Главные вкладки

    РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ "НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ" для специальности 230401 «Информационные системы (по отраслям)»
    рабочая программа по экономике по теме

     

    Программа учебной дисциплины  по специальности (специальностям) СПО / профессии (профессиям) НПО 230401, входящим в состав укрупненной группы профессий Информационные системы (по отраслям).

    Скачать:


    Предварительный просмотр:

    ДЕПАРТАМЕНТ ОБЩЕГО И ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ БРЯНСКОЙ ОБЛАСТИ

    ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

    СРЕДНЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

    «КЛИНЦОВСКИЙ ИНДУСТРИАЛЬНЫЙ ТЕХНИКУМ»

    РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

    Налоги и налогообложение

    Для специальности 230401 «Информационные системы (по отраслям)»

    на базе основного общего образования

    Технический профиль

    Срок обучения- 3г.10 мес.

    Количество часов – 68 ч.

    Клинцы 2014 год

    Программа рекомендована предметно-цикловой комиссией «Экономика бухгалтерский учет и коммерция», протокол                                        

     № ___ от _____   ________ г.

    Председатель ПЦК   ____________________________  Е.Л. Мамчич

    Утверждаю

    Зам. директора по УР КИТ

    от «_______________» ____________________________ А.В. Евтихов

    Организация-разработчик:                                      Государственное бюджетное  

                                                                                       образовательное учреждение  

                                                                                       среднего профессионального                        

                                                                                       образования «Клинцовский

                                                                                        индустриальный техникум»

    Разработчик:                                                          Преподаватель экономических

                                              _____________________ дисциплин Аксененко И.А.

    СОДЕРЖАНИЕ

    1.Паспорт рабочей программы учебной дисциплины………………….3

    2.Структура и содержание учебной дисциплины………………………4

    3.Условия реализации учебной дисциплины…………………………...9

    4.Контроль и оценка результатов освоения учебной дисциплины……10

           

               1.Паспорт рабочей программы учебной дисциплины

               Налоги и налогообложение

               1.1 Область применения рабочей программы

    Рабочая программа учебной дисциплины соответствует Федеральному государственному образовательному стандарту по специальности среднего профессионального образования (далее – СПО) / профессии начального профессионального образования (далее – НПО) 230401 Информационные системы (по отраслям).

    Программа учебной дисциплины является частью основной профессиональной образовательной программы в соответствии с ФГОС по специальности (специальностям) СПО / профессии (профессиям) НПО 230401, входящим в состав укрупненной группы профессий Информационные системы (по отраслям).

    Рабочая программа учебной дисциплины изучается при освоении основной профессиональной образовательной программы

    при очной на базе основного общего образования.

    Рабочая программа может быть использована в дополнительном образовании (в программах повышения квалификации и переподготовке) по профессиям / специальностям 16199 Оператор электронно-вычислительных и вычислительных машин.

    1.2 Место дисциплины в структуре основной профессиональной образовательной программы: 

    Рабочая программа реализуется в пределах освоения обучающимися основной профессиональной образовательной программы НПО/СПО по профессиям НПО/ специальностям СПО 230401 Информационные системы (по отраслям)

    с получением среднего (полного) общего образования, разработанной в соответствии с требованиями ФГОС НПО/СПО. Дисциплина входит в общий профессиональный цикл.

    1.3 Цели и задачи дисциплины – требования к результатам освоения дисциплины:

    В результате освоения  дисциплины обучающийся должен уметь:

    -ориентироваться в действующем налоговом законодательстве РФ;

    -понимать сущность и порядок расчета налогов.

    В результате освоения дисциплины обучающийся должен знать:

    -нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс РФ;

    -экономическую сущность налогов;

    -виды налогов в РФ и порядок их расчетов.

    1.4 Количество часов на освоение рабочей программы учебной дисциплины:

    Максимальной учебной нагрузки обучающегося 58часа, в том числе: обязательной аудиторной учебной нагрузки обучающегося 48 часов; самостоятельной работы обучающегося 10 часов.

    2. Структура и примерное содержание учебной дисциплины

    2.1 Объем учебной дисциплины и виды учебной работы

    Вид учебной работы

    Объем часов

    Максимальная учебная нагрузка (всего)

    58

    Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего)

    48

    в том  числе:

    практические занятия:

    20

    Самостоятельная работа обучающегося (всего)

    10

    в том  числе:

    внеаудиторная самостоятельная работа

    10

    Итоговая аттестация в форме экзамена

    2.2        Примерный тематический план и содержание учебной

    дисциплины                 

    Наименование разделов и тем

    Содержание учебного материала, лабораторные и практические работы, самостоятельная работа обучающихся

    Объем часов

    Уровень освоения

    1

    2

    3

    4

    Раздел 1.

    Теоретические основы налогообложения

    4

    Тема 1.1.

    Введение

    Возникновение и развитие налогообложения. Принципы налогообложения. Налоговый механизм и его элементы. Основы законодательства о налогах и сборах.

    2

    1

    Тема 1.2

    Налоговая политика РФ

    Сущность, цели и задачи налоговой политики РФ.

    2

    2

    Самостоятельная работа: выполнение домашних заданий по разделу 1. Примерная тематика внеаудиторной самостоятельной работы. Эволюция теории налогообложения.

    2

    Раздел 2.

    Экономическая сущность налогов

    2

    Тема 2.1.

    Налоги и их сущность. Классификация налогов

    Элементы налога и способы взимания налогов. Классификация налогов. Функции налогов и их взаимосвязь. Примерная тематика внеаудиторной самостоятельной работы.

    2

    3

    Самостоятельная работа: выполнение домашних заданий по разделу 2. Примерная тематика внеаудиторной самостоятельной работы. Налоговое бремя. Показатели, характеризующие налоговое бремя.

    2

    Раздел 3.

    Принципы построения и элементы налоговых систем.

    2

    Тема 3.1.

    Налоговая система РФ и налоговый контроль

    Состав, структура, права и обязанности налоговых органов. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов. Налоговое обязательство и его исполнение.  Изменение сроков уплаты налогов и сборов. Формы и методы налогового контроля. Камеральные и выездные налоговые проверки. Налоговые нарушения и ответственность за их совершение.

    2

    2

    Самостоятельная работа: выполнение домашних заданий по разделу 3. Примерная тематика внеаудиторной самостоятельной работы. Способы обеспечения обязанностей по уплате налогов (сборов). Зачет и возврат излишне взысканных сумм налога (сбора)

    2

    Раздел 4.

    Виды налогов в РФ и порядок их расчетов.

    40

     Тема 4.1    

    НДС, общая характеристика, методика расчета Сущность акцизов, как вида косвенного обложения.

    Экономическая сущность налога. Налогоплательщики и объект налогообложения. Налоговая ставка. Налоговая база. Налоговый вычет. Порядок возмещения налога из бюджета. Налоговый период. Порядок и сроки расчета и уплаты.

    2

    3

    Практическое занятие.

    Расчет общей суммы налога на добавленную стоимость. Составление счета-фактуры, книги продаж и книги покупок. Расчет налогового вычета и сумм налога подлежащего уплате в бюджет. Расчет общей суммы налога уплате в бюджет.

    4

    Тема 4.2

    Налог на прибыль, понятие и порядок расчета.

    Экономическая сущность налога. Налогоплательщики налога. Объект налогообложения. Порядок признание доходов и расходов для целей налогообложения. Ставка и налоговая база. Налоговый период, порядок и сроки расчета и уплаты на прибыль организаций.

    2

    3

    Практическое занятие.. Расчет сумм налога подлежащего уплате в бюджет.

    2

    Тема 4.3

    Формирование доходов и расходов для целей налогообложения по налогу на прибыль организаций

    Сущность доходов и расходов для целей налогообложения

    2

    3

    Тема 4.4

    НДФЛ, характеристика элементов и методология расчета.

    Сущность налога. Плательщики. Объекты и налоговая ставка. Налоговые вычеты и порядок определения налоговой базы. Налоговый период, порядок и сроки расчета и уплаты НДФЛ.

    2

    3

    Практические занятия.                   Расчет налога налоговым агентом, заполнение сведений по форме 2-НДФЛ. Расчет имущественного и социального вычета.

    2

    Тема 4.5

    Транспортный налог, его сущность и значение в общей системе налогообложения.

    Сущность налога, налогоплательщики и объекты налога. Налоговые ставки, налоговая база. Порядок и сроки уплаты транспортного налога.

    2

    3

    Практические занятия.                               Расчет транспортного налога организацией по различным видам транспорта.

    2

    Тема 4.6

    Налог на имущество организации, общая характеристика его элементов.

    Экономическая сущность налога. Налогоплательщики, объект, ставка, порядок расчета и сроки уплаты.

    2

    3

    Практические занятия.                               Расчет налога на имущество организаций с использованием льготы.

    2

    Тема 4.7

    Налог на землю, общая характеристика и сущность.

    Экономическая сущность налога. Налогоплательщики, объект, ставки, порядок расчета и сроки уплаты.

    2

    3

    Практические занятия.                               Расчет земельного налога по различным категориям земли.

    2

    Тема 4.8

    Налог на имущество физических лиц

    Экономическая сущность налога. Налогоплательщики, объект, льготы, ставки, порядок расчета и сроки уплаты.

    2

    3

    Практические занятия.                               Расчет налога на имущество физических лиц разных социальных категорий. Заполнение  налогового уведомления и квитанции по расчету налога.

    2

    Тема 4.9

    Упрощенная система налогообложения.

    Экономическая сущность налога. Налогоплательщики, объект, ставки, порядок расчета и сроки уплаты.

    2

    3

    Практические занятия.                           Расчет налога при объекте дохода минус расходы. Расчет минимального налога.

    2

    Тема 4.10

    Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД)

    Налог и его место в налоговой системе Российской Федерации. Налогоплательщики, объект, льготы, ставки, порядок расчета и сроки уплаты.

    2

    3

    Практические занятия.                               Расчет единого налога на вмененный доход по различным объектам налогообложения. Расчет суммы налога с учетом уплаты взносов во внебюджетные фонды.

    2

    Самостоятельная работа: выполнение домашних заданий по разделу 4.         

    4

                  Для характеристики уровня освоения учебного материала используются следующие обозначения:

    1. ознакомительный (узнавание ранее изученных объектов, свойств)

                  2-репродуктивный (выполнение деятельности по образцу, инструкции или под руководством)

                  3-продуктивный (планирование и самостоятельное выполнение деятельности, решение проблемных задач)

               3. Условия реализации учебной дисциплины

               3.1 Требования  к минимальному материально-техническому обеспечению

               Реализация учебной дисциплины требует наличия учебного кабинета «Налоги и налогообложение»

               Оборудование учебного кабинета:

               - посадочные места по количеству обучающихся;

               - рабочее место преподавателя;

               - альбом наглядных пособий «Налоги и налогообложение».

               3.2 Информационное обеспечение обучения

    Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет-ресурсов, дополнительной литературы

    Основные источники:

    1.Налоговый кодекс Российской федерации.

    2.Скворцов О.В. «Налоги и налогообложение» 2011г.

    3.Ходулев В.В. «Налоги и налогообложение» 2012г.

    4.Шапкова Е.Ю. «Налоги и налогообложение» 2013г.

    Дополнительные источники:

    1.Качур О,В. Налоги и налогообложение: Учебник.-М.: КНОРУС, 2012.-304с.

    2.Миляков Н.В.: Учебник.- «ИНФРА-М», 2013.-503.

    3.Пансков В.Г. налоги и налогообложение в Российской Федерации:- МЦФЭР, 2010.-577.

    4.Ежемесячный научно-практический журнал «Бухгалтерский учет»

    5.Ежемесячный журнал «Нормативные акты»

    6.Ежемесячный научно-практический журнал «Главбух»

    4. Контроль и оценка результатов освоения учебной дисциплины

    Контроль и оценка результатов освоения учебной дисциплины осуществляется преподавателем в процессе проведения практических занятий и лабораторных работ, тестирования, а так же выполнения обучающимися индивидуальных заданий, проектов, исследований.

    Результаты обучения (освоенные умения, усвоенные знания)

    Формы и методы контроля и оценки результатов обучения

    1

    2

    Умения:

    ориентироваться в действующем налоговом законодательстве

    Практические работы, домашние работы

    понимать сущность и порядок расчёта налогов

    Практические работы, домашние работы

    Знания:

    о нормативных актах, регулирующих отношения организации и государства в области налогообложения, Налогового Кодекса РФ

    Практические работы, тестирование, домашняя работа

    экономической сущности налогов

    Практические работы, тестирование, домашняя работа

    принципов построения и элементов налоговых систем

    Практические работы, тестирование, домашняя работа

    виды налогов в РФ и порядок их расчётов

    Контрольная работа, практические занятия, выполнение индивидуальных проектных заданий, тестирование, домашняя работа


    По теме: методические разработки, презентации и конспекты

    МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО ВНЕАУДИТОРНОЙ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЕ СТУДЕНТОВ ПО ДИСЦИПЛИНЕ «ЭЛЕМЕНТЫ МАТЕМАТИЧЕСКОЙ ЛОГИКИ» ПО СПЕЦИАЛЬНОСТИ 230401 Информационные системы (по отраслям) Для заочного обучения

    Методические указания по внеаудиторной самостоятельной работе являются неотъемлемой частью учебно – методического комплекса и представляют собой дополнение к учебникам и учебным пособиям в рамка...

    Модель формирования общих и профессиональных компетенций при освоении ПМ.03 Выполнение работ по профессии 16199 Оператор электронно-вычислительных и вычислительных машин по специальности 230401 Информационные системы (по отраслям)

    Презентация модели формирования общих и профессиональных компетенций у студентов специальности 230401 Информационные системы (по отраслям) в части освоения основного вида профессиональной деятель...

    Технологическая карта по МДК 03.02 "Технология работы с аппаратным обеспечением персонального компьютера, периферийными устройствами и компьютерной оргтехникой" ПМ.03 специальности 230401 Информационные системы (по отраслям)

    Технологическая карта по междисциплинарному курсу разработана в соовествии с программой профессионального модуля Выполнение работ по профессии 16199 Оператор электронно-вычислительных и вычислительных...

    Технологическая карта по МДК 03.04 "Технология публикации цифровой и мультимедийной информации" ПМ.03 специальности 230401 Информационные системы (по отраслям)

    Технологическая карта по междисциплинарному курсу разработана в соовествии с программой профессионального модуля Выполнение работ по профессии 16199 Оператор электронно-вычислительных и вычислительных...

    Рабочая программа по дисциплине "Английский язык" для студентов 2-4 курсов специальности СПО 230401 "Информационные системы (по отраслям)"

    Рабочая программа дисциплины «Иностранный (английский) язык» разработана на основе Федерального государственного образовательного стандарта (ФГОС) среднего профессионального образования (СПО) по подго...

    Рабочая программа по дисциплине "Компьютерные сети" для специальности 230401 Информационные системы.

    Рабочая программа по дисциплине "Компьютерные сети" для специальности 230401 Информационные системы....

    РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ Математика для специальности 38.02.04 Коммерция (по отраслям)

    Рабочая программа учебной дисциплины «Математика», разработана в соответствии с «Рекомендациями по реализации образовательной программы среднего Рабочая программа учебной дисциплины ...