Рабочая программа УД Налоги и налогообложение
рабочая программа по экономике на тему

Одобрена цикловой

комиссией социально – экономических

дисциплин

Протокол № 16

От 18 мая 2012 года

Председатель комиссии

________________ И.А. Токарева

«Утверждаю»:

Заместитель директора по учебно- воспитательной работе:

___________ Т.А. Наймушина

«____»___________ 2012 год

стр.

1. Паспорт рабочей программы учебной дисциплины

4

2. Структура и  содержание учебной дисциплины

6

3. Условия реализации рабочей программы учебной дисциплины

15

4. Контроль и оценка результатов освоения учебной дисциплины

17

Вид учебной работы

Объем часов

Максимальная учебная нагрузка (всего)

90

Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего)

66

в том числе:

     практические занятия

30

Самостоятельная работа обучающегося (всего)

24

в том числе:

 -  доклады

4

 -  решение и анализ задач

6

 -  решение ситуационных задач

10

 -  реферат

6

 -  решение задач с использованием программных продуктов

4

Итоговая аттестация в форме экзамена  

Наименование разделов и тем

Содержание учебного материала, лабораторные работы и практические занятия, самостоятельная работа обучающихся, курсовая работа (проект)

Объём часов

Уровень освоения

1

2

3

4

Раздел 1. Введение в Налоги и налогообложение

2

Тема 1.1. Основы законодательства РФ о налогах

Содержание учебного материала

2

Предмет и задачи Налогов и налогообложения.

Возникновение и развитие системы налогообложения в России.

Принципы налогообложения.

Основные направления налоговой политики государства.

1

Раздел 2. Основы законодательства РФ о налогах

4

Тема 2.1. Законодательство РФ о налогах. Налоговая система РФ, принципы её построения.

Содержание учебного материала

2

Законодательство о налогах. Налоговый кодекс РФ.

Нормативные акты, регулирующие отношения в области налогообложения.

Порядок внесения изменений в законодательство о налогах.

Участники отношений, регулируемых законодательство о налогах.

Понятие налоговой системы, принципы построения налоговой системы, её структура.

Характеристика элементов налоговой системы. Источники уплаты налогов. Субъекты налоговой системы, их права и обязанности: налогоплательщики и плательщики сборов, налоговые агенты, налоговые органы.

1

Тема 2.2. Система налогов РФ

Содержание учебного материала

2

Налоги как инструмент бюджетного регулирования, их экономическая сущность.

Функции налогов.

Понятие налогов.

Система налогов. Виды налогов в РФ.

Федеральные налоги. Региональные налоги. Местные налоги. Общие условия налогов и сборов. Специальные налоговые режимы.

2

Самостоятельная работа обучающихся:

2

Реферат:

1

«Специальные налоговые режимы»

2

Раздел 3. Местные налоги и их роль в местном самоуправлении

6

Тема 3.1. Местные налоги и их значение. Имущественные налоги.

Содержание учебного материала

2

Местные налоги, их значение в формировании местных бюджетов.

Земельный налог.

Налог на имущество физических лиц.

1

Практические занятия:

4

1

Решение и анализ задач.

2

По налогу на землю.

3

По налогу на имущество физических лиц.

Раздел 4. Региональные налоги и специфика

8

Тема 4.1. Налог на имущество организаций

Содержание учебного материала

2

Налог на имущество организаций, его значение и место в налоговой системе: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, методика расчёта среднегодовой стоимости имущества.

Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Порядок заполнения налоговой декларации.

1

Практические занятия:

4

1

Решение и анализ задач по исчислению налога на имущество.

2

Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на имущество организации.

Самостоятельная работа обучающихся:

2

1

Решение ситуационных задач по налогу на имущество организации.

Тема 4.2. Транспортный налог организаций и физических лиц

Содержание учебного материала

2

Транспортный налог, его значение и сущность.

Методика расчёта транспортного налога: плательщики, объект налогообложения, налоговая база, ставка налога, льготы, порядок исчисления, сроки уплаты.

Порядок заполнения и предоставления налоговой декларации в налоговые органы.

1

Самостоятельная работа обучающихся:

2

1

Решение и анализ задач по исчислению транспортного налога организации.

Тема 4.3. Другие виды региональных налогов

Самостоятельная работа обучающихся:

2

1

Сущность и краткая характеристика налогов ЕНВД и УСН плательщики, объект налогообложения, порядок исчисления и сроки уплаты региональных налогов.

2

Решение и анализ задач по исчислению ЕСНД и УСН.

Раздел 5. Основные виды федеральных налогов, методика их расчётов

32

Тема 5.1. НДС

Содержание учебного материала

2

НДС, плательщики, объект налогообложения, место реализации, налоговая база и особенности её определения в зависимости от вида деятельности.

Налоговый период и ставки. Льготы и порядок освобождения от НДС.

1

1

Налоговые вычеты и порядок их применения. Порядок исчисления НДС.

Методика заполнения и сроки предоставления налоговой декларации в налоговые органы.

1

2

Практические занятия:

4

1

Решение и анализ задач по определению налоговой базы исчисление налога.

2

Порядок заполнения налоговой декларации по НДС.

Самостоятельная работа обучающихся:

2

Рефераты:

1

Решение ситуационных задач по определению налоговой базы и исчислению налога.

2

Тема 5.2. Налог на прибыль организаций

Содержание учебного материала

6

Налог на прибыль экономическое содержание. Плательщик, объект налогообложения.

Порядок определения доходов, классификация доходов.

Расходы. Группировка расходов по элементам,  внереализационные

расходы.

2

1

2

Порядок признания доходов и расходов при методе начисления. Порядок определения налоговой базы.

Налоговые ставки. Налоговые и отчётные периоды. Порядок исчисления авансовых платежей и налога на прибыль.

Методика заполнения и сроки предоставления налоговой декларации в налоговые органы.

2

2

Практические занятия:

6

1

 Решение и анализ задач по определению налоговой базы исчисления налога.

4

2

 Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль.

2

Самостоятельная работа обучающихся:

6

 Доклады:

2

● Группировка расходов по элементам, внереализационные расходы при

    формировании налоговой базы на прибыль.

● Порядок и определение налоговой базы при исчислении налога на прибыль.

● Внереализационные доходы и расходы при формировании налоговой базы

    налога на прибыль.  

1

Решение и анализ задач по определению налоговой базы при исчислении налога на прибыль.

2

2

Решение задач с использованием программных продуктов.

2

3

Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль.                                2

Тема 5.3. Внебюджетные фонды

Содержание учебного материала

2

Экономическое содержание внебюджетных фондов. Плательщики, объект налогообложения, налоговая база. Сумма,  не подлежащая налогообложению.

Ставки налога, налоговые льготы. Налоговый и отчётный период. Порядок исчисления и сроки уплаты взносов.

Методика заполнения расчёта по авансовым платежам и налоговой декларации, сроки их предоставления в налоговые органы.

1

Практические занятия:

4

1

Решение и анализ задач по исчислению налоговой базы в пенсионный фонд, ФФОМ, ТФОМС.

1

2

Решение и анализ задач по исчислению налоговой базы в ФСС.

1

3

Порядок заполнения отчётов во внебюджетные фонды.

2

Самостоятельная работа обучающихся:

4

Рефераты:

1

«Формирование налоговой базы при исчислении взноса в ФСС».

2

2

«Порядок исчисления пособий и уплата пособий за счёт ФСС.

2

5.4. Налог на доходы физических лиц

Содержание учебного материала

2

Экономическое содержание налога на доходы физических лиц. Плательщики, объекты налогообложения.

Особенности исчисления налоговой базы. Налоговый период. Доходы,  не подлежащие налогообложению. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные.

Налоговые ставки. Порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Методика заполнения справки 2- НДФЛ и сроки её предоставления в налоговые органы

1

Практические занятия:

4

Решение и анализ задач:

1

Методика исчисления налоговой базы по НДФЛ

1

2

Порядок применения  налоговых льгот при исчислении НДФЛ

1

3

Заполнение налоговой декларации 2- НДФЛ

                                                            3- НДФЛ

1

1

Самостоятельная работа обучающихся:

4

Доклады:

2

● Стандартные вычеты при исчислении НДФЛ одиноким матерям и детей

    инвалидов.

1

Решение ситуационных задач по исчислению НДФЛ у физических лиц.

2

Тема 5.5. Другие виды федеральных налогов

Содержание учебного материала

2

Сущность и краткая характеристика налогов. Плательщики, объект налогообложения, порядок исчисления и сроки уплаты федеральных налогов. Акцизы на отдельные виды товаров, государственная пошлина и другие.

Водный налог.

Государственная политика, таможенная политика.

2

Раздел  6.  Налоговый контроль за соблюдением законодательства и ответственность за совершение налоговых

 правонарушений

12

Тема 6.1. Формы налогового контроля и порядок его проведения

Содержание учебного материала

2

Формы проведения налогового контроля, его значение. Сроки и место проведения камеральной проверки.

Налоговая декларация, порядок внесения дополнений и изменений в налоговую декларацию.

1

2

Порядок и сроки проведения выездной налоговой проверки.

Оформление результатов выездной налоговой проверки.

Порядок и сроки предоставления в налоговые органы налогоплательщикам письменного объяснения и возражений по акту выездной налоговой проверки.

1

Практические занятия:

4

1

Порядок оформления проведения налогового контроля

2

2

Порядок внесения изменений и дополнений в Н.Д.

2

Тема 6.2. Производство по делу о налоговых правонарушениях

Содержание учебного материала

2

Порядок  и сроки рассмотрения акта выездной налоговой проверки.

Порядок внесения решения по результатам рассмотрения материалов проверки.

Порядок вынесения решения о привлечении налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения.

Требование об уплате недоимки по налогу и пени.

Порядок вручения решения и требования к налогоплательщику.

Исполнение требования. Привлечение к административной ответственности.

2

Самостоятельная работа обучающихся:

2

Решение ситуационных задач:

2

1

Порядок исчисления пени и недоимки по налогам

Тема 6.3. Общие положения об ответственности за совершение налогового правонарушения

Содержание учебного материала

2

Понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность. Давность привлечения к ответственности. Налоговые санкции и давность взыскания налоговых санкций.

1

Тема 6.4. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение

Содержание учебного материала

2

1

Виды налоговых правонарушений и налоговые санкции за их совершение.

Нарушение сроков поставки на учёт в налоговые органы.

Уклонение от поставки на учёт.

Нарушение срока предоставления сведений об открытии и закрытии счёта в банке.

Не предоставление налоговых деклараций. Грубое нарушение правил учёта доходов и расходов и объектов налогообложения.

Неуплата или неполная уплата сумм налога.

Методика расчёта налоговых санкций.

Результаты обучения

(освоенные умения, усвоенные знания)

Формы и методы контроля и оценки результатов обучения

Уметь:

- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;

практические занятия

- понимать сущность и порядок расчётов налогов

практические занятия

Знать:

- налоговый кодекс Российской Федерации;

практические занятия

- нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения

практические занятия

- экономическую сущность налогов

практические занятия

- принципы построения и элементы налоговых систем

практические занятия

- виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчётов

практические занятия