Программа учебной дисциплины
материал (экономика) по теме

Утверждаю:

Директор

______________________ /Мункуева Б.Д./

«____»__________20__ г.

Одобрена предметной (цикловой)

 комиссией специальных дисциплин

Председатель П(Ц)К

_____________ М.Ц. Цыренжапова

Утверждаю

Зам. директора по УВР

 _____________ Ц.Б. Дашидондокова

стр.

ПАСПОРТ ПРОГРАММЫ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

4

СТРУКТУРА и содержание УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

6

условия реализации программы учебной дисциплины

13

Контроль и оценка результатов Освоения учебной дисциплины

15

Вид учебной работы

Количество часов

Максимальная учебная нагрузка (всего)

158

Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего)

105

в том числе:

практические занятия

52

контрольные работы

3

Самостоятельная работа обучающегося (всего)

53

Итоговая аттестация в форме дифференцированный зачета.  

Наименование разделов и тем

Содержание учебного материала, лабораторные и практические работы, самостоятельная работа обучающихся

Количество часов

Уровень освоения

1

2

3

4

Введение

1

1

Исторические аспекты развития налогообложения в России.

1

Раздел 1. Основы налогообложения

Тема 1.1.

Законодательство РФ о налогах и сборах

Содержание учебного материала

2

1

Основы законодательства РФ о налогах и сборах. Налоговый кодекс РФ.

Нормативные акты, регулирующие отношения в области налогообложения.

Практические занятия

Решение ситуационных задач по теме «Законодательство РФ о налогах и сборах».

2

2

Самостоятельная работа обучающихся

Составление опорного конспекта по вопросам:

1. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени и пространстве;
   
2. Объекты налогообложения.

2

Тема 1.2.

Экономическая сущность налогов

Содержание учебного материала

4

1

Налоги как инструмент бюджетного регулирования, их экономическая сущность. Понятие налоги и сбора. Элементы налога. Принципы налогообложения. Функции налогов и сборов.

Практические занятия

Выполнение практической работы по теме «Экономическая сущность налогов»

2

2

Самостоятельная работа обучающихся

Выполнение практических заданий

2

Тема 1.3. Налоговая система  и принципы ее построения

Содержание учебного материала

8

1

Понятие налоговой системы. Принципы построения налоговой системы, ее структура. Основные направления налоговой политики государства. Субъекты налоговой системы, их права и обязанности. Налоговый контроль. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

Практические занятия

Семинар по теме «Налоговая система и ее элементы».

2

2

Самостоятельная работа обучающихся

Доклад по теме «Задачи и функции налоговых органов»

Выполнение практических заданий по теме «Налоговый контроль»

Конспект по теме «Ответственность за нарушения налогового законодательства»

Сообщения по теме «Права и обязанности налоговых органов»

9

Тема 1.4. Классификация налогов

Содержание учебного материала

4

1

Классификация налогов.

Федеральные, региональные и местные налоги и сборы.

Прямые и косвенные налоги.

Практические занятия

Семинар по теме «Классификация налогов»

2

2

Самостоятельная работа обучающихся

Виды налогов и сборов в забежных странах. Составление опорного конспекта по теме.

2

Контрольная работа  по разделу 1. Основы налогообложения

1

2

Раздел 2. Основные виды федеральных налогов, порядок их расчета.

Тема 2.1.

Налог на добавленную стоимость

Содержание учебного материала

4

1

Экономическая сущность налога. Налогоплательщики и объект налогообложения. Налоговая ставка. Налоговая база. Налоговый вычет. Порядок возмещения налога из бюджета. Налоговый период порядок и сроки расчета и уплаты НДС.

Практические занятия

Определение сущности и порядка расчета налогов, исчисление налоговых сумм.

2

2

Самостоятельная работа обучающихся

Решение задач по начислению налоговых сумм.

2

Тема 2.2. Акцизы

Содержание учебного материала

2

Экономическая сущность налога. Налогоплательщики акциза. Объект налогообложения. Ставка и налоговая база. Налоговый период, порядок и сроки расчета и уплаты акциза.

Практические занятия

Расчет общей суммы налога уплате в бюджет.

2

Самостоятельная работа обучающихся

Решение задач по теме «Акцизы».

2

Тема 2.3. Налог на прибыль организаций

Содержание учебного материала

4

1

Экономическая сущность налога. Налогоплательщики налога. Объект налогообложения. Порядок признание доходов и расходов для целей налогообложения. Ставка и налоговая база. Налоговый период порядок и сроки расчета и уплаты на прибыль организаций.

Практические занятия

Определение сущности и порядка расчета налога, исчисление налоговых сумм. Заполнение налоговой декларации.

4

2

Самостоятельная работа обучающихся

Решение  задач по начислению налоговых сумм.

4

Тема 2.4.

Налог на доходы физических лиц

Содержание учебного материала

4

1

Сущность налога. Плательщики. Объекты и налоговая ставка. Налоговые вычеты и порядок определения налоговой базы. Налоговый период, порядок и сроки расчета и уплаты НДФЛ.

Практические занятия

Определение сущности и порядка расчета налога, исчисление налоговых сумм в соответствии с налоговым законодательством.

4

2

Контрольная работа по разделу 2. Основные виды федеральных налогов, порядок их расчета.

2

Самостоятельная работа обучающихся

Решение  задач по начислению налоговых сумм.

4

Тема 2.5. Страховые взносы

Содержание учебного материала

2

1

Экономическая сущность страховых  взносов.

Реформирование системы социальных взносов в РФ, ЕСН.

Страховые взносы в ПФР, ФСС, ФОМС.

Практические занятия

Определение сущности и порядка расчета налога, исчисление налоговых сумм в соответствии с налоговым законодательством.

2

2

Самостоятельная работа обучающихся

Выполнение практического задания по теме «Страховые взносы».

2

Тема 2.6.

Налог на добычу полезных ископаемых

Содержание учебного материала

2

1

Экономическое содержание. Законодательная база. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база, ставки, период. Расчет налога.

Практические занятия

Решение задач. Начисление сумм налога.

2

2

Самостоятельная работа обучающихся

Решение задач по начислению сумм налога.

2

Тема 2.7.

Сборы за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов

Содержание учебного материала

1

1

Основные элементы сборов за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов.

Практические занятия

Начисление сумм сборов. Ориентация в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации.

2

2

Самостоятельная работа обучающихся

Решение задач по начислению сумм налога.

2

Тема 2.8.

Государственная пошлина

Содержание учебного материала

1

1

Понятие, правовые основы, объекты действия, сроки и порядок уплаты, льготы по уплате.

Практические занятия

Ориентация в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации.  Решение задач на определение сумм госпошлины.

2

2

Самостоятельная работа обучающихся

Решение задач по теме «Государственная пошлина»

2

Тема 2.9. Таможенные пошлины и сборы

Содержание учебного материала.

2

1

Экономическое содержание. Законодательная база. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база, ставки, период. Расчет налога.

Практические занятия

Решение задач. Определение таможенной стоимости товара.

2

2

Самостоятельная работа обучающихся

Решение задач.

2

Контрольная работа по разделу 2. Основные виды федеральных налогов, порядок их расчета.

1

2

Раздел 3. Региональные налоги, порядок их расчета.

Тема 3.1.

Налог на имущество организаций

Содержание учебного материала

1

1

Основные элементы налога на имущество организаций, региональное законодательство.

Практические занятия

Ориентация в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации. Определение сущности и порядка расчета налога, исчисление налоговых сумм.

2

2

Самостоятельная работа обучающихся

Решение задач по определению налоговых сумм.

2

Тема 3.2.

Транспортный налог

Содержание учебного материала

2

1

Основные элементы транспортного налога, региональное законодательство.

Практические занятия

Ориентация в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации. Определение сущности и порядка расчета налога, исчисление налоговых сумм.

2

2

Самостоятельная работа обучающихся

Решение задач по теме «Транспортный налог».

2

Тема 3.3.

Налог на игорный бизнес.

Содержание учебного материала

1

1

Основные элементы транспортного налога, региональное законодательство.

Практические занятия

Решение задач

2

2

Самостоятельная работа обучающихся

Решение задач по определению налоговых сумм.

2

Раздел 4. Местные  налоги, порядок их расчета.

Тема 4.1.

Налог на имущество физических лиц

Содержание учебного материала    

2

1

Основные элементы налога на имущество физических лиц.

Практические занятия

Ориентация в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации. Определение сущности и порядка расчета налога, исчисление налоговых сумм.

2

2

Самостоятельная работа обучающихся

Начисление налоговых сумм.

2

Тема 4.2.

Земельный налог

Содержание учебного материала

1

1

Основные элементы земельного налога.

Практические занятия

Ориентация в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации. Определение сущности и порядка расчета налога, исчисление налоговых сумм.

2

2

Самостоятельная работа обучающихся

Начисление налоговых сумм.

2

Контрольная работа.

1

2

Раздел 5. Экономическая сущность специальных режимов  налогообложения

Тема 5.1.

Упрощенная система налогообложения

Содержание учебного материала

2

1

Сущность, элементы и порядок применения УС.

УС на основе патента.

Практические занятия

Ориентация в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации. Определение сущности и порядка расчета налога, исчисление налоговых сумм.

2

2

Самостоятельная работа обучающихся

Начисление налоговых сумм.

2

Тема 5.2.

Единый налог на вмененный доход

Содержание учебного материала

2

1

Основные элементы ЕНВД.

Практические занятия

Ориентация в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации. Определение сущности и порядка расчета налога, исчисление налоговых сумм.

Заполнение налоговой декларации в электронном виде (программа «Отчет 200Х»).

2

2

Самостоятельная работа обучающихся

Решение задач по начислению налоговых сумм.

2

Тема 5.3.

Единый сельскохозяйственный налог

Содержание учебного материала

2

1

Основные элементы ЕСХН.

Практические занятия

Ориентация в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации. Определение сущности и порядка расчета налога, исчисление налоговых сумм.

2

2

Самостоятельная работа обучающихся

Начисление налоговых сумм.

2

Контрольная работа.

1

2

Всего:

158

Результаты обучения

(освоенные умения, усвоенные знания)

Формы и методы контроля и оценки результатов обучения

Умения:

Ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации

Практические занятия

Домашние работы

Понимать сущность и порядок расчетов налогов

Практические занятия

Домашние работы

Выполнение индивидуальных практических заданий

Знания:

Налоговый Кодекс Российской Федерации

Тестирование

Практические занятия

нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения

Тестирование

Практические занятия

экономическую сущность налогов

Практические занятия

Тестирование

Домашние работы

принципы построения и элементы налоговых систем

Тестирование

Домашние работы

виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов

Практические занятия

Домашние работы

Тестирование

Процент результативности (правильных ответов)

Качественная оценка индивидуальных образовательных достижений

балл (отметка)

вербальный аналог

90 ÷ 100

5

отлично

80 ÷ 89

4

хорошо

70 ÷ 79

3

удовлетворительно

менее 70

2

не удовлетворительно