 15 | 8 | 14 | 21 |
Варианты | П | Р | С | Т | У | Ф | Х | Ч | Ц | Ш | Э | Ю | Я |
|
Номер задачи | 10 | 24 | 20 | 6 | 22 | 18 | 3 | 16 | 2 | 25 | 13 | 9 | 19 |
|
ЗАДАНИЕ №1
Анализ эффективности использования трудовых ресурсов
в пансионате «Сокол»
Анализ численности и структуры трудовых ресурсов в пансионате «Сокол»
Таблица 1 - Анализ численности и динамики трудовых ресурсов
Показатели | Базисный период чел. | Отчетный период чел. | Изменение | |
чел. | % | |||
Аппарат управления |
|
|
|
|
Служба приема и размещения |
|
|
|
|
Служба эксплуатации номерного фонда |
|
|
|
|
Техническая служба |
|
|
|
|
Служба питания |
|
|
|
|
Всего |
|
|
|
|
Анализ состава трудовых ресурсов в пансионате «Сокол»
Таблица 2 - Анализ состава трудовых ресурсов по категориям
Категории персонала | Базисный период | Отчетный период чел. | Изменение | |
чел. | чел. | % | ||
Руководители |
|
|
|
|
Специалисты |
|
|
|
|
Собственно служащие |
|
|
|
|
Рабочие основные |
|
|
|
|
Рабочие вспомогательные |
|
|
|
|
Всего |
|
|
|
|
Анализ структуры трудовых ресурсов по стажу работы, полу, возрасту
Таблица 3 - Анализ структуры трудовых ресурсов в пансионате «Сокол»
Показатели | Базисный период, чел. | Отчетный период, чел. | Изменение | |
чел. | % | |||
По возрасту | ||||
До 20 лет |
|
|
|
|
От 20 до 30 лет |
|
|
|
|
От 30 до 40 лет |
|
|
|
|
От 40 до 50 лет |
|
|
|
|
От 50 до 60 лет |
|
|
|
|
Свыше 60 лет |
|
|
|
|
Всего |
|
|
|
|
По трудовому стажу | ||||
До 5 лет |
|
|
|
|
От 5 до 10 лет |
|
|
|
|
От 10 до 15 лет |
|
|
|
|
От 15 до 20 лет |
|
|
|
|
Свыше 20 лет |
|
|
|
|
Всего |
|
|
|
|
По уровню образования | ||||
Среднее (полное) общее образование |
|
|
|
|
Начальное профессиональное образование |
|
|
|
|
Среднее профессиональное образование |
|
|
|
|
Высшее профессиональное образование |
|
|
|
|
Ученая степень (звание) |
|
|
|
|
Всего |
|
|
|
|
По полу | ||||
Женщины |
|
|
|
|
Мужчины |
|
|
|
|
Всего |
|
|
|
|
Расчет экономических показателей наличия и движения трудовых ресурсов на предприятии
Таблица 4 - Экономические показатели наличия и движения трудовых ресурсов пансионата «Сокол»
Показатели | Базисный период | Отчетный период | Отклонение |
Коэффициент оборота по приему, % |
|
|
|
Коэффициент оборота по выбытию, % |
|
|
|
Коэффициент прироста кадров, % |
|
|
|
Коэффициент текучести кадров, % |
|
|
|
Показатель постоянства кадров, % |
|
|
|
Среднесписочная численность, чел. |
|
|
|
Оценка экономической эффективности затрат живого труда в общих расходах предприятия
Провести анализ затрат, связанных с использованием трудовых ресурсов на предприятии, дать оценку влияния различных факторов по установленной методике
Анализ производительности труда
Таблица 5 - Анализ производительности труда
Показатели | Базисный период | Отчетный период | Отклонение |
1. Показатель производительности труда в стоимостном выражении, тыс.руб. |
|
|
|
2. Показатель производительности труда в натуральном выражении, чел. |
|
|
|
Анализ баланса рабочего времени гостиницы за отчетный период
Таблица 6 - Баланс рабочего времени
Ресурсы рабочего времени | Использование ресурсов рабочего времени | |||
Элементы затрат рабочего времени | Всего чел./дней | В расчете на 1 работника, чел/дней | В % к итогу | |
| 1. Выходные и праздничные дни |
| 115,0 |
|
2. Ежегодные отпуска |
| 18,0 |
| |
3. Отпуска по учебе |
| 3,0 |
| |
4. Отпуск по беременности и родам |
| 13,0 |
| |
5. Неявки по болезни |
| 5,0 |
| |
6. Другие неявки, разрешенные законодательством |
| 1,0 |
| |
7. Неявки с разрешения администрации |
| 2,7 |
| |
8. Прогулы |
| 0,2 |
| |
9. Фактически отработано |
|
|
| |
Итого: | Итого: |
| 365,0 | 100 |
Оценка влияния различных факторов на уровень оплаты труда в структурных подразделениях гостиницы (на примере службы эксплуатации номерного фонда)
Расчет потребности в трудовых ресурсах
Обобщающие выводы
Разработка и обоснование рекомендаций или мероприятий по повышению эффективности использования трудовых ресурсов (на примере гостиничного предприятия средней вместимости).
Исходная информация для проведения анализа эффективности использования трудовых ресурсов в пансионате «Сокол»
Таблица 7. Численный состав трудовых ресурсов пансионата «Сокол» в базисном периоде
Показатели | Варианты | |||||||||
0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |
Аппарат управления | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 9 | 8 | 9 | 10 | 11 |
Служба приема и размещения | 8 | 8 | 9 | 8 | 9 | 8 | 9 | 9 | 8 | 9 |
Служба эксплуатации номерного фонда | 19 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 20 | 19 | 18 |
Техническая служба | 15 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 16 | 15 | 14 |
Служба питания |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего | 66 | 59 | 64 | 65 | 70 | 66 | 69 | 70 | 71 | 70 |
Таблица 8. Численный состав трудовых ресурсов пансионата «Сокол» за отчетный период
Показатели | Варианты | |||||||||
0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |
Аппарат управления | 13 | 12 | 13 | 14 | 14 | 13 | 11 | 12 | 11 | 12 |
Служба приема и размещения | 8 | 8 | 9 | 8 | 9 | 8 | 9 | 8 | 9 | 8 |
Служба эксплуатации номерного фонда | 17 | 17 | 18 | 19 | 20 | 17 | 18 | 19 | 20 | 20 |
Техническая служба | 13 | 13 | 14 | 13 | 14 | 13 | 14 | 13 | 14 | 13 |
Служба питания |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 |
Таблица 9. Состав трудовых ресурсов пансионата «Сокол» по категориям за базисный период
Категории персонала | Варианты | |||||||||
0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |
Руководители | 4 | 5 | 5 | 5 | 7 | 4 | 3 | 3 | 3 | 5 |
Специалисты | 11 | 11 | 12 | 11 | 12 | 11 | 12 | 12 | 11 | 12 |
Собственно служащие |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Рабочие основные | 25 | 25 | 26 | 25 | 26 | 25 | 26 | 26 | 29 | 28 |
Рабочие вспомогательные | 24 | 16 | 18 | 20 | 22 | 24 | 26 | 26 | 24 | 22 |
Всего | 66 | 59 | 64 | 65 | 70 | 66 | 69 | 70 | 71 | 70 |
Таблица 10. Состав трудовых ресурсов пансионата «Сокол» по категориям за отчетный период
Категории персонала | Варианты | |||||||||
0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |
Руководители | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 |
Специалисты | 14 | 14 | 14 | 14 | 14 | 14 | 14 | 14 | 14 | 14 |
Собственно служащие |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Рабочие основные | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 |
Рабочие вспомогательные | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 | 20 |
Всего | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 |
Таблица 11. Структурная характеристика персонала пансионата «Сокол» в базисном периоде
Показатели | Варианты | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |||||||||||||||||||||||||||
По возрасту | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
До 20 лет | 4 | 3 | 4 | 5 | 3 | 4 | 5 | 5 | 4 | 5 | ||||||||||||||||||||||||||
От 20 до 30 лет | 5 | 4 | 5 | 4 | 5 | 5 | 4 | 5 | 2 | 3 | ||||||||||||||||||||||||||
От 30 до 40 лет | 16 | 15 | 16 | 17 | 15 | 16 | 17 | 17 | 16 | 14 | ||||||||||||||||||||||||||
От 40 до 50 лет | 19 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 20 | 19 | 19 | ||||||||||||||||||||||||||
От 50 до 60 лет | 22 | 22 | 23 | 22 | 29 | 22 | 23 | 23 | 30 | 29 | ||||||||||||||||||||||||||
Свыше 60 лет |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||||||
Всего | 66 | 59 | 64 | 65 | 70 | 66 | 69 | 70 | 71 | 70 | ||||||||||||||||||||||||||
По трудовому стажу | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
До 5 лет | 7 | 8 | 10 | 10 | 12 | 7 | 4 | 11 | 10 | 10 |
| |||||||||||||||||||||||||
От 5 до 10 лет | 10 | 10 | 11 | 10 | 11 | 10 | 11 | 12 | 13 | 12 |
| |||||||||||||||||||||||||
От 10 до 15 лет | 25 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 26 | 25 | 24 |
| |||||||||||||||||||||||||
От 15 до 20 лет | 24 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 22 | 23 | 24 |
| |||||||||||||||||||||||||
Свыше 20 лет |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||||||||||
Всего | 66 | 59 | 64 | 65 | 70 | 66 | 69 | 70 | 71 | 70 |
| |||||||||||||||||||||||||
По уровню образования | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Среднее (полное) общее | 31 | 27 | 32 | 32 | 36 | 31 | 33 | 36 | 36 | 34 |
| |||||||||||||||||||||||||
Начальное профессиональное | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
|
| |||||||||||||||||||||||||
Среднее профессиональное | 18 | 16 | 16 | 17 | 17 | 18 | 18 | 17 | 20 | 20 |
| |||||||||||||||||||||||||
Высшее профессиональное | 17 | 16 | 16 | 16 | 17 | 17 | 18 | 17 | 15 | 16 |
| |||||||||||||||||||||||||
Всего | 66 | 59 | 64 | 65 | 70 | 66 | 69 | 70 | 71 | 70 |
| |||||||||||||||||||||||||
По полу | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Женщины | 39 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 35 | 35 | 36 | 37 | ||||||||||||||||||||||||||
Мужчины | 27 | 24 | 28 | 28 | 32 | 27 | 34 | 35 | 35 | 33 | ||||||||||||||||||||||||||
Всего | 66 | 59 | 64 | 65 | 70 | 66 | 69 | 70 | 71 | 70 | ||||||||||||||||||||||||||
Таблица 12. Структурная характеристика персонала пансионата «Сокол» в отчетном периоде
Показатели | Варианты | ||||||||||||||||||||||||||
0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | ||||||||||||||||||
По возрасту | |||||||||||||||||||||||||||
До 20 лет | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | |||||||||||||||||
От 20 до 30 лет | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | 8 | |||||||||||||||||
От 30 до 40 лет | 22 | 22 | 22 | 22 | 22 | 22 | 22 | 22 | 22 | 22 | |||||||||||||||||
От 40 до 50 лет | 23 | 23 | 23 | 23 | 23 | 23 | 23 | 23 | 23 | 23 | |||||||||||||||||
От 50 до 60 лет | 16 | 16 | 16 | 16 | 16 | 16 | 16 | 16 | 16 | 16 | |||||||||||||||||
Свыше 60 лет |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||
Всего | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 | |||||||||||||||||
По трудовому стажу | |||||||||||||||||||||||||||
До 5 лет | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | |||||||||||||||||
От 5 до 10 лет | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | 13 | |||||||||||||||||
От 10 до 15 лет | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | 24 | |||||||||||||||||
От 15 до 20 лет | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | 25 | |||||||||||||||||
Свыше 20 лет |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||
Всего | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 | |||||||||||||||||
По уровню образования | |||||||||||||||||||||||||||
Среднее (полное) общее | 36 | 36 | 36 | 36 | 36 | 36 | 36 | 36 | 36 | 36 | |||||||||||||||||
Начальное профессиональное | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| |||||||||||||||||
Среднее профессиональное | 22 | 22 | 22 | 22 | 22 | 22 | 22 | 22 | 22 | 22 | |||||||||||||||||
Высшее профессиональное | 17 | 17 | 17 | 17 | 17 | 17 | 17 | 17 | 17 | 17 | |||||||||||||||||
Всего | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 | |||||||||||||||||
По полу | |||||||||||||||||||||||||||
Женщины | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | 40 | |||||||||||||||||
Мужчины | 35 | 35 | 35 | 35 | 35 | 35 | 35 | 35 | 35 | 35 | |||||||||||||||||
Всего | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 | 75 | |||||||||||||||||
Таблица 13. Данные о принятых и уволенных с работы сотрудников в пансионате «Сокол» в базисном периоде
Показатель | Принято в базисном периоде |
| |||||||||||||||||||
Варианты |
| ||||||||||||||||||||
0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | ||||||||||||
Всего |
| 10 | 26 | 12 | 30 | 5 | 10 | 8 | 15 | 8 | 15 | ||||||||||
|
| Уволено в базисном периоде |
| ||||||||||||||||||
Показатель | Варианты |
| |||||||||||||||||||
|
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| |||||||||
Всего |
| 1 | 10 | 1 | 20 | - | 1 | 2 | 10 | 4 | 10 |
| |||||||||
Из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
- уход на пенсию |
| - | 1 | 1 | 2 | - | - | - | 1 | 1 | 8 |
| |||||||||
- увольнение по собственному желанию |
| 1 | 4 | - | 6 | - | 1 | - | 8 | 3 | 2 |
| |||||||||
- уволены за нарушение трудовой дисциплины |
| - | 5 | - | 12 | - | - | 2 | 1 | - | - |
| |||||||||
Таблица 14. Данные о принятых и уволенных с работы сотрудников в пансионате «Сокол» в отчетном периоде
Показатель | Принято в отчетном периоде |
| |||||||||||||||||||
Варианты |
| ||||||||||||||||||||
0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | ||||||||||||
Всего |
| 10 | 26 | 12 | 30 | 5 | 10 | 8 | 15 | 8 | 15 | ||||||||||
|
| Уволено в отчетном периоде |
| ||||||||||||||||||
Показатель | Варианты |
| |||||||||||||||||||
|
| 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| |||||||||
Всего |
| 1 | 10 | 1 | 20 | - | 1 | 2 | 10 | 4 | 10 |
| |||||||||
Из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
- уход на пенсию |
| - | 1 | 1 | 2 | - | - | - | 1 | 1 | 8 |
| |||||||||
- увольнение по собственному желанию |
| 1 | 4 | - | 6 | - | 1 | - | 8 | 3 | 2 |
| |||||||||
- уволены за нарушение трудовой дисциплины |
| - | 5 | - | 12 | - | - | 2 | 1 | - | - |
| |||||||||
Таблица 15. Основные исходные показатели для проведения анализа эффективности использования трудовых ресурсов в пансионате «Сокол»
Показатели | Базисный период | ||||||||||||||||||
0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | ||||||||||
Выручка от реализации услуг, тыс.руб. | 15478 | 15458 | 15487 | 15469 | 15236 | 15478 | 15236 | 15896 | 15423 | 15789 | |||||||||
ССЧ, чел. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
ФОТ, тыс.руб. | 4258 | 4589 | 4236 | 4125 | 4587 | 4258 | 4963 | 4852 | 4741 | 4741 | |||||||||
Отчисления на социальные нужды, % | 34 | 34 | 34 | 34 | 34 | 34 | 34 | 34 | 34 | 34 | |||||||||
Показатели | Отчетный период | ||||||||||||||||||
0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | ||||||||||
Выручка от реализации услуг, тыс.руб. | 18741 | 18457 | 18569 | 18458 | 18457 | 18741 | 18963 | 18852 | 18741 | 18753 | |||||||||
ССЧ, чел. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
ФОТ[1], тыс.руб. | 5123 | 5478 | 5469 | 5412 | 5698 | 5123 | 5789 | 5478 | 5698 | 5587 | |||||||||
Отчисления во внебюджетные фонды[2], % | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | |||||||||
Таблица 16. Количество обслуженных туристов в пансионате «Сокол» за базисный и отчетный период
Показатель | Базисный период | ||||||||||||||||
0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | ||||||||
Количество обслуженных туристов, чел. | 16539 | 16457 | 16457 | 16587 | 16478 | 16539 | 16874 | 16587 | 16587 | 16541 | |||||||
Показатель | Отчетный период | ||||||||||||||||
0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | ||||||||
Количество обслуженных туристов, чел. | 18123 | 18123 | 18123 | 18123 | 18123 | 18123 | 18123 | 18123 | 18123 | 18123 | |||||||
Таблица 17. Исходные данные для проведения анализа эффективности использования трудовых ресурсов в пансионате «Сокол»
Показатели | План | |||||||||
0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |
1. ССЧ, чел. | 66 | 60 | 62 | 63 | 65 | 66 | 63 | 66 | 67 | 71 |
2. Отработано дней 1 работником | 220 | 220 | 225 | 220 | 225 | 220 | 215 | 216 | 217 | 215 |
3. Средняя продолжительность рабочего дня, час. | 7,8 | 7,9 | 7,9 | 7,8 | 7,9 | 7,8 | 7,5 | 7,6 | 7,5 | 7,6 |
Таблица 18. Исходные данные для проведения анализа эффективности использования трудовых ресурсов в пансионате «Сокол»
Показатели | Варианты | |||||||||
0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | |
1. Время уборки одноместного номера, мин. | 25 | 25 | 30 | 25 | 30 | 25 | 30 | 25 | 30 | 25 |
2. Время уборки двухместного номера, мин. | 45 | 45 | 40 | 45 | 40 | 45 | 40 | 45 | 40 | 45 |
3. Коэффициент загрузки, % | 60 | 55 | 60 | 70 | 55 | 60 | 70 | 55 | 60 | 70 |
4. Количество одноместных номеров | 120 | 120 | 120 | 120 | 120 | 120 | 120 | 120 | 120 | 120 |
5. Количество двухместных номеров | 29 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 25 | 26 | 27 |
ЗАДАНИЕ №2
Задача 1. Методом группировки распределить рабочих по уровню заработной платы. Рассчитать среднемесячную заработную зарплату. Сделать выводы.
Данные: Среднемесячная зарплата в I кв. 2001г. распределилась следующим образом:
10 чел - 4,5 тыс. руб.
25 чел. - 4,9 тыс. руб.
12 чел. - 5,6 тыс. руб.
18 чел. -6,3 тыс. руб.
7 чел. - 6,8 тыс. руб.
2 чел. - 7,4 тыс. руб.
Задача 2. Рассчитать влияние средней численности рабочих и производительности труда на выполнение плана по объему, работ используя метод цепных подстановок. Сделать выводы.
Данные: Объем СМР, тыс. руб.:
По плану-2190 тыс. руб. По отчету-2340 тыс. руб.
Задача 3. Рассчитать влияние средней численности рабочих и производительности труда на выполнение плана по объему работ, используя способ разниц абсолютных величин. Сделать выводы.
Данные:
Объем СМР, тыс. руб.:
по плану – 1887 тыс. руб.
по отчету – 2010 тыс. руб.
Среднесписочная численность рабочих:
по плану – 54 чел.
по отчету – 50 чел.
Задача 4. Проанализировать экономическую эффективность капитальных вложений по минимальным затратам
Данные: Капитальные вложения, тыс. руб.:
на расширение действующего завода -1320
на реконструкцию завода -1100
на строительство нового завода -3730
Себестоимость продукции, тыс. руб.
при расширении действующего завода -1620
при реконструкции завода -800
при строительстве нового завода -3500
Ен (нормативный коэффициент эффективности) = 0,14
Задача 5. Проанализировать экономическую эффективность капитальных вложений по сроку окупаемости.
Данные: Капитальные вложения, тыс. руб.:
на расширение действующего завода -1320
на реконструкцию завода -2000
на строительство нового завода -2730
Себестоимость продукции, тыс. руб.
при расширении действующего завода -1000
при реконструкции завода -1450
при строительстве нового завода -1920
Ен (нормативный коэффициент эффективности) = 0,12
Задача 6. Проанализировать выполнение плана капитальных вложений по структуре и назначению объектов.
Данные:
Показатели | План | Факт |
Всего капитальных вложений по сметной стоимости | 10950 | 11650 |
Из них: |
|
|
Объекты производственного назначения | 9560 | 10200 |
Объекты не производственного назначения | 5880 | 6000 |
В т. ч.: |
|
|
жилищное строительство | 3870 | 3900 |
коммунальное строительство | 620 | 650 |
учреждения культуры и искусства | 1390 | 1450 |
Вт. ч.: |
|
|
строительно-монтажные работы | 59% | 64% |
оборудование инструмент, инвентарь | 33% | 30% |
прочие капитальные работы и затраты | 8% | 6% |
Задача 7. Рассчитать экономический эффект от сокращения объема незавершенного строительства. Сделать выводы.
Данные: Нормативная продолжительность строительства объекта 2 года, в том числе затраты составили по кварталам равномерно по 500 тыс. руб. Фактический объект построен за 1,5 года в том числе затраты составили, по кварталам:
1. 500 тыс. руб.
2. 600 тыс. руб.
3. 600 тыс. руб.
4. 400 тыс. руб.
5. 900 тыс. руб.
6. 1000 тыс. руб.
Задача 8. Проанализировать производительность труда в строительной организации. Определить производительность труда, выработку на рабочего и выработку в человеко-днях. Рассчитать влияние на объем строительно-монтажных работ изменение численности рабочих, числа рабочих дней и изменения выработки на одного рабочего. Сделать выводы.
Данные:
Показатели | План | Отчет |
Объем СМР, тыс. руб. | 1850 | 2100 |
Среднесписочная численность рабочих, чел. | 118 | 130 |
Общее число отработанных человеко-дней | 25966 | 29510 |
Число рабочих дней в году одного рабочего, дни | 237 | 227 |
Задача 9. Проанализировать соотношение темпов роста производительности труда и заработной платы. Определить относительную экономию фонда заработной платы в связи с ростом производительности труда. Сделать выводы.
Данные: Среднегодовая выработка на одного рабочего:
по Плану - 178 тыс. руб.
по отчету -191 тыс. руб.
Среднегодовая заработная плата одного работающего занятого на СМР и в подсобном производстве:
по плану - 2400 тыс. руб.
по отчету - 2520 тыс. руб.
Задача 10. Определить - возможное число высвободившихся рабочих и экономию затрат живого труда.
Данные:
В планируемом году строительная организация должна выполнить объем СМР, равный 2500 тыс. руб., в том числе собственными силами 2100 тыс. руб. По данным прошлого года среднегодовая выработка на одного работника СМР и в подсобном производстве составляла 17,2 тыс. руб.
В планируемом году необходимо повысить производительность труда в организации на 6%. Планом предусматривается 240 рабочих дней для каждого рабочего в год. Численность административного и обслуживающего персонала в предшествующем и в планируемом году составила 18 человек.
Показатели | Прошлый год | Планируемый год |
Объем СМР, всего тыс. руб. |
| 2500 |
Объем СМР собственными силами, тыс.р. |
| 2100 |
Среднегодовая выработка на 1 работника СМР и в подсобном производстве, тыс.р./чел. | 17,2 |
|
Повышение производительности труда |
| +6% |
Общее количество отработанных дней в году, дни |
| 240 |
Численность административного и обслуживающего персонала | 18 | 18 |
Задача 11. Проанализировать текучесть рабочих кадров, определить коэффициент текучести. Рассчитать повышение производительности труда за счёт сокращения текучести в текущем году в сравнении с предыдущим. Определить коэффициент оборота рабочих кадров, коэффициент сменяемости. Сделать выводы.
Показатели | За соответствующий период прошлого года | За отчётный год | Изменения |
Среднесписочная численность рабочих | 182 | 202 |
|
Выбыло рабочих | 85 | 70 |
|
В том числе: |
|
|
|
В связи с окончанием работ и срока контракта | 12 | 10 |
|
В связи с переходом на учёбу | 1 | 2 |
|
с призывом в РА, уходом на пенсию | 18 | 25 |
|
По собственному желанию | 35 | 30 |
|
Уволено за нарушения трудовой дисциплины | 10 | 5 |
|
Уволено за прогулы | 12 | 10 |
|
Принято рабочих | 112 | 95 |
|
Удельный вес рабочих в общей численности работающих на СМР и подсобных производствах – 0,91
Задача 12. Проанализировать квалификационный состав рабочих. Для этого определить влияние норм выработки рабочими за счет повышения уровня их квалификации на рост производительности труда, сделать выводы.
Разряд | По плану, чел.
| Фактически, чел. | |
На начало года | На конец года | ||
1 | 10 | 18 | 10 |
2 | 16 | 20 | 8 |
3 | 22 | 32 | 23 |
4 | 54 | 41 | 64 |
5 | 48 | 45 | 53 |
6 | 43 | 34 | 56 |
ИТОГО: | 193 | 190 | 214 |
Задача 13. Исходя из планового задания по повышению производительности труда, планового объема работ и достигнутой выработки на одного рабочего, определить общую экономию труда, которая должна быть получена в строительной организации. Определить возможное число высвободившихся рабочих.
Данные:
В планируемом 2012 году строительная организация должна выполнить объем СМР - 3328 тыс. руб., в том числе собственными силами 2978 тыс. руб. По данным 2011 года среднегодовая выработка на одного работника на строительно-монтажных работах и в подсобном производстве составила 16, 4 тыс. руб.
В 2012 году необходимо повысить производительность труда в организации на 6,2%. Планом предусматривается 234 рабочих дня для каждого рабочего в год. Численность административного и обслуживающего персонала в 2010 году и на 2011 год составляет 29 чел.
Показатели | 2011 | 2012 |
Объем СМР, всего тыс. руб. |
| 3328 |
Объем СМР собственными силами, тыс.р. |
| 2978 |
Среднегодовая выработка на 1 работника СМР и в подсобном производстве, тыс.р./чел. | 16,4 |
|
Повышение производительности труда |
| +6,2% |
Общее количество отработанных дней в году каждым рабочим, дни |
| 234 |
Численность административного и обслуживающего персонала | 29 | 29 |
Задача 14. Определить относительную обеспеченность строительной организации рабочими с учетом трудоемкости работ. Проанализировать влияние изменения численности рабочих на отклонение плана СМР.
Данные: Планируемая трудоемкость - 44776 чел.-дн. Фактическая трудоемкость - 46460 чел.-дн.
Фонд заработной платы:
по плану -196 тыс. руб. фактически - 204 тыс. руб.
Среднесписочная численность рабочих: по плану-103 фактически – 202.
Объем СМР: по плану - 3240 тыс. руб. фактически - 3330 тыс. руб.
Задача 15. Проанализировать использование рабочего времени в строительной организации. Определить использование календарного времени в процентах к календарному фонду времени за год (чел.-дн.). Подсчитать потери рабочего времени и рассчитать снижение СМР за счет потерь рабочего времени. Сделать выводы.
Данные:
Использование рабочего времени, чел.-дн.
Показатели | За предыдущий год | План | Отчет |
Среднесписочная численность рабочих | 182 | 193 | 202 |
Календарный фонд времени | 66430 | 70445 | 73730 |
Число выходных и праздничных дней | 20384 | 21616 | 22624 |
Планируемые невыходы на работу, |
|
|
|
всего | 4186 | 4246 | 4242 |
в том числе: |
|
|
|
очередные отпуска | 3276 | 3474 | 3636 |
болезни | 728 | 579 | 404 |
неявки, разрешенные законом | 182 | 193 | 202 |
Прогулы | 182 |
| 202 |
Простой целодневные | 182 | - | 404 |
Простои внутрисменные | 4368 |
| 12120 |
Используемое рабочее время | 41496 | 44583 | 46258 |
Задача 16. Проанализировать эффективность использования основных производственных фондов. Определить размер влияния на выполнение объема строительно-монтажных работ изменения основных фондов, изменения уровня фондоотдачи. Сделать выводы.
Данные:
Показатели | План | Отчет |
Объем подрядных работ, выполняемых собственными силами, тыс. руб. | 5647 | 6001 |
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. руб. | 1025 | 1040 |
Задача 17. Проанализировать эффективность использования производственных фондов и их активной части. Определить величину изменения фондоотдачи за счет изменения ее активной части. Сделать выводы.
Показатели | За пре-дыдущий год | За отчетный год | Отклонение от | |||
пред. года, % | От плана | |||||
план | факт | абс. | % | |||
1. Объем подрядных работ, тыс. руб. | 1898 | 2850 | 3100 |
|
|
|
2.Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. руб. | 343 | 578 | 579 |
|
|
|
3. В том числе активной части, тыс. руб. | 279 | 344 | 345 |
|
|
|
4. Удельный вес активной части, % (3/2)*100 |
|
|
|
|
|
|
5. Общая фондоотдача, руб. (1/2) |
|
|
|
|
|
|
6. Фондоотдача активной части, руб. (1/3) |
|
|
|
|
|
|
Данные:
Показатели
| За предыдущий год | Отчетный год | |
по плану | фактически | ||
Объем подрядных работ, выполненный собственными силами, тыс. руб. | 1898 | 2850 | 3100 |
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. руб. в том числе активной части | 343
279 | 578
344 | 579
345 |
Задача 18. Проанализировать соотношение темпов роста средней заработной платы и производительности труда. Сделать выводы.
Данные:
Показатели | Предыдущий год | Отчетный год |
Объем СМР, тыс. руб. | 1100 | 3050 |
Среднесписочная численность работников на СМР и подсобных производствах, чел. | 112 | 127 |
Фонд заработной платы работников на СМР и подсобных производствах, тыс. руб. | 135 | 457 |
Задача 19. Проанализировать работу и использование автомобильного транспорта. Для этого Определить коэффициент использования парка по времени, по пробегу, по грузоподъемности. Определить потери по пробегу автомашин, потери грузоперевозок из-за простоев и потери из-за недогрузки автотранспорта. Сделать выводы.
Данные:
Показатели | План | Факт |
Объем грузооборота, тыс. км | 378432 | 295650 |
Объем перевозок, т. | 31436 | 29565 |
Среднесписочное число машин, ед. | 8 | 10 |
Календарное время нахождения машин в хозяйстве, авто-дни | 2920 | 3650 |
Время нахождения машин в работе, авто-дни | 2160 | 1971 |
Время нахождения машин в ремонте, авто-дни | 480 | 1152 |
Пробег одной машины в день, км | 90 | 110 |
Общий пробег всех машин, км в том числе с грузом | 194400 187200 | 216810 186624 |
Среднее расстояние перевозки за 1 ездку | 14.4 | 11 |
Количество ездок в день | 5 | 6 |
Грузоподъемность одной автомашины, т | 15,5 | 17 |
Фактическая грузоподъемность одной машины | 14.6 | 15 |
Задача 20. Проанализировать состав, структуру и динамику основных производственных фондов. Рассчитать коэффициенты износа выбытия и обновления. Сделать выводы.
Данные:
Виды основных фондов
| Наличие на начало года, тыс. руб. | Поступило в отчетном году, тыс. руб. | Выбыло в отчетном году, тыс. руб. |
Всего основных фондов | 2825 | 521 | 496 |
В том числе: производственные основные фонды строительного назначения Из них: здания сооружения передаточные устройства машины и оборудование транспортные средства инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь |
1372
757 281 86 68 87
93 |
383
33 285
17
48 |
372
72 199 34 8 22
37 |
Непроизводственные основные фонды | 1413
| 120
| 110
|
Производственные основные фонды других отраслей | 40
| 18
| 14
|
За год сумма износа составила 340 тыс. руб.
Задача 21. Определить экономию трудовых и денежных средств при сокращении потерь от брака. Сделать выводы.
Данные:
Показатели | Предыдущий год | Текущий год |
Объем СМР, тыс. руб. | 2600 | 3050 |
Затрачено на ликвидацию недоделок и брака, чел.-дн. | 400 | 410 |
Потери от брака, тыс. руб. | 2100 | 2035 |
Планом предусмотрено повышение качества работ при сокращении потерь от брака на 40% в сравнении с предыдущим годом.
Задача 22. Проанализировать эффективность использования нематериальных активов. Сделать выводы.
Данные:
Показатели | 1994г. | 1995г. |
Выручка от сданных объектов, комплексов работ и реализации продукции подсобных производств и услуг, тыс. руб. | 2874 | 3105 |
Среднегодовая стоимость нематериальных активов, тыс. руб. | 39 | 144 |
Задача 23. Проанализировать статью затрат Расходы по оплате труда рабочих. Определить влияние на данную статью - изменения объема СМР, структуры выполняемых работ, уровня затрат на основную заработную плату по отдельным видам работ. Сделать выводы.
Данные:
Показатели | План | Плановые затраты на фактический объем работ | Факт |
Объем СМР, тыс. руб. | 1250 | 1500 | 1500 |
Расходы на оплату труда рабочих, тыс. руб. | 112 | 140 | 162 |
Удельный вес статьи затрат "Расходы на оплату труда рабочих" в себестоимости, % | 9 |
| 10,8 |
Задача 24. Проанализировать эффективность использования оборотных средств. Рассчитать оборачиваемость оборотных средств (дней), коэффициент оборачиваемости (обороты) и коэффициент загрузки средств в обороте. Определить влияние на изменение скорости оборота: объема выручки, среднего остатка оборотных средств, а также рассчитать сумму высвобождения из оборота денежных средств и общую сумму экономии оборотных средств. Сделать выводы.
Данные:
Показатели | 1995г. | .1996г. |
Выручка от СМР и продукции подсобных производств | 3845 | 5721 |
Средний остаток оборотных средств, тыс. руб. | 1243 | 1699 |
Количество дней анализируемого периода | 360 | 360 |
Задача 25. Проанализировать норму прибыли. Определить влияние на рост уровня рентабельности изменения величины прибыли, основных производственных фондов и нормируемых оборотных средств. Сделать выводы. Указать резервы повышения рентабельности.
Данные:
Показатели | План | Отчет |
Прибыль, тыс. руб. | 848 | 991 |
Средние остатки, тыс. руб. • производственных основных фондов • нормируемых оборотных средств | 1541 1174 | 1307 1275 |
Задача 26. Проанализировать уровень рентабельности. Определить влияние на уровень рентабельности изменения объема СМР и величины прибыли. Сделать выводы. Указать резервы повышения рентабельности.
Данные:
Объем СМР, тыс. руб.: план-6444 отчет - 6748
Прибыль, тыс. руб.: план - 848 отчет-991
Задача 27. Проанализировать доходность строительной организации. Изучить динамику и изменение объема чистой прибыли, уровень рентабельности и факторы их определяющие. Сделать выводы.
Показатели | План | Факт |
Выручка от сданных объектов и комплексов работ, тыс. руб. | 5233 | 5941 |
От реализации продукции подсобных производств, тыс. руб. | 261 | 290 |
Себестоимость СМР, тыс. руб. | 2942 | 3171 |
Себестоимость продукции подсобных производств, тыс. руб. | 180 | 194 |
Прибыль от прочей реализации, тыс. руб. | - | 244 |
Доходы по внереализационным операциям, тыс. руб. | 33 | 85 |
Расходы по внереализационным операциям, тыс. руб. | - | 27 |
Задача 28. Проанализировать структуру издержек двух предприятий. Сделать выводы.
Данные для выполнения задания:
Показатели | Предприятие А | Предприятие Б | ||
руб. | % | руб. | % | |
Выручка от реализации | 100000 | 100 | 100000 | 100 |
Переменные издержки | 60000 | 60 | 30000 | 30 |
Валовая прибыль |
| 40 |
| 70 |
Постоянные издержки | 30000 |
| 60000 |
|
Прибыль | 10000 |
| 10000 |
|
Задача 29. Проанализировать деловые ситуации и принять управленческие решения заместителю генерального директора по финансам.
Данные для выполнения задания:
Подсобное предприятие производит бетонные плиты, реализуя 400 плит в месяц по цене 250 рублей (без НДС). Переменные издержки составляют 150 рублей за штуку, постоянные издержки предприятия -35000 рублей в месяц.
Показатели | На единицу продукции, руб. | % | Долей |
Цена реализации | 250 | 100 | 1 |
Переменные | 150 | 60 | 0,6 |
Валовая маржа | 100 | 40 | 0,4 |
1. Начальник отдела маркетинга полагает, что увеличение расходов на рекламу 10000 рублей в месяц способно дать прирост ежемесячной выручки от реализации на 30000 рублей. Следует ли одобрить повышение расходов на рекламу?
2. Начальник производственного отдела хотел бы использовать более дешевые материалы, позволяющие экономить на переменных издержках по 25 рублей на каждую единицу продукции. Однако инженер по качеству опасается, что снижение качества плит приведет к снижению объема реализации до 350 штук в месяц. Следует ли переходить на более дешевые материалы?
Задача 30. В связи с изменением ситуации на рынке объем производства продукции на предприятии снизился на 10%. На сколько рублей следует увеличить цену продукции, чтобы прибыль предприятия оставалась на первоначальном уровне (неизменной), если известно, что первоначальный выпуск продукции составлял 8000 тыс. изделий, постоянные затраты и ставка переменных затрат не изменяются, а ставка маржинального дохода на единицу продукции до изменения ситуации составляла 200 рублей?
Задача 31. Проанализировать деловые ситуации и принять управленческие решения заместителю генерального директора по финансам.
Данные для выполнения задания:
Подсобное предприятие производит бетонные плиты, реализуя 400 плит в месяц по цене 250 рублей (без НДС). Переменные издержки составляют 150 рублей за штуку, постоянные издержки предприятия -35000 рублей в месяц.
Показатели | На единицу продукции, руб. | % | Долей 1 |
Цена реализации | 250 | 100 | 1 |
Переменные | 150 | 60 | 0.6 |
Валовая маржа | 100 | 40 | 0,4 |
1. Начальник отдела маркетинга предлагает снизить цену реализации на 20 рублей и одновременно довести расходы на рекламу до 15000 рублей в месяц. Отдел маркетинга прогнозирует в этом случае увеличение объема реализации на 50%. Следует ли одобрить такое предложение?
2. Начальник отдела сбыта предлагает перевести своих сотрудников с окладов (суммарный месячный фонд оплаты 6000 тысяч рублей) на комиссионное вознаграждение: 15 рублей с каждой проданной плиты. Он уверен, что объем продаж, вырастет на 15%. Следует ли одобрить такое предложение?
3. Начальник отдела маркетинга предлагает снизить отпускную оптовую цену, чтобы стимулировать сбыт и довести дополнительный ежемесячный объем оптовых продаж до 150 плит. Какую следует назначить оптовую цену на дополнительную продукцию, чтобы прибыль возросла на 3000 рублей?
[1] изменение начислений на ФОТ связано с переходом предприятия в отчетном периоде на упрощенную систему налогообложения
[2] Порядок уплаты страховых взносов во внебюджетные фонды определяется законом от 24.07.2009 № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» и частично федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования
Расчет взносов
В 2012 г. должны применяться следующие ставки страховых взносов (п. 19 ст. 27 Федерального закона № 213-ФЗ): ПФР – 22.00%; ФСС – 2,9%; ФФОМС – 5,10%; ТФОМС – 0,00%.
Таким образом, общая страховая нагрузка в 2012 году составляет 30%.
Вышеуказанные ставки применяются до тех пор, пока предельный размер базы застрахованного лица для начисления страховых взносов с начала расчетного периода не достиг 512 000 рублей. С суммы выплат и вознаграждений, превышающих 512 000 рублей, теперь взимаются страховые взносы в Пенсионный фонд в размере 10%.
В 2011 г. страховая нагрузка составляла 34%. Предельный размер базы для начисления страховых взносов был установлен в размере 463 000 рублей, а с суммы превышения предельного размера базы страховые взносы не взимались.