Тематический план
методическая разработка на тему

Наименование разделов и тем

Содержание учебного материала, лабораторные  работы и практические занятия, самостоятельная работа обучающихся

Объем часов

Уровень освоения

1

2

Раздел 1.

Основы законодательства РФ о налогах и сборах

11

Тема 1.1.

Законодательство РФ о налогах и сборах

Содержание учебного материала

4

2

1

Законодательство РФ о налогах и сборах. Возникновение и развитие системы налогообложения в России. Понятия и положения Налогового кодекса Российской Федерации; нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения

Самостоятельная работа обучающихся:

1

1

Знакомство с общими положениями Налогового кодекса.

Тема 1.2.

Налоговая система РФ принципы ее построения

Содержание учебного материала

2

2

1

Понятие налоговой системы. Принципы построения налоговой системы РФ и ее структура

2

Характеристика элементов налоговой системы. Субъекты налоговой системы, их права и обязанности.

Самостоятельная работа обучающихся:

1

1

Подготовка докладов по теме: Элементы и функции налогов

Тема 1.3.

Система налогов и сборов в РФ

Содержание учебного материала

2

2

1

Система налогов и сборов в РФ, классификация налогов и сборов РФ

Самостоятельная работа обучающихся:

1

1

Подготовка докладов по теме: Классификация налогов и сборов

Раздел 2.

Местные налоги и сборы и их роль в местном самоуправлении

8

Тема 2.1.

Местные налоги и сборы

Содержание учебного материала

4

2

1

Виды местных налогов. Их значение в формировании местных бюджетов. Земельный налог. Налог на имущество физических лиц.

Практические занятия

2

3

1

Принципы исчисления местных налогов.

Самостоятельная работа обучающихся:

2

1

Порядок исчисления земельного налога

2

Исчисление налога на имущество физических лиц.

Раздел 3.

Региональные налоги и специфика их расчета

39

Тема 3.1.

Региональные налоги и сборы

Содержание учебного материала

2

2

1

Региональные налоги и сборы. Классификация региональных налогов и сборов.

Самостоятельная работа обучающихся:

1

1

Подготовка докладов на тему: особенности исчисления региональных налогов

Тема 3.2.

Налог на имущество организаций

Содержание учебного материала

2

2

1

Налог на имущество организаций. Его значение и место в налоговой системе. Особенности исчисления налога на недвижимое имущество

Практические занятия:

4

3

1

Расчет налога на имущество организации

Самостоятельная работа обучающихся:

2

1

Особенности исчисления налога на имущество организаций

Тема 3.3.

Другие виды региональных налогов и сборов

Содержание учебного материала

8

2

1

Транспортный налог. Экономическое содержание. Порядок исчисления и уплата транспортного налога.

2

Налог на игорный бизнес. Экономическое содержание. Порядок исчисления и уплаты налога.

3

Упрощенная система налогообложения. Экономическое содержание, преимущества и недостатки упрощенной системы налогообложения.

4

Единый налог на вмененный доход. Экономическое содержание и порядок исчисления единого налога.

Практические занятия:

12

3

1

Исчисление региональных  налогов : на игорный бизнес, транспортный налог, упрощенная система налогообложения

Самостоятельная работа обучающихся:

6

1

Исчисление региональных  налогов: транспортный налог, игорный бизнес, упрощенная система налогообложения

Контрольная работа

2

2

Раздел 4.

Основные виды федеральных налогов, методика их расчетов

81

Тема 4.1.

Налог на добавленную стоимость

Содержание учебного материала

2

2

1

НДС: плательщики, налоговая база и суммы налоговых вычетов, отчетный период, порядок исчисления и сроки уплаты налога,  расчеты НДС по произведенной продукции

Практические занятия

6

3

1

Расчет суммы НДС к уплате в бюджет

Самостоятельная работа обучающихся:

5

1

Расчет НДС

Тема 4.2.

Налог на прибыль организаций

Содержание учебного материала

2

2

1

Налог на прибыль организаций. Экономическая сущность, порядок определения доходов и расходов, расчет НБ по налогу на прибыль. Налоговые ставки, налоговый и отчетный период. Определение налоговой прибыли.

Практические занятия:

6

3

1

Методика расчета налога на прибыль

Самостоятельная работа обучающихся:

5

1

Расчет налога на прибыль

Тема 4.3

Страховые взносы

Содержание учебного материала

2

2

1

Страховые взносы в пенсионный фонд РФ; Фонд социального страхования РФ, фонды обязательного медицинского страхования

Самостоятельная работа обучающихся:

2

1

Особенности  уплаты страховых взносов

Тема 4.4

Налог на доходы физических лиц.

Содержание учебного материала

2

2

1

НДФЛ. Особенности исчисления НБ, экономическое содержание, порядок исчисления и уплаты. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты, ставки. Методика расчета налоговой базы по НДФЛ.

2

НДФЛ. Налоговый период, доходы, не подлежащие налогообложению

Практические занятия

6

3

5

Расчет налога на доходы физических лиц

Самостоятельная работа обучающихся:

9

1

Расчет НДФЛ

Тема 4.5

Другие виды федеральных налогов

Содержание учебного материала

10

2

1

Акцизы на отдельные виды товаров. Экономическое содержание. Порядок исчисления и уплаты налога.

2

Государственная и таможенная пошлина Экономическое содержание. Порядок исчисления и уплаты налога.

3

Экологические сборы и платежи Экономическое содержание. Порядок исчисления и уплаты налога.

4

Налог на добычу полезных ископаемых . Экономическое содержание. Порядок исчисления и уплаты налога.

5

Сборы за пользование объектами животного мира, водных и биологических ресурсов. Экономическое содержание. Порядок исчисления и уплаты налога.

Практические занятия

14

3

1

Методика расчета по отдельным видам федеральных налогов: акцизы, государственная и таможенная пошлина, экологические сборы и платежи, на добычу полезных ископаемых, за пользованиями объектами животного мира, водных и биологических ресурсов

Самостоятельная работа обучающихся

10

1

Исчисление  отдельных видов федеральных налогов: акцизы, государственная и таможенная пошлины и др.

Раздел 5

Налоговый контроль за соблюдением законодательства и ответственность за налоговые правонарушения

17

Тема 5.1

Виды налогового контроля и порядок его проведения

Содержание учебного материала

2

2

1

Виды налогового контроля и порядок его проведения. Виды и формы проведения налогового контроля. Его значение. Работа с документацией, акт выездной налоговой проверки

Практические занятия

2

3

1

Акт выездной налоговой проверки

Самостоятельная работа обучающихся:

1

1

Подготовка докладов по теме: Виды и формы налогов контроля.

Тема 5.2

Производство по делу о налоговых правонарушениях

Содержание учебного материала

2

2

1

Порядок рассмотрения акта выездной налоговой проверки. Порядок вынесения решения по результатам рассмотрения материалов проверки. Порядок вынесения решения о привлечении налогоплательщика к ответственности налогового правонарушения.

Самостоятельная работа обучающихся:

2

1

Подготовка докладов по теме:  проведение выездной налоговой проверки

Тема 5.3

Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений

Содержание учебного материала

2

2

1

Понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности

Самостоятельная работа обучающихся:

1

1

Подготовка докладов по теме: налоговые правонарушения.

Тема 5.4

Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение

Содержание учебного материала

2

2

1

Виды налоговых правонарушений и налоговые санкции за их совершение

Самостоятельная работа обучающихся:

1

1

Подготовка докладов по теме: Виды налоговых правонарушений и налоговые санкции

Контрольная работа

2

3

Курсовая работа

20

3

1

Сущность и порядок расчетов налогов.

Всего:

176