РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ "НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ" для специальности 230401 «Информационные системы (по отраслям)»
рабочая программа по экономике по теме

Вид учебной работы

Объем часов

Максимальная учебная нагрузка (всего)

58

Обязательная аудиторная учебная нагрузка (всего)

48

в том  числе:

практические занятия:

20

Самостоятельная работа обучающегося (всего)

10

в том  числе:

внеаудиторная самостоятельная работа

10

Итоговая аттестация в форме экзамена

Наименование разделов и тем

Содержание учебного материала, лабораторные и практические работы, самостоятельная работа обучающихся

Объем часов

Уровень освоения

1

2

3

4

Раздел 1.

Теоретические основы налогообложения

4

Тема 1.1.

Введение

Возникновение и развитие налогообложения. Принципы налогообложения. Налоговый механизм и его элементы. Основы законодательства о налогах и сборах.

2

1

Тема 1.2

Налоговая политика РФ

Сущность, цели и задачи налоговой политики РФ.

2

2

Самостоятельная работа: выполнение домашних заданий по разделу 1. Примерная тематика внеаудиторной самостоятельной работы. Эволюция теории налогообложения.

2

Раздел 2.

Экономическая сущность налогов

2

Тема 2.1.

Налоги и их сущность. Классификация налогов

Элементы налога и способы взимания налогов. Классификация налогов. Функции налогов и их взаимосвязь. Примерная тематика внеаудиторной самостоятельной работы.

2

3

Самостоятельная работа: выполнение домашних заданий по разделу 2. Примерная тематика внеаудиторной самостоятельной работы. Налоговое бремя. Показатели, характеризующие налоговое бремя.

2

Раздел 3.

Принципы построения и элементы налоговых систем.

2

Тема 3.1.

Налоговая система РФ и налоговый контроль

Состав, структура, права и обязанности налоговых органов. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов. Налоговое обязательство и его исполнение.  Изменение сроков уплаты налогов и сборов. Формы и методы налогового контроля. Камеральные и выездные налоговые проверки. Налоговые нарушения и ответственность за их совершение.

2

2

Самостоятельная работа: выполнение домашних заданий по разделу 3. Примерная тематика внеаудиторной самостоятельной работы. Способы обеспечения обязанностей по уплате налогов (сборов). Зачет и возврат излишне взысканных сумм налога (сбора)

2

Раздел 4.

Виды налогов в РФ и порядок их расчетов.

40

 Тема 4.1    

НДС, общая характеристика, методика расчета Сущность акцизов, как вида косвенного обложения.

Экономическая сущность налога. Налогоплательщики и объект налогообложения. Налоговая ставка. Налоговая база. Налоговый вычет. Порядок возмещения налога из бюджета. Налоговый период. Порядок и сроки расчета и уплаты.

2

3

Практическое занятие.

Расчет общей суммы налога на добавленную стоимость. Составление счета-фактуры, книги продаж и книги покупок. Расчет налогового вычета и сумм налога подлежащего уплате в бюджет. Расчет общей суммы налога уплате в бюджет.

4

Тема 4.2

Налог на прибыль, понятие и порядок расчета.

Экономическая сущность налога. Налогоплательщики налога. Объект налогообложения. Порядок признание доходов и расходов для целей налогообложения. Ставка и налоговая база. Налоговый период, порядок и сроки расчета и уплаты на прибыль организаций.

2

3

Практическое занятие.. Расчет сумм налога подлежащего уплате в бюджет.

2

Тема 4.3

Формирование доходов и расходов для целей налогообложения по налогу на прибыль организаций

Сущность доходов и расходов для целей налогообложения

2

3

Тема 4.4

НДФЛ, характеристика элементов и методология расчета.

Сущность налога. Плательщики. Объекты и налоговая ставка. Налоговые вычеты и порядок определения налоговой базы. Налоговый период, порядок и сроки расчета и уплаты НДФЛ.

2

3

Практические занятия.                   Расчет налога налоговым агентом, заполнение сведений по форме 2-НДФЛ. Расчет имущественного и социального вычета.

2

Тема 4.5

Транспортный налог, его сущность и значение в общей системе налогообложения.

Сущность налога, налогоплательщики и объекты налога. Налоговые ставки, налоговая база. Порядок и сроки уплаты транспортного налога.

2

3

Практические занятия.                               Расчет транспортного налога организацией по различным видам транспорта.

2

Тема 4.6

Налог на имущество организации, общая характеристика его элементов.

Экономическая сущность налога. Налогоплательщики, объект, ставка, порядок расчета и сроки уплаты.

2

3

Практические занятия.                               Расчет налога на имущество организаций с использованием льготы.

2

Тема 4.7

Налог на землю, общая характеристика и сущность.

Экономическая сущность налога. Налогоплательщики, объект, ставки, порядок расчета и сроки уплаты.

2

3

Практические занятия.                               Расчет земельного налога по различным категориям земли.

2

Тема 4.8

Налог на имущество физических лиц

Экономическая сущность налога. Налогоплательщики, объект, льготы, ставки, порядок расчета и сроки уплаты.

2

3

Практические занятия.                               Расчет налога на имущество физических лиц разных социальных категорий. Заполнение  налогового уведомления и квитанции по расчету налога.

2

Тема 4.9

Упрощенная система налогообложения.

Экономическая сущность налога. Налогоплательщики, объект, ставки, порядок расчета и сроки уплаты.

2

3

Практические занятия.                           Расчет налога при объекте дохода минус расходы. Расчет минимального налога.

2

Тема 4.10

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД)

Налог и его место в налоговой системе Российской Федерации. Налогоплательщики, объект, льготы, ставки, порядок расчета и сроки уплаты.

2

3

Практические занятия.                               Расчет единого налога на вмененный доход по различным объектам налогообложения. Расчет суммы налога с учетом уплаты взносов во внебюджетные фонды.

2

Самостоятельная работа: выполнение домашних заданий по разделу 4.         

4

Результаты обучения (освоенные умения, усвоенные знания)

Формы и методы контроля и оценки результатов обучения

1

2

Умения:

ориентироваться в действующем налоговом законодательстве

Практические работы, домашние работы

понимать сущность и порядок расчёта налогов

Практические работы, домашние работы

Знания:

о нормативных актах, регулирующих отношения организации и государства в области налогообложения, Налогового Кодекса РФ

Практические работы, тестирование, домашняя работа

экономической сущности налогов

Практические работы, тестирование, домашняя работа

принципов построения и элементов налоговых систем

Практические работы, тестирование, домашняя работа

виды налогов в РФ и порядок их расчётов

Контрольная работа, практические занятия, выполнение индивидуальных проектных заданий, тестирование, домашняя работа